Виды кредитных денег и их характеристика

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Челябинский государственный  университет»

(ФГБОУ ВПО)

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра учета и финансов

 

 

 

КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ И ИХ ВИДЫ

 

 

 КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

 

 

 

 

 

 

Работу выполнил:

Студент(ка) гр. ЭФВ-201

Ф.И.О. Абсалямова Д. Р.

 

Работу проверил:

(звание) ___________________

Ф.И.О. Овчинников Е. Н.

 

 

 

 

 

 

 

ЧЕЛЯБИНСК,  2012

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ  ДЕНЕГ………………..5

1. История возникновения кредитных денег………………………………..5
2. Понятие и сущность кредитных денег…....................................................8

ГЛАВА 2. ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ДЕНЕГ И ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА.……..11

1. Классификация кредитных денег.……………………………………….11
2. Сравнительный анализ кредитных и бумажных денег…………………19

ГЛАВА 3. ВЛИЯНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ НА СОСТОЯНИЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ………………………………………………………………………23

1. Влияние электронных денег на состояние денежно-кредитной системы…………………………………………………………………....23
2. Перспективы развития электронных денег……………………………..24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...…..29

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………32

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Средство платежа – наиболее развитая функция денег. Она развивалась на базе усложнения хозяйственных связей, оказывая влияние на развитие и состояние банковских и финансовых систем, находясь в тесной взаимосвязи. Именно эта функция денег формирует основу для появления кредитных денег.

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять  функцию средств платежа и  обмен Товар – Деньги – Товар  принимает форму Товар – Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты [4, С. 67].

После возникновения кредитных денег, появляются две системы денежного обращения:

1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебреные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках);

2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.

Еще один фактор возникновения кредитных  денег, это то, что золотым деньгам присущи немалые недостатки: дороговизна, невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах опережают добычу золота [9, С. 194].

Так же природа возникновения кредитных  денег заключается в том, что они появляются в обороте на основе кредитной сделки. Выпуск в обращение производят обычно банки при выполнении кредитной операции, осуществляемой в связи с различными хозяйственными процессами.

Кредитные деньги – это новый класс денег, адекватно отражающих ценность капитала, причем не только в каждый данный момент, а в ее движении, в процессе возрастания этой ценность.

Главной целью работы является определение сущности, содержания кредитных денег, подробное изучение видов кредитных денег, выявление перспектив развития.

Объектом данной курсовой работы выступают виды кредитных денег.

Предметом исследования является влияние электронных денег на состояние денежно-кредитной системы и перспективы их развития.

Исходя из цели, предмета и объекта, определили следующие задачи:

1. определить сущность и содержание кредитных денег;
2. рассмотреть виды кредитных денег;
3. провести сравнительный анализ кредитных и бумажных денег;
4. оценить возможное влияние электронных денег на денежно-кредитную систему;
5. определить перспективы развития электронных денег в современной экономике.

Теоретической и информационной базой являются учебная литература по исследуемой тематике, периодические и электронные источники.

Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и представлена на 34 страницах.

 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ  ДЕНЕГ

 

 

1. История возникновения кредитных денег

 

 

Появление кредитных  денег связано с развитием  кредитных отношений – бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита (купля-продажа осуществляется в кредит, с рассрочкой платежа). Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги, которые принадлежат к высшей сфере общественно-экономического процесса и управляются совершенно иными законами [1, С. 104].

 Кредитные деньги возникают  и действуют наряду с золотыми  деньгами, постепенно набирая силу  и вытесняя золотые деньги. Кредитные  деньги выступают как в виде соответствующим образом оформленных бумаг (банкнот, чеков, векселей), так и в виде соответствующих записей на счетах. Кредитные деньги, будучи чисто символическими деньгами, требуют для своего эффективного функционирования государственной гарантии. Такая гарантия обеспечивается благодаря наличию государственных законов, регламентирующих правила выпуска и обращения векселей и банкнот, а также правил и процедур совершения депозитных операций, предусматривающих, в частности, и ответственность за нарушение этих законов, правил и процедур [13, С. 281].

 В период становления  кредитных денег одной государственной  гарантии для их прочности  и устойчивости было еще недостаточно. В течение длительного времени  кредитные деньги существовали  на базе золотых денег и  рядом с ними, принимая на себя обеспечения все большей части оборота товаров и капитала. Денежные системы в течение длительного времени сочетали функционирование металлической системы, состоящей из золота в виде слитков и монет, и системы кредитных денег, состоящей из векселей, чеков, банкнот, депозитных счетов в банках и т.д.

 После появления банков  в X веке для упрощения расчетов  появляются заменители денег.  Роль менял возрастает. Элементарная  форма взаимного погашения платежей, а именно – ярмарочные зачеты (ярмарки Шампани) были давно известны.

 Золото играло роли  опоры, гаранта сохранения ценности, а механизм связи и взаимодействии  двух систем – металлической  и кредитной – обеспечивался  путем размена банкнот и вкладов  на золото. Поскольку кредитная  система часто не справлялась со своими задачами, особенно в периоды кризисов, на передний план выступало золота как надежный гарант ценностей. В ХХ в. роль золота в качестве денег постепенно исчерпывается, и оно вытесняется из денежного мира кредитными деньгами. Вначале золото вытесняется из внутреннего экономического оборота, а затем и из международных расчетов (внешнего оборота), этот процесс назвали демонетизацией золота, т.е. утрата им функции денег, в том числе и функции меры стоимости. Можно сказать, что ХХ век стал веком эпохи утверждения кредитных денег, соответствующих потребностям современной развитой экономики [3, С. 96].

 В эпоху кредитных  денег их использование в качестве  средства накопления имеет существенные  недостатки, несмотря на абсолютную  ликвидность. Накапливая деньги, их владелец тем самым теряет возможность получения дохода от использования менее ликвидных активов. Даже если деньги хранятся в банке и владелец получает ежегодные проценты по вкладу, то эти проценты всегда ниже, чем доход, получаемый при их альтернативном использовании (например, при вложении в производство).

 Таким образом, кредитные  деньги возникают тогда, когда  капитал овладевает самим производством  и придает ему совершенно иную, чем раньше, измененную и специфическую  форму. Они появляются не из обращения, как товар – деньги в докапиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала.

 Поскольку основным  объектом меновых отношений при  капитализме становится не товар  как таковой, а товарный капитал,  то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал – в форме кредитных денег [11, С. 157].

 Кредитные деньги прошли  длительный путь (I тысячи до новой  эры, Вавилон) развития от простых векселей до кредитных карточек, базирующихся на электронной технике. Возникновение кредитных денег позволяет в процессе банковских операций осуществлять экономию затрат. Вексель, чек и другие формы кредитных денег позволяли сэкономить денежные купюры, так как могли выписываться на значительные денежные суммы, исчезла необходимость носить с собой наличные деньги. Появление кредитных карточек, системы электронных безналичных расчетов позволило оперативно и независимо от территориального удаления клиентов обслуживать денежные расчеты, существенно снижать затраты на обеспечение денежного оборота. Разновидность кредитных денег появилась в конце XVII века [2, С. 264].

 Путь развития кредитных денег представлен на рисунке 1.

Рис.1. Эволюция кредитных денег

Данные виды кредитных денег подробно рассмотрим в главе 2.

 

 

2. Понятие и сущность кредитных денег

 

 

Кредитные деньги (англ. credit money) - форма денег, возникающая  в условиях развития товарного производства, когда купля и продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит) [13]. Появление кредитных денег связано с функцией денег как средства платежа, они замещают золото и бумажные деньги и являются основой современного платежно-расчетного механизма. На кредитных деньгах базируются внутреннее денежное обращение и международное денежный оборот.

Кредитные деньги - это знаки стоимости, которые  возникают и функционируют в  обращении на основе кредита. Они, как  и полноценные деньги, возникли в  процессе стихийного развития рыночных отношений, когда взаимное доверие субъектов рынка достигло такого уровня, который один из субъектов отважился передать второму товар или другую стоимость под обязательство заплатить в будущем. Само торговое обращение породило торговые деньги в форме долговой расписки, которые стали оборачиваться как средство обращения. Их появление так же связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами.

Изначально  экономическое значение кредитных  денег выражалось:

· в создании эластичности денежного оборота, способности  при необходимости расширяться  и сужаться;

· в экономии наличных (золотых) денег;

· в развитии безналичных расчетов.

Кредитные деньги также изготавливаются из бумаги, но их выпуск в обращение производят обычно банки при выполнение кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их использования и др.).

Одной из важнейших  особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение  увязывается с действительными  потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитной операции с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Таким образом, достигается увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам с действительной потребностью оборота в деньгах. Данная особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег [4, С. 79].

При нарушении  связи с потребностями оборота  кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки, то есть они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках. Увязка оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и изъятие из оборота) происходит не при осуществление каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом по народному хозяйству. Так можно определить, что наиболее существенным отличием между бумажными и кредитными деньгами является особенность их выпуска в оборот.

В современных  условиях большая часть кредитных  денег представляет собой средства на различных счетах. Центральные банки дают достаточную гарантию кредитным деньгам, чего не могут обеспечить в современных масштабах денежного оборота коммерческие и частные банки. Поэтому в настоящее время обращение денег осуществляется в основном в виде безналичных расчетов. При этом кредитные деньги лишены собственной стоимости. Однако в отличие от бумажных денег (казначейских билетов) они уже с момента своего возникновения (в классическом понимании) выступают как знак не только золота, но и кредита. Поэтому они отражают также движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками.

Основным эмитентом  кредитных денег является банковская система, которая формирует денежную массу не только путем выпуска  различных долговых обязательств, но и посредством создания мнимых вкладов (выдавая ссуду, банк записывает долг клиента на его ссудном счете себе в актив, и одновременно сумма выданной ссуды перечисляется банком на расчетный счет клиента и становится его вкладом, хотя реально вклада не было). Несмотря на мнимый характер вклада, он может принять форму (принимает ее) реальных денег. В данном случае увеличивается не только ресурсная база банка, не имеющая под собой обеспечения, но и увеличивается объем денежной массы.

 

 

ГЛАВА 2. ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ДЕНЕГ  И ИХ РОЛЬ

В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ

 

 

2.1. Классификация кредитных денег

 

 

Как уже было сказано, с развитием кредитных  отношений появляются кредитные  деньги - бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита.

Кредитные деньги прошли длинный путь развития: вексель – банкнота –  чек – электронные деньги – кредитные карты. Классификация кредитных денег представлена на рисунке 1.

 

Рис. 1.

 

Исторически первым видом кредитных денег был  вексель как первое долговое обязательство, дающее право владельцу право по истечении срока требовать от должника уплаты указанной денежной суммы.

Вексель, является старой формой кредитных денег – он появился уже в XII веке как средство расчетов между купцами. Вексель – документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное, абстрактное денежное обязательство об уплате обозначенной в нем суммы в указанный срок и в указанном месте [14, С. 84].

 Основные формы векселей и их краткая характеристика представлены в таблице 1.

 

Таблица 1

 

Форма векселя	Основная характеристика
Товарный (коммерческий)	Выписывается  в результате сделки по коммерческому  кредиту
Финансовый	Выписывается  при предоставлении ссуды в денежной форме
Банковский	Выполняет роль депозитного сертификата
Бланковый	Покупатель  акцептует пустой формуляр векселя, заполняющийся впоследствии продавцом
Дружеский	Выписывается  с целью последующего учета в  банке от имени реально существующего  предприятия
Бронзовый	Выписывается  с целью последующего учета в  банке от имени несуществующих предприятий
Обеспечительский	Выписывается  для обеспечения ссуды ненадежного  заемщика

 

В финансовой практике принято различать простые и  переводные векселя.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником  и содержит его безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте.

Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный  срок обозначенную в векселе сумму  третьему лицу (ремитенту).

 Характерными  особенностями векселя являются:

 • абстрактность –  на векселе не указан конкретный  вид сделки;

 • бесспорность  – обязательная оплата долга  вплоть до принятия принудительных  мер после составления нотариусом  акта о протесте;

 • обращаемость  – передача векселя как платежного  средства другим лицам с передаточной  надписью на его обороте (жиро  или индоссамент), что создает  возможность взаимного зачета  вексельных обязательств.

Использование векселя имеет свои границы: во-первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю; во-вторых, и в оптовой торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами; в-третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов (жирантов).

 Банкнота – это обязательство банка. Банкнота возникла к концу XIV века.

 Выпуск банкнот  ЦБ увязан с действительными  потребностями оборота, т.е. реальными  нуждами производства и реализации  продукции. Обеспечением банкноты  являются определенные виды запасов материальных ценностей. Банкнота ЦБ превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и имеющую принудительный курс, установленный властью. Она поступает в обращение путем банковского кредитования государства, хозяйства через коммерческие банки, обмена инвалюты на банкноты данной страны.

 Банкнота  отличается от векселя по двум  важным моментам:

 • во-первых, по срочности, так как вексель  есть срочное долговое обязательство  (3 – 6 месяцев), а банкнота –  бессрочное долговое обязательство;

 • во-вторых, по обеспеченности, т.е. вексель,  выпускается в обвинение отдельным  юридическим или физическим лицом  и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается в обращение  центральным банком страны и  имеет государственную гарантию [14, С. 84].

 Банкнота  как форма кредитных денег  прошла несколько этапов в  своём развитии. Первоначально банкнота  имела металлическую основу, т.е.  существовал свободный обмен  банкноты на золото или серебро.  В этих условиях обеспечивалась стабильная покупательная способность бумажных денег.

 Сравнительный анализ классической банкноты и бумажных денег представлен в таблице 2.

Таблица 2

Признак	Банкноты	Бумажные деньги
Происхождение	Функция денег как средства обращения	Функция денег  как средства платежа
Метод эмиссии	Казначейство	Центральный банк
Возвратность	Возвращаются в центральный банк	Не возвращаются, а «застревают» в каналах обращения;
Разменность	Разменивалась на золото или серебро	Всегда были неразменными.

 

Банкноты выпускались взамен коммерческих векселей в порядке кредитования товарооборота. Их объем в обороте стихийно приспосабливался к потребностям оборота в деньгах. Вексельное и золотое обеспечение банкнот гарантировало относительную устойчивость, и эластичность банкнотного обращения. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот отпало золотое обеспечение, а вексельное – сильно ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка по большей части наполнен казначейскими векселями и обязательствами, а также государственными облигациями. Нарушение связи банкнотного обращения с процессом воспроизводства создает реальные условия для возникновения хронической инфляции.

 Следовательно,  современные банкноты, хотя и  не размениваются на золото, но в известной мере сохраняют товарную, или кредитную, основу.

 Однако в  связи с их неразменностью  на металл они попадают под  закономерности бумажно-денежного  обращения. 

 Необходимо  выделить три канала эмиссии  современных банкнот: 

 • банковское  кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;

 • банковское  кредитование государства, когда  банкноты эмитируются взамен  государственных долговых обязательств;

 • прирост  официальных золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом (ФРГ, Япония и др.).

 Чек, новая форма кредитных денег, как кредитное орудие обращения появился позже, чем вексель и банкнота, с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных платежных средств на текущих счетах. Чек – это разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк. Используется как на внутреннем, так и на внешне рынке. В отличие от векселя, он является бессрочным обязательством [2, С. 152].

 Впервые чеки возникли  в Англии в 1683 г. Чек - письменный  приказ владельца текущего счета  банку о выплате определенной  суммы денег чекодержателю или  о перечислении ее на другой  текущий счет.

 Виды чеков представлены на рисунке 2.

Рис. 2.

Экономическая природа чека состоит в том, что  он, во-первых, служит средством получения  наличных средств в банке; во-вторых, выступает средством обращения  и платежа; в-третьих, является орудием  безналичных расчетов.

 На основе  чеков возникла система безналичных расчетов, по которой большая часть взаимных претензий погашается, и платеж производится по сальдо, без участия наличных денег. Особенно это характерно для расчетов между клиентами одного банка. При расчетами между клиентами разных банков, чек выписывается (на сумму сальдо) на центральный банк или на расчетную палату.

Бурное развитие чекового оборота, рост операций по инкассации чеков породили хроническую нехватку банковского персонала и привели  к увеличению издержек на обработку чеков. Так, в США в послевоенный период количество выписываемых чеков возрастало ежегодно на 7 – 8 %, а издержки по их обработке превышали 11 млрд. долл. в год.

 Развитие  обращения чеков вызвало ряд  проблем, связанных с их оплатой  и множеством подписей на чековых книжках. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности электронными деньгам и кредитными карточками [18].

 Электронные деньги – это разновидность депозитных денег, которые существуют в памяти компьютеров и осуществляют свое движение автоматически с помощью компьютерных систем за непосредственными распоряжениями владельцев текущих счетов [13, С. 322].

 Система  расчетов с помощью ЭВМ получила  название «электронные деньги».  Возможность перехода от бумажных носителей информации в денежной сфере к электронным импульсам открывается в связи с внедрением в сферу производства и обращения электронно – вычислительного оборудования.

 Эта форма  кредитных денег органически совмещает в себе все преимущества депозитной и наличной форм денег: нет потребности переносить или перевозить большие массы наличности; достигается значительная экономия расходов на их изготовление, сохранение, перечисление, перевозку и тому подобное; каждый плательщик имеет возможность мгновенно выполнить платеж, предварительно проверив все его условия и осуществив соответствующие расчеты, как и в платежах наличностью.

Классификация электронных денег представлена на рисунке 3.

 

 Рис. 3. Виды электронных денег

 

 Пользование  электронными деньгами производится  с помощью электронного кошелька. Электронный кошелек – это  любая пластиковая карта или  функция карты, содержащая реальную  ценность в форме электронных  денег, которые владелец карты  заплатил заранее. Снятие наличных денег может быть произведено через банкомат. Банкомат – это автоматическая кассовая машина, выдающая наличные деньги, предоставляющая информацию или услуги клиенту, имеющему пластиковую карту [7, С. 178].

 Многие экономисты  пророчат скорое исчезновение бумажных денег и окончательный переход к электронным деньгам.

 Кредитные карточки представляют собой документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров без оплаты наличными, а также позволяющий получить в банке краткосрочную ссуду [21, С. 251].

Классификация кредитных карт представлена на рисунке 4.

Рис. 4. Виды кредитных карт

 

 В 1990-е  гг. широкое распространение получили  пластиковые кредитные карточки с кодированным микропроцессорным устройством, которое позволяет банку моментально фиксировать осуществление клиентом платежей или получение наличных денег в банкоматах, возможность предоставление вкладчику - владельцу кредитной карточки кредита банка по достаточно высокой ставке. Выдается банком, владельцу текущего счета (вкладчику) при наличии на этом счете определенной банком суммы. За использование кредитной карточки банком-эмитентом взимается ежегодная плата. Банки выдают кредитные карточки платежных систем, действующих во многих странах (например, American Exdivss, Visa International, Master Card). Современные кредитные карточки вмещают информацию до 8 тыс. знаков (данные о состоянии счета вкладчика в банку, уплату налогов, состояние здоровья, группу крови но и др.) [10, С. 195].

 В ходе развития  карточных систем возникли разные  виды пластиковых карточек, различающихся  назначением, функциональными и  техническими характеристиками.

 С точки  зрения механизма расчётов, выделяют двусторонние и многосторонние карточные системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчётов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние системы предоставляют возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые предлагают эти карточки в качестве платёжного средства.

 Другое деление  карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, они дают возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке и получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки тоже предназначены для получения наличных или покупки товаров. Но деньги при этом списываются со счёта владельца карточки в банке.

 В России  банковские пластиковые карточки  появились всего несколько лет  назад. Сегодня имеется несколько  сот банков, выпускающих собственные карточки (STB-Card, Most-Card). Часть из них выпускает карточки крупнейших международных ассоциаций (Visa, Master Card и др.) [19].

 В настоящее  время наибольшее применение  пластиковые карточки получили  в розничной торговле и сфере услуг.

 

 

2. Сравнительный анализ кредитных и бумажных денег