Виды кредитов в деятельности банков

Введение

В современной рыночной экономике часто возникает противоречие, которое выражается в следующем. У ряда фирм, компаний, индивидуальных предпринимателей и просто населения возникает проблема в получении денежных средств для осуществления своей деятельности или удовлетворения потребностей. Это выражается в следующем: расширение производства, закуп оборудования, технологий, приобретение жилых помещений, автомобилей и др. А у других же предпринимателей, компаний фирм, в тоже время имеются в достаточном количестве свободные средства, в виде амортизационных отчислений, временно свободных денежных средств и т.п. Это возникшее противоречие устраняет кредитная система. В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю".   

В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

1. Теоретические основы кредита

1.1 Понятие и сущность кредита

Кредит (лат. creditum — займ от лат. credere — доверять) — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.

В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.

Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:

1) кредитно-денежные отношения;

2) кредитно-товарные отношения.

В ссуду может предоставляться стоимость, как в денежной, так и в товарной форме.

Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы.

Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и несут движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.

Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В процессе воспроизводства финансовые отношения выражают, прежде всего, отношения распределения.

Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений

Кредитные отношения имеют поворотный характер.

Распределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения, связанные с воспроизводством ссудного капитала.

Взаимосвязь и взаимозависимость между денежными, финансовыми и кредитными отношениями чрезвычайно сложны и противоречивы. В экономике бывшего СССР, по сути, не было четкого разграничения процессов финансирования и кредитования. В условиях, когда объем кредитных ресурсов определялся объемами кредитных вложений, необходимых народному хозяйству (это устанавливалась в централизованном государственном плане), не было контроля за соблюдением ликвидности баланса банков, периодически производилось списание задолженности предприятий (особенно колхозов) по займам, кредит превращался в разновидность государственных финансов. Лишь в рыночной экономике кредитные ресурсы становятся полноценным объектом купли-продажи.

Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика - удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем является актом коммерческого продаже на определенный срок денежных средств.

В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки

1.2 Классификация видов банковских кредитов

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента [3, 123].

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

I. По основным группам заёмщиков:

• кредит хозяйству;

• населению;

• государственным органам власти.

II. По назначению (направлению):

• потребительский;

• промышленный;

• торговый;

• сельскохозяйственный;

• инвестиционный;

• бюджетный.

III. В зависимости от сферы функционирования:

• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

• кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).

IV. По срокам пользования:

• до востребования;

• срочные:

- краткосрочные (до 1 года),

- среднесрочные (от 1 до 3 лет),

- долгосрочные (свыше 3 лет).

Исходя из особенностей рыночной экономики России необходимо рассмотреть также другую классификацию срочных ссуд: краткосрочные (до 1 года  и долгосрочные (более 1 года).

V. По размерам: крупные, средние и мелкие.

VI. По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые) кредиты;

• обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются также на залоговые, гарантированные и застрахованные.

VII. По способу выдачи:

• компенсационные – кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

• платёжные – ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

VIII. По методам погашения:

• ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

• ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).

IX. По видам заёмщиков:

• кредиты юридическим лицам;

• кредиты физическим лицам.

X. По срочности: срочные и просроченные.

XI. По степени риска:

• стандартные;

• нестандартные;

• сомнительные;

• безнадёжные.

1.3 принципы банковского кредитования

Банковское кредитование производится на основе соблюдения принципов кредитования, обусловленных целями и задачами банка, отражающих сущность кредита и объективного требования экономических законов. К принципам банковского кредитования относятся: срочность возврата, целевая направленность, платность, обеспеченность и дифференцированность.

Возвратность кредита – это его неотъемлемая особенность, без которой существование кредита невозможно.

Срочность является необходимой формой достижения возвратности кредита, то есть, срочность говорит не только об обязательном возврате, но еще и усиливает его фактором времени, имеющему огромное значение для кредитования в условиях рынка. От соблюдения фактора времени зависит нормальное общественное обеспечение денежными средствами, а значит, его объемы и рост. Для коммерческих банков соблюдение фактора времени будет означать их ликвидность, а для заемщиков – возможность привлечения нового кредита.

Целевой характер кредита означает, что ссуда предоставляется на строго оговоренные цели, а в случае несоответствия ее использования банк вправе назначать штрафные санкции.

Принцип платности кредита означает, что за временное пользование денежными средствами заемщик должен заплатить банку. Процентная ставка отображает цену кредита. Посредством платности банк получает свой доход, что обеспечивает покрытие его расходов и увеличивает кредитные ресурсы. Плата за кредит устанавливается с учетом базовой ставки процентов по ссудам ЦБ для коммерческих банков, средней ставки по межбанковскому кредиту для привлечения ресурсов, срока кредита, стабильности денежного обращения в стране, спроса на кредит, величины займа.

До 1990 года под обеспеченностью кредита подразумевалась только ее материальная составная, то есть, залог имущества. С принятием нового закона о банковской деятельности начинают функционировать различные формы обеспечения кредита: залоговое обязательство, договор гарантии, поручительство.

Дифференцированность кредитования определяется на основе платежеспособности предприятия с учетом его финансовых показателей и означает, что кредиты будут предоставляться тем предприятиям, которые смогут его своевременно погасить. Финансовые показатели предприятия определяются в процессе анализа его баланса на ликвидность, обеспечения собственными источниками, рентабельности в настоящий момент и в будущем.

Все принципы банковского кредитования применяемые на практике позволяют сохранить общие государственные интересы, а также интересы участников кредитной сделки: кредитора и заемщика.

2. Анализ развития банковского кредитования в РК

2.1 Современные тенденции банковского кредитования

В последние годы экономика Казахстана характеризуется устойчивыми позитивными тенденциями. Высокие темпы экономического роста страны обеспечиваются не только внешними факторами, связанными с благоприятной ценовой конъюнктурой на сырьевые ресурсы, но и внутренними.

Казахстан фактически с нуля построил эффективную банковскую систему - и это притом, что в республике фактически не было традиций банковского дела. Именно, банковский сектор Казахстана является сегодня наиболее реформированным и динамично развивающимся, а наши банковские технологии уже сегодня считаются на постсоветском пространстве востребованной, конкурентоспособной, экспортной продукцией.

Укрепление банковской системы характеризуется высокими темпами роста активных банковских операций.

Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. Уровень проникновения в экономику (около 90% ВВП) сопоставим с показателями стран Евросоюза. В целом по банковской системе растут основные качественные показатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает как темпы роста ВВП, так и наиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынке республики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщиками финансовых инструментов.

По данным АФН на 01.12.2011года на казахстанском финансовом рынке функционируют следующие банки второго уровня:

1.               АО "ДБ "RBS (Kazakhstan)"

2.               АО "Bank RBK" (прежнее наименование - АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк")

3.               АО "Хоум Кредит Банк" (АО "МБ "Алма-Ата")

4.               АО "АТФБанк"

5.               АО ДБ "Альфа-Банк"

6.               АО "Альянс Банк"

7.               АО "«Дочерний банк «Punjab National Bank»-Казахстан»"

8.               АО «БанкПозитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»

9.               АО "Евразийский банк"

10.               АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

11.               АО "Заман-Банк"

12.               АО "Казкоммерцбанк"

13.               АО "Kaspi Bank"

14.               АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"

15.               АО "Казинвестбанк"

16.               АО ДБ "Банк Китая в Казахстане"

17.               АО "AsiaCredit Bank (Азия Кредит Банк)"(прежнее наименование АО "СБ "ЛАРИБА-БАНК")

18.               АО "Народный сберегательный банк Казахстана"

19.               АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане

20.               АО "Delta Bank"

21.               АО "Нурбанк"

22.               АО "СЕНИМ-БАНК"

23.               АО "Ситибанк Казахстан"

24.               АО ДБ "ТАИБ Казахский Банк"

25.               АО «Темiрбанк»

26.               ДБ АО "Сбербанк России"

27.               АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"

28.               АО "БТА Банк"

29.               АО "Банк ЦентрКредит"

30.               АО "Цеснабанк"

31.               АО "Эксимбанк Казахстан"

32.               ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"

33.               АО «МЕТРОКОМБАНК»

34.               АО "Банк "Астана-Финанс"

35.               АО "Банк Kassa Nova"

36.               ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

37.               АО "Шинхан Банк Казахстан"

38.               Акционерное общество "Исламский Банк "Al-Hilal"

Таким образом, по состоянию на 1 декабря 2011 года в Казахстане работают 38 банков второго уровня.

Ссудный портфель банков с начала 2008г. увеличился на 5%, но с июля 2009г. сократился на 9%. Крупные банки Казахстана начали реструктуризацию своих ссудных портфелей –пролонгацию сроков, пересмотр ставок. За счет этого они аккумулируют ликвидность, но не направляют ее на новое кредитование, а ведут консервативную кредитную политику. За счет сокращения ссудного портфеля увеличивается доля ликвидных активов на балансе и, соответственно, снижается процентный доход и процентная маржа.

Ликвидность накапливается для возможного покрытия дальнейших убытков и формирования провизий. Участники рынка отмечают, что качество активов будет ухудшаться за счет проблемных кредитов и займов, находящихся в зоне риска.

По состоянию на 01.10.2010г. ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) составил 9 258,9 млрд. тенге, увеличившись за сентябрь 2010 года на 140,0 млрд. тенге или на 1,5%. При этом, займы нерезидентам РК на 1 октября текущего года составили 1 562,2 млрд. тенге или 16,9% от ссудного портфеля (на 01.01.2010г. данный показатель составлял 1 803,3 млрд. тенге или 18,1%). По состоянию на 1 октября, займы, выданные в иностранной валюте, составили 53,1% от совокупного ссудного портфеля или 4 914,8 млрд. тенге.

В структуре ссудного портфеля банков на 01.10.2010г. (9 258,8 млрд. тенге) доля стандартных кредитов составила 26,0%, сомнительных – 50,7%, безнадежных – 23,3% (доля безнадежных кредитов без учета банков, по которым была завершена реструктуризация обязательств, в кредитном портфеле составляет – 10,3%). Сумма кредитов сомнительных 5 категории и

безнадежных составляет 3 123,2 млрд.тенге или 33,7% от совокупного ссудного портфеля (без учета банков, по которым была реструктуризация обязательств, данный показатель составил 1 267,5 млрд.тенге или 19,3% от совокупного ссудного портфеля). Значительную часть общего кредитного портфеля банковского сектора составляют просроченные кредиты, удельный вес которых в конце 2009г. превысил 30% и продолжает расти в 2010г. (Таблица 1). При этом доля сформированных провизий снизилась с 37,67% на 01.01.2010г. до 32,72% на 01.10.2010г., однако сокращение было обусловлено не улучшением качества кредитного портфеля, а списанием части безнадѐжных кредитов за баланс на сумму 34 млрд.тенге. Эта цифра по сравнению с началом года возросла более чем на 565 млрд. тенге и составляет 738,7 млрд.тенге.

Таблица 1. Изменение качества кредитов банковского сектора млн.тенге

Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 октября текущего года, составили 2 391,9 млрд. тенге или 25,8% от ссудного портфеля банков (без учета банков, по которым была завершена реструктуризация обязательств, данный показатель составил 1 142,8 млрд. тенге или 17,4% от совокупного ссудного портфеля). Объем провизий (резервов) по займам по состоянию на 1 октября составил 3 032,0 млрд. тенге или 32,7% от кредитного портфеля.

Диаграмма 1. Классификация кредитов в динамике

Диаграмма 2.Показатели качества активов

По состоянию на 01.10.2010г. среди крупнейших банков наихудшие показатели по качеству активов демонстрируют АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО «Темирбанк» с высоким показателем NPL/Кредиты 74%, 57% и 53% соответственно. Средний показатель NPL/Кредиты по банковскому сектору по состоянию на 01.10.2010г. составил 34%, тогда как только у трех вышеперечисленных банков наблюдается превышение этого

показателя. