Виды кредитования. 2

    СОДЕРЖАНИЕ 

    ВВЕДЕНИЕ 

    Кредит  играет важную роль в рыночной экономике. Через кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них.

    По  экономическому содержанию кредит представляет собой ссуду в денежной или  товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процентов. Кредитные отношения выражают экономические  отношения между кредитором и  заемщиком.

    Кредит  стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений НТП. Кредит—это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок  кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

    Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня.

    Цель  моей работы: проанализировать понятие и сущность  кредита; изучить виды кредитования, рассмотреть основные принципы и параметры кредитных операций, рассмотреть проблемы связанные с кредитованием. 
 

1 КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.  ИХ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ

      Вопрос  о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются  в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

      Однако  при всем этом нельзя не учитывать  исторически сложившиеся понятия  той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

      Банковские  кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

      1.пассивные,  когда банк выступает в роли  заемщика (дебитора), привлекая средства  клиентов, включая другие банки;

      2.активные, когда банк выступает в роли  кредитора, предоставляя средства  клиентам, включая другие банки.

      Всегда  при осуществлении кредитных  операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают  кредитные отношения,   при которых последние обязаны      при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

      В соответствии с нормативными указаниями Национального банка РБ кредитные  операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты  клиентам.

      Межбанковские кредиты - это предоставление кредитных  ресурсов банком-кредитором банку- заемщику   не только в виде кредитов, но посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки.

            К кредитным операциям  с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно:

• кредиты в оборотные активы,
• кредиты на инвестиции,
• учет товарных векселей,
• факторинг,
• финансовый лизинг.

      Нормативным документом, регламентирующим кредитные  операции, является «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата». В соответствии с ней банк является кредитором. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие  объектов кредитования.   В соответствии с вышеназванной Инструкцией кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. В отдельных случаях объектом кредитования может быть выплата зарплаты по основной деятельности.   Физическим   лицам   кредиты   предоставляются   на потребительские  нужды  и  инвестиционные  цели:  строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др.

            В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческих банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т. е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих:

- рассмотрение  заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

- оценку  кредитоспособности заемщика;

- изучение  достаточности, приемлемости и  ликвидности предоставленных заемщиком  форм обеспечения исполнения  обязательств по кредиту;

- структурирование  кредита, заключение кредитного  договора (соглашения);

- контроль  за выполнением условий кредитного  договора и погашением кредита;

- анализ  качества кредитного портфеля;

- работу  по возврату проблемных кредитов.

            Важное значение при осуществлении кредитных  операций имеет тщательный отбор  потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2 ВИДЫ КРЕДИТОВАНИЯ 

    Кредитные сделки – это сделки, в которых участвуют две стороны:

1. кредитор – юридическое или физическое лицо, предоставляющее свои временно свободные денежные ресурсы заемщику на условиях платности, возвратности и срочности;
2. заемщик – это сторона кредитной сделки, приобретающая денежные ресурсы в свое личное пользование на условиях платности и срочности.

    Классификация кредитов:

1. В зависимости от срока действия: краткосрочный кредит (до 1 года); среднесрочный кредит (до 3 лет); долгосрочный кредит (более 3 лет в России и более 10 лет на Западе); пролонгируемый кредит, который погашается путем выдачи новой ссуды с более поздним сроком выплаты; онкольный кредит – погашение по требованию кредитора;
2. По формам кредита: денежный (в иностранной или национальной валюте); товарный (в виде поставок, лизинг); вексельный (для осуществления взаиморасчетов); смешанный (комбинация первых трех форм кредитов);
3. По методу заимствования: облигационный займ (предприятие поощряет потенциальных клиентов покупать свои облигации); единовременный кредит (выдается сразу); кредитная линия (предоставление кредитов постоянному заемщику в течение оговоренного срока в пределах общих оговоренных сумм); револьверная кредитная линия (предполагает удлинение сроков действия кредитной линии); контокоректный кредит (заемщик открывает в банке единый счет, по которому осуществляются все расчетные и заемные операции);
4. По формам обеспечения: бланковый (необеспеченный); ипотечный (под залог недвижимости, дебиторской задолженности, ценных бумаг, любой продукции, под гарантии третьих лиц), лизнговый, факторинговый и пр.;
5. В зависимости от условий кредитования: кредит, предоставленный на общих основаниях; льготный кредит для постоянных заемщиков; предоставление кредита с фиксированной процентной ставкой; предоставление кредита с плавающей процентной ставкой;
6. В зависимости от условий погашения: выплата основной суммы равномерными долями через равномерные промежутки времени; выплата основной суммы неравномерными долями через равномерные промежутки времени; выплата процентов в течение всего срока кредитования; выплата процентов в конце срока кредитования; выплата процентов в начале срока кредитования.
7. Кредит с установленным графиком выборки ресурсов (приложение)

    2.1 Потребительский кредит 

    Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Здесь заемщиками являются физические лица, а кредиторами – банки и различные кредитные организации.

