Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Виды кредитных учреждений. 3

Кафедра банковского дела

Курсовая работа на тему: «Виды кредитных учреждений»

Москва, 2011

Содержание:

Введение………………………………………………………….. 3

Глава 1. Понятие и функции кредитных организаций …… 4

Глава 2. Виды кредитных учреждений и их функции…..…7

Глава 3. Небанковские кредитные организации …………...13

Заключение……………………………………………………... 27

Список использованной литературы……………………….. 28

Введение

В современном обществе кредитные организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Существует множество разнообразных финансово-кредитных

институтов, осуществляющих финансовое посредничество, причем в каждой стране его

организация имеет свои национальные особенности.

Кредитная организация; кредитное учреждение, в соответствии с российским законодательством, — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Виды кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

По характеру экономической деятельности банки различаются на эмиссионные банковские учреждения, специализированные банковские учреждения и коммерческие банковские учреждения. В своей работе я подробнее рассмотрела классификацию банковских учреждений.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБР.

К числу небанковских кредитных организаций относятся: фондовые и валютные биржи; страховые и финансовые компании; небанковские кредитно-депозитные организации; инкассаторские организации; клиринговые организации (палаты, центры); инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды; брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы; кредитные потребительские кооперативы; кредитные союзы; общества и товарищества; кассы взаимопомощи; ломбарды.

Таким образом, данная тема является достаточно актуальной и интересна для изучения.

Цель работы: всестороннее изучение и характеристика кредитных учреждений и их функции.

Гава 1. Понятие и функции кредитных организаций

В соответствии с Федеральным законом «О Банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитные организации, представленные в структуре кредитной системы представлены коммерческими и специализированным банками, а также небанковскими кредитными организациями.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации. Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество – специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу.¹

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечении прибыли, для защиты и представления интересов своих членов. Союзам и ассоциациям запрещается осуществление банковских операций. Законом разрешено создание банковских групп и банковских холдингов, которые не являются юридическими лицами.

Кредитные организации выполняют две функции

Комплексное кредитное обслуживание клиентов;
Комплексное расчетное обслуживание клиентов.

Глава 2. Виды кредитных учреждений и их функции

Кредитные учреждения могут делиться по таким критериям:

по форме собственности - на государственные и частные;
по форме организации - на такие, что имеют собственное дело (один владелец), общество (владельцы - партнеры), корпорацию (является юридическим лицом, капитал которой отделен от капитала владельцев);
за выполняемыми операциями - на универсальные и специализированные (лизингу, страховые компании и др.);
по территории деятельности - на международные (МВФ, МБРР, Европейский фонд развития), региональные и национальные (связанные с национальной кредитной системой, которая оказывает содействие развитию государственных кредитных институтов);
за сутью и выполняемыми функциями в кредитной системе - на эмиссионные (центральные), коммерческие банки, специальные финансово-кредитные институты.

Кроме того, кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации (НКО).

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.

НКО - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливает Центробанк.

При этом каждое звено выполняет свои конкретные функции.

В кредитной системе каждой страны выделяются следующие основные кредитно-финансовые учреждения: Центральный (эмиссионный) банк, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные учреждения.

1. Главное положение в кредитно-финансовой системе, будучи «банком банков», занимает Центральный (эмиссионный) банк. Он является, как правило, государственным учреждением.

К основным функциям Центрального банка относятся следующие: эмиссионная, аккумуляции и хранения кассовых резервов, является хранителем официальных золотовалютных резервов страны, осуществляет кредитование коммерческих банков и кассовое обслуживание государственных учреждений, предоставляет кредиты и выполняет расчетные операции для правительственных органов, безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств (клиринг).

Рис. 1 Центральный банк

2. Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом, за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы, они осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Современный коммерческий банк выполняет около ста взаимосвязанных операций и услуг.

Рис. 2 Коммерческие банки

3. Специальные кредитные учреждения - банки и небанковские кредитные учреждения, специализирующиеся в определенной области кредитования.

Рис. 3 Отдельные виды специализированных банков

Специализированные кредитно-финансовые учреждения отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом, промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций и размещения их на фондовом рынке ценных бумаг, получая на этом доход, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капитал, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

К инвестиционным банкам примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий, как в своей стране, так и за рубежом. Они покупают, сохраняют и продают ценные бумаги с целью получения прибыли на вложенный капитал. Занимая промежуточное положение между заемщиками и инвесторами, они в противоположность инвестиционным банкам полностью выражают интересы инвесторов. Основной их целью является получение не столько процента, сколько прибыли на вложенный капитал. В отличие от холдинг-компаний они не контролируют деятельность корпораций.

В зависимости от метода формирования пассивов инвестиционные компании делятся на две основных группы - закрытого и открытого типа. Первые имеют фиксированный акционерный капитал, их акции котируются на рынке и не подлежат погашению к моменту ликвидации компании. Вторым присущий капитал, который постоянно изменяется, т.е. их акции (паю) свободно продаются и покупаются участниками компаний по ценам, которые отвечают текущей рыночной стоимости активов инвестиционной компании

Инвестиционные компании могут пользоваться в ограниченных размерах ссудными средствами. Компании открытого типа имеют право только привлекать банковский кредит, а закрытого типа - выпускать также облигационные займы.

Инновационные банки - кредитно-финансовое учреждение, специализирующееся на кредитовании и финансировании инновационных проектов, создаваемое для содействия изобретательству и широкому применению научно-технических разработок (начиная от проектирования и заканчивая массовым внедрением в производство). Инновационные банки могут принимать долевое участие в образовании совместных производств и в мероприятиях по созданию и использованию изобретений. Они осуществляют как краткосрочное, так и долгосрочное кредитование на целевой основе. Инновационные банки могут также осуществлять финансирование инновационных проектов посредством размещения облигационного заема среди лиц, заинтересованных в реализации данного проекта. В отличие от других видов банков для инновационных банков характерен высокий риск возвратности кредитов, с которым связана и необходимость дополнительных гарантий обеспечения сохранности денежных средств вкладчиков.

Ипотечные банки — кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества — земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Ссуды используются для строительства жилых домов и других сооружений, расширения производственных мощностей предприятий. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев – предприниматели.

Глава 3. Небанковские кредитные организации

банк кредитный депозитный операция

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом» О банках и банковской деятельности». Именно банки являются первым, исходным звеном в сфере финансового рынка, тогда как все НКО – звено вторичное, производное. Поэтому существуют обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике²:

1) способность банков выпускать в обращении и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и ем самым регулировать массу денег в обращении;

2) первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которыми преимущественно работают и предприятия и НКО;

3) Обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами – юридическими и физическими лицами.

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор денежных отношений (операций), т.е. они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов рынка.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

Фондовые и валютные биржи;
Страховые и финансовые компании;
Небанковские кредитно-депозитные организации;
Инкассаторские организации;
Клиринговые организации (палаты, центры)
Инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
Брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
Кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы , общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
Ломбарды

Вначале рассмотрим подробно следующие виды НКО:

Расчетные небанковские кредитные организации (РНКО);
Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО).

Небанковским кредитным организациям выдаются лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных в приложении №9 к инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И – для РНКО и в приложении 10 к ой же инструкции – для небанковских кредитных организаций, осуществляющих кредитно-депозитные операции.

Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными палатами (центрами), клиринговыми организациями.

В зависимости от функционального назначения данные организации вправе обслуживать юридические лица на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по банковским картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставом.

РНКО не вправе привлекать денежные средства юридических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет. Они вправе предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные денежные средства расчетные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. Расчетные небанковские кредитные организации предоставляют отчетность и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.

Перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставляет лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций:

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, могут выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные ст.5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в прядке, предусмотренном Инструкции Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами Банка России.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования о третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.

НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии – в иностранной валюте, в том числе:

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
Размещение привлеченных во вклады денежных средств (до востребования и на определенный срок);
Куплю-продажу иностранной валюте в безналичной форме (данную операцию НКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет);
Выдачу банковских гарантий;

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции операций:

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, по их банковским счетам;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние компании за рубежом.

Лизинговая компания – коммерческая организация, выполняющая

функции лизингодателя и получившая лицензию на осуществление лизинговой деятельности; может заниматься долгосрочной арендой движимого и недвижимого имущества. Лизинговые компании могут быть резидентами и нерезидентами.

Основной целью лизинговой компании является получение прибыли, определяемая как разница между доходами и расходами компании. Доходами

Лизинговой компании является ее вознаграждение, включающее оплату услуг по осуществлению лизинговой сделки и процент за использование собственных средств лизинговой компании.

Состояние лизинга в России СНГ оценивается неудовлетворительно: на долю России, имеющую самые большие в СНГ объемы лизинга, приходится лишь 0,28% общего объема лизинговых операций 50 ведущих стран мира (для сравнения: Япония имеет 15-18%, США – 47%). Россия находиться в конце третьего десятка из 50 участников в рейтинге стран по развитию лизинга.

Наиболее успешна деятельность не банков, а лизинговых компаний финансово-промышленных групп, которые используют лизинг как инструмент инвестирования. Таким образом, в России лизинг становиться инструментом проектного финансирования, а клиент воспринимается как развивающаяся компания. Эксперты считают, что основным фактором, сдерживающим развитие лизинга в России является отсутствие кредитной информации и кредитной культуры.

Факторинговая компания – коммерческая организация, предоставляющая услуги по финансовому и организационному обеспечению товарного кредита. Она также покупает право на взыскание дебиторской задолженности.

Факторинговые услуги могут оказывать и банки.

Субъекты факториноговой деятельности – факторинговая компания (посредник между поставщиком и покупателем), поставщик и покупатель.

Кредитование при факторинге отличается от обычного кредитования.

1. Кредит выдается на определенный срок и обусловленный кредитным договором день. Факторинговый кредит выдается в день поставки товаров на срок фактической отсрочки платежа.

2. Кредит возвращается заемщиком банку. Факторинговый кредит погашается дебиторами поставщика.

3. Кредит выдается на заранее оговоренную сумму в пределах лимита. Факторинговый кредит не лимитируется и может резко увеличиваться с остом объема продаж.

4. Для получения кредита необходимо предоставить много документов. Факторинговый кредит выдается автоматически при предъявлении счетов-фактур.

5. Выдача кредита не сопровождается дополнительными услугами, выдача факторингово кредита предусматривает предоставление таких услуг.

6. При выдаче кредита требуется залог, при выдаче факторингового кредита он отсутствует (вернее, в качестве залога выступают отпущенные поставщиком товары и услуги).

7. Оплата процентов за кредит включается в себестоимость продукции в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ плюс 3%. Проценты за пользование факторинговым кредитом полностью включается в себестоимость продукции.

За предоставляемые услуги факторинговая копания получает:

Комиссионные (за инкассацию счетов);
Процент за факторинговые кредиты (обычно он больше ставки рефинансирования Центрального банка России);
Плату за дополнительные услуги (консультирование по вопросам организации расчетов, оказание юридических услуг в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам и т.д.)

Ломбарды – кредитное учреждение, выдающее ссуды под залог движимого имущества. Ломбарды на территории нашей страны действуют на основе Положения о лицензировании деятельности ломбардов №1014, которое было принято постановлением Правительства РФ 27 декабря 2000г. Это положение был разработано с Федеральным Законом «О лицензировании отдельных видов деятельности». Под деятельностью ломбарда в настоящее время с правовой точки зрения понимается деятельность по принятию от граждан в залог в целях выдачи краткосрочных кредитов и/или на хранение движимого или невостребованного имущества в порядке, установленным законодательством РФ. Лицензирующим органом является исполнительная власть субъектов РФ.

В России существуют государственные и частные коммерческие ломбарды. В частных (коммерческих) ломбардах в основном выдают кредиты под залог изделий из драгоценных металлов и камней, в государственных – под залог любых вещей, имеющих рыночную стоимость. Отношения залога регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом РФ» О залоге» от 29 мая 1992г. №2872-1.

Особенности залога в ломбарде отражены в ст.358 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Субъекты залоговой сделки: