Виды кредитных операций и кредитов

Министерство образования  и науки Российской Федерации

ОРЕНБУРГСКИЙ  ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И КУЛЬТУРЫ

Кафедра экономики и менеджмента

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

Виды кредитных операций и кредитов

 

 

 

Руководитель работы

                                       ______________ Корабейников Н.И.

                                                             «____» ____________2012 г.

                                                      Выполнил: студентка IV  курса

                                                            заочного отделения

                                                специальности    060400

«Финансы и кредит»

                                                       _______________ Окунева Н.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оренбург, 2012

 

Содержание:

 

Введение…………………………………………………………………………….....3

1. Кредитные операции коммерческого банка………………………………..….5

1. Сущность, структура и элементы банковского кредитования……..…5
2. Формы и виды кредита…………………………………………………11
3. Этапы кредитного процесса в коммерческом банке…………………20

2.  Анализ кредитных операций ОАО Сбербанка России……………………..27

1. Характеристика ОАО Сбербанка России …………………………….27
2. Анализ структуры кредитного портфеля…………………..…………31
3. Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам и ИПБОЮЛ………………………………………………...…34
4. Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным частным клиентам………………………………………………………………………………38

3. Пути минимизации  банковских рисков в ОАО Сбербанк  России……...…41

3.1 Выявленные проблемы  при анализе процесса кредитования……..……41

3.2 Кредитная политика  Сбербанка направленная на снижение  кредитного риска…………………………………………………………………………..............45

3.3 Совершенствование  способов управления кредитными  рисками……..49

Заключение……………………………………………………………………….…54

Список использованных источников и литературы……………………….…56

Приложение А  Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности Сбербанка России по состоянию на 01 января 2010 г.

Приложение Б   Таблица 2 - Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Приложение В Таблица 3 - Кредитный портфель Сбербанка России млн. руб.

Приложение Г   Таблица 6 – Анализ качества кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2011года. 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В связи с ростом предприятий  различных форм собственности, с  улучшением материального положения  всех слоев населения, кредит приобрел массовый характер. Кредит играет специфическую  роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и  ускоряет его.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия  и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане.

Банк – это кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических  лиц; размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основной целью кредитной  политики банка, является организация  стабильного и безопасного кредитования в целях динамичного развития банка. Банк придерживается политики кредитования предприятий, известных банку, имеющих  стабильный бизнес, и вновь созданных  производственных предприятий или  предприятий по оказанию услуг на долгосрочной основе (инвестиционные проекты), а также частных предпринимателей и физических лиц. При этом главным  в кредитной политике остаётся получение  максимальных доходов при минимизации  кредитных рисков. Управление кредитными рисками должно осуществляться таким  образом, чтобы одновременно снизить  имеющиеся риски и достичь  наибольшей доходности, при этом придерживаясь  всех требований Центрального Банка  РФ.

Исходя из выявленной актуальности тематики, целью данной курсовой работы является исследование кредитной политики банка и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности в условиях кризисных финансовых явлений.

Для дocтижeния пocтaвлeннoй  цeли нeoбхoдимo рeшить cлeдующиe зaдaчи:

- изучить теоретические  основы процесса кредитования;

- исследовать особенности  организации взаимодействия банка  и заёмщика, а также специфические  аспекты кредитования;

- прoвecти анализ деятельности  Сбербанка России (ОАО) в сфере  кредитования юридических и физических  лиц;

- провести анализ кредитного  портфеля и кредитной политики  банка;

- определить основные  проблемы и пути повышения  эффективности в сфере кредитования  юридических и физических лиц.

Oбъeктoм исследования  в курсовой рaбoте является кредитная политика Сбербанка России (ОАО). Предметом курсовой работы является порядок осуществления кредитования юридических и физических лиц выбранной кредитной организацией.

В качестве информационной базы для проведения исследования были использованы следующие материалы:

- актуальная нормативно-законодательная  база, регулирующая вопросы кредитования  банками потенциальных заемщиков;

- учебники и учебные  пособия по банковскому делу;

- актуальная периодическая  литература, а именно: журналы: "Деньги  и кредит", "Банковское дело", "Финансы", "Банковское кредитование", "Бухгалтерия и банки" и  др.);

- финансовая и статистическая  отчетность Сбербанка России зa 2009–2010 гг.

При написании работы были использованы такие методы исследования, как сбор, анализ и обработка информации об объекте исследования.

Избранная тема исследования имеет большую практическую значимость, поскольку позволяет обобщить накопленный  опыт кредитования физических и юридических  лиц кредитной организацией и  выявить возможности для развития и оптимизации этого вида деятельности банка.

 

 

1. Кредитные операции коммерческого банка

 

1. Сущность, структура и элементы банковского кредитования

 

Кредит — это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная  организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее. Кредит предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.

Под системой банковского  кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию  кредитного процесса и его регулирование  в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов  она включает в себя:

- порядок и степень  участия собственных средств  заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита;

- методы кредитования;

- формы ссудных счетов;

- способы регулирования  ссудной задолженности; 

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием с принципами кредитования.

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. В кредитной сделке субъектами отношений  выступают кредитор и заемщик. Объект кредитных отношений – денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита  является наличие у кредитора  кредитных ресурсов, а их объем  определяет кредитный потенциал.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

- назначению (цепи кредита);

- сфере использования;

- срокам пользования;

- обеспечению;

- способу выдачи и погашения;

- видам процентный ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По срокам использования  банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными. Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредиторов. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По обеспечению кредиты  подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты  выдаются первоклассным заемщикам  без использования какой-либо формы  обеспечения возвратности.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости  от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и  застрахованные.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение  в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

По способу погашения  банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или  плавающей процентной ставкой. Ссуды  с фиксированной процентной ставкой  предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В российской банковской практике преимущественно  используют фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей  процентной ставкой предполагает использование  процентной ставки, размер которой  периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости  от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной  и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление  банковских ссуд на мелкие, средние  и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к  классификации кредитов по данному  признаку. В России крупным считается  кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов.

- Возвратность. Этот принцип  выражает необходимость своевременного  возврата полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком. Он  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на  счет предоставившей ее кредитной  организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость  кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности.

- Срочность. Этот принцип  отражает необходимость его возврата  не в любое приемлемое для  заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем  его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

- Платность. Этот принцип  выражает необходимость не только  прямого возврата заемщиком полученных  от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их  использование. Экономическая сущность  платы за кредит отражается  в фактическом распределении  дополнительно полученной за  счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый  принцип находит в процессе  установления величины банковского  процента.

Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлечённые в депозиты чужие  средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение  прибыли для увеличения ресурсных  фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные  и другие нужды.

- Обеспеченность кредита.  Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств и находит  практическое выражение в таких  формах кредитования, как ссуды  под залог или под финансовые  гарантии. Обеспечение кредита направлено, во-первых, на стимуляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, а во-вторых, на компенсацию убытков банка, вызванных не возвратом или несвоевременным возвратом заемщиком кредита. Эти обязательства имеют денежную оценку, срок исполнения и начинают реализовываться с момента не возврата заемщиком суммы кредита.

- Целевой характер кредита.  Распространяется на большинство  видов кредитных операций, выражая  необходимость целевого использования  средств, полученных от кредитора.  Находит практическое выражение  в соответствующем разделе кредитного  договора, устанавливающего конкретную  цель выдаваемой ссуды, а также  в процессе банковского контроля  соблюдения этого условия заемщиком.  Нарушение данного обязательства  может стать основанием для  досрочного отзыва кредита или  введения штрафного ссудного процента.

- Дифференцированный характер  кредита. Этот принцип определяет  дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в  экономической системе общества определяются также, прежде всего, выполняемыми им функциями:

а) перераспределительная  функция.

В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль 

б) экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том  числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств  субъектов хозяйствования может  определить не только избыток, но и  недостаток финансовых ресурсов.

в) ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства (или иной хозяйственной  операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения  части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

г) обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

д) ускорение научно-технического прогресса.

 Наиболее наглядно  роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности  научно-технических организаций,  спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным  вложением капитала и реализацией  готовой продукции. Именно поэтому  нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной  сделки. Банки, возникшие в связи с интересами (потребностями) хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования — создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

При кредитовании должен быть соблюден интерес другой стороны  — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Кредитование базируется на договорной основе, причем предусматриваются  определенные обязательства и права  каждой стороны кредитной сделки, экономическая ответственность  сторон.

Итак, условия кредитования следующие:

1) соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым)  элементам кредитования;

2) совпадение интересов  обеих сторон кредитной сделки;

3) наличие возможностей, как у банка-кредитора, так  и у заемщика выполнять свои  обязательства;

4) соблюдение принципов  кредитования;

5) возможность реализации  залога и наличие гарантий;

6) обеспечение коммерческих  интересов банка;

7) заключение кредитного  соглашения;

8) планирование взаимоотношений  сторон кредитной сделки.

 

1.2 Формы и виды  кредита

 

В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита  на разнообразные потребности заемщиков  может осуществляться несколькими  способами:

• в разовом порядке;

• многоразовым образом  в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и  срока кредитования,;

• посредством оплаты разрыва  в платежном обороте организации  в виде дебетового сальдо на его  расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

• на базе объединения кредитного потенциала ряда банков;

• другими способами.

Кредит может выдаваться как путем оплаты за счет него различного рода платежных документов, так и  путем зачисления денежных средств  на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам  предоставляются только в безналичном  порядке, физическим лицам — в  безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

Задолженность по кредиту  погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора. Если речь идет о кредите физическому лицу, то погашение осуществляется согласно письменному распоряжению физического лица, путем почтового перевода, взноса в кассу банка наличных денег, удержания из заработной платы заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.

В современных условиях сроки  кредитования организаций устанавливаются  банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

В современной системе  кредитования различаются две категории  кредитов:

1) кредиты, предоставляемые  юридическим лицам;

2) кредиты, предоставляемые  физическим лицам.

 К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

- кредиты по овердрафту;

- кредиты по укрупненному  объекту в пределах кредитной  линии;

- синдицированные кредиты;

- целевые кредиты. 

К кредитам, предоставляемым  физическим лицам, можно отнести:

- потребительские кредиты;

- ипотечный кредит.

Кредитование в порядке  кредитной линии. Кредитная линия  представляет собой юридически оформленное  соглашение между банком и заемщиком  об обязанности банка предоставлять  заемщику в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита.

Кредитная линия удобна для  обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать  объем используемых денежных средств, экономит время в ходе ведения  переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия  позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных  средств и производить повторное  заимствование в пределах срока  пользования кредитной линии.Размер кредитной линии, как правило, устанавливается  на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования.

Размер кредитной линии  может быть рассчитан по формуле (1).

Р=(ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) – (КЗ + СС),                                                  (1)

где, Р – размер кредитной  линии; ПЗ – производственные затраты; НП – незавершенное производство; ГП – готовая продукция; ДЗ - дебиторская  задолженность; ТО – товары отгруженные; КЗ – кредиторская задолженность; СС – собственные средства.

Кредитная линия открывается  для предприятий и организаций  с устойчивым финансовым положением. Оформляется кредитная линия  кредитным договором. В кредитном  договоре стороны могут оговорить  изменения условий кредитования в определенных условиях. В российской практике кредитная линия открывается  на срок не более 1-1,5 лет. Как правило, ее пролонгация не допускается. Особое внимание при использовании кредитной линии банки уделяют контролю лимита по кредитному договору и лимитом задолженности по ссудному счету. Кредитная линия открывается только клиентам банка, имеющим в банке-кредиторе расчетный счет.

При кредитовании заемщика в порядке кредитной линии  банк взимает с клиента проценты за пользованием кредитом при возникновении  на счете дебетового сальдо. За открытие кредитной линии банк-кредитор может  помимо процентов получать единовременное вознаграждение в виде комиссии. Банк также вправе при заключении кредитного договора настаивать на условии хранения минимального компенсационного остатка на расчетном счете. Кроме того, банк требует от клиента предоставление ликвидного и достаточного залога.

Объектом банковского  контроля в процессе кредитования в  форме кредитной линии является следующее. Прежде всего, особое внимание банк обращает на финансовое состояние  заемщика. Если у заемщика прослеживается ухудшение кредитоспособности, то банк может изменить схему кредитования, например, уменьшить лимит кредитования. Своевременная корректировка кредитной линии дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

Важным является также  оперативный контроль состояния  задолженности по ссуде, ее отклонением  от установленной кредитной линии. В этом случае банк вправе ввести штрафную надбавку к договорной процентной ставке.    Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре. В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнил своих обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.