    Существует  два вида потребительских кредитов:

1. на текущие цели (кредит на неотложные нужды)
2. на затраты капитального характера.

    Кредит  на неотложные нужды  может быть предоставлен гражданам, имеющим свободный источник дохода, в т. ч. и пенсионерам и выдается банком по месту их проживания. Данный вид кредита предоставляется на приобретение транспортных средств, покупку мебели, бытовое техники, на оплату стоимости туристических путевок и т. Д.

    Кредитуется население в возрасте от 18 до 70 лет, срок возврата кредита должен быть до исполнения 75 лет заемщику.

    Кредит  на капитальные затраты в отличие от первого вида кредита требует от населения предоставления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных сумм.

    К кредиту на капитальные затраты  относятся жилищные кредиты на приобретение и строительство жилья и земли  под строительство.

    Сумма потребительского кредита  выдается в зависимости от платежеспособности заемщика. Банк оформляет кредит таким образом, чтобы его сумма, выплачиваемая за использование кредита, не превышала суммы заработной платы заемщика. При этом существует оговорка, что после выплаты процентной ставки у заемщика должно оставаться не менее 50 долларов на каждого члена семьи. Пример графика погашения кредита представлен в приложении 1. 

    2.2 Бланковый кредит 

    Бланковый, или доверительный, кредит не имеет конкретного  обеспечения и  представляется, как  правило, клиентам, по классификации банка  имеющим высокую  степень кредитоспособности. Определяющим значением является наличие давних связей банка с клиентом и отсутствие претензий к нему по ранее выдававшимся кредитам. Банковская ссуда выдается таким клиентам в связи с потребностью в денежных средствах, возникшей в ходе производственного процесса. Как правило, такая потребность имеет кратковременный характер.

    В связи с тем, что ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами в виде залога, гарантии, страхования, процентная ставка имеет  более высокий уровень по сравнению со ставками по другим кредитам. Ссуда оформляется срочным обязательством и с наступлением даты погашения взыскивается с расчетного счета заемщика. Особенность банковского кредита заключается еще и в том, что ссуда направляется на расчетный счет или на осуществление платежа по предъявленным заемщиком расчетно-платежным документам.

    Просроченная  задолженность заемщика по банковскому  кредиту снижает доверие банка  к клиенту, что в дальнейшем может  служить причиной отказа о предоставлении бланковых кредитов.

    2.3 Вексельный кредит 

     Вексельные  кредиты подразделяются на купленные банком. В этом случае они полностью переходят в распоряжение банковского учреждения. Переход в распоряжение банка векселей сопровождается переходом права требования платежа по ним. Векселедержатель, предъявивший вексель банку, получает по ним денежные средства независимо от срока платежа, что означает получение кредита от банка. В данном случае банк взимает процент. Прием векселей к учету, т. е. с оплатой по нему векселедержателю, имеет ряд особенностей и ограничений, устанавливаемых банковскими учреждениями. Кроме того, существует способ кредитования под залог векселей. В этом случае собственность на вексель банку не переходит, и ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а в процентном отношении от номинальной стоимости векселя. Размер ссуды и ее процентное отношение определяются банком в зависимости от степени надежности оплаты по векселю. 

    2.4 Кредит под гарантию 

     Кредиты под гарантию имеют значительную степень риска, поэтому для банка-заемщика необходимо иметь информацию о финансовом состоянии гаранта в перспективе. Указанное обстоятельство сопровождается изучением платежеспособности гаранта, которое осуществляется банком-заемщиком либо с привлечением соответствующих специализированных компаний (аудиторов).  

    2.5 Кредит под залог ценных бумаг 

     Кредит  под залог ценных бумаг также  имеет высокую степень риска, поскольку за время пользования  ссудой рыночная цена в залог ценных бумаг может измениться. Падение  рыночного курса ценных бумаг в случае непогашения кредита может принести банку существенные убытки.

     Учитывая  состояние рынка ценных бумаг, многие банки не подвергают себя риску принятия их в залог. В любом случае банки  принимают во внимание следующие  факторы надежности залога в виде ценных бумаг. В первую очередь оценивается их качество, включающее подлинность и платежеспособность. Далее рассматривается возможность их реализации на рынке ценных бумаг, например, акции закрытых акционерных обществ реализации на фондовой бирже не подлежат. Немаловажным условием является наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, определяемой котировками на фондовой бирже. Кроме того, изучается платежеспособность эмитента ценных бумаг. 

    2.6 Ипотека 

      Ипотека предусматривает механизм накоплений и долгосрочного кредитования под невысокий процент с рассрочкой его  выплаты на длительный период. Ипотечное кредитование применяется для финансирования приобретения, строительства или реконструкции жилых и производственных помещений. Заемщик должен являться владельцем или совладельцем объекта для получения ссуды. В большинстве случаев залоговое имущество является наиболее надежным обеспечением выдаваем

      Ипотека — один из способов обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости. Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного обязательства, в том числе обязательства по кредитному договору, что обусловливает существование ипотечного кредита.

      К категории недвижимости относятся земля и объекты, непосредственно связанные с землей: предприятия, жилые и нежилые дома, земельные участки. Закон о залоге устанавливает правило, в силу которого залог недвижимого имущества возможен лишь вместе с земельным участком, на котором находится недвижимость, либо правом на него.

    Субъектами договора о залоге являются:

• стороны договора о залоге (залогодатель и залогодержатель) — юридические и физические лица;
• регистрирующий орган;
• держатель Единого залогового реестра.

       В ЗАО «Банк «Вологжанин» предоставляется на приобретение и строительство жилья в рамках договора о сотрудничестве банка и застройщика. Обеспечением кредита служит залог приобретаемого жилья либо имущественных прав заемщика по договору инвестирования. Предварительная оплата заемщиком составляет не менее 10% стоимости жилья. Срок кредитования — до 15 лет. 

    2.7 Лизинг 

    Лизингом  является предоставление в аренду  средств производства на среднесрочный и долгосрочный периоды. В отличие от обычной аренды лизинг предусматривает выкуп предмета лизинга по истечении срока аренды. В лизинговых отношения состоит, как правило, три участника: поставщик оборудования, арендодатель, оплачивающий оборудование и представляющий его в аренду, предприятие-арендатор, использующее оборудование в течение установленного времени. График лизинговых платежей представлен в приложении 2. 

2.8 Кредитование по контокорренту 

     Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит — это кредат в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи (по дебету), включая:

• оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности;
• перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;
• выплату заработной платы и приравненных к ней платежей;
• погашение дебетового сальдо по зачетам взаимных тре- / бований;
• и погашение кредиторской задолженности по расчетам за товарно-материальные ценности и оказанные услуги;
• перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет;
• погашение кредиторской задолженности по нетоварным операциям;
• к платежи по операционным и другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;
• и уплату штрафов и неустоек;
• уплату процентов за пользование банковским кредитом.

     Кредит  погашается путем зачисления всех поступлений  на

кредит  счета.

     Сальдо  на контокорренте может быть дебетовым  и кредитовым.

     По  контокорренту могут кредитоваться  объединения и предприятия промышленности, торговые и снабженческо-сбы- товые организации, по уровню кредитоспособности отнесенные к 1 классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком. Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80—90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

     Кредитование  по контокорренту — рисковая форма  кредитования. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу этого выше, чем по другим краткосрочным кредитам.

     Объектом банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора, поэтому важно учитывать ряд положений.

     Особое  внимание банк обращает на состояние  кредитоспособности заемщика.

     Объектом  контроля являются также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банк рассматривает баланс оборотных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии.

2.9 Кредитование по овердрафту 

     Кредитование  по овердрафту получило в России заметное распространение. Овердрафт — предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств.

     Это происходит, когда на расчетном счете  клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

     Правовая  основа кредитования в Положении  № 54-П Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)».

     Кредитование  по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, чго взаимоотношение  банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном  счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета.

     В овердрафте не проявляется так жестко, как при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств, принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями.

     Одна  из особенностей кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете  — клиенты-заемщики. В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия, главным образом, сферы торговли и сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия. Заемщиками выступают надежные клиенты.

     Практика  показывает, что банки отдают предпочтение клиентам, которые:

• открывают свои расчетные счета в данном банке;
• имеют устойчивую кредитоспособность;
• обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;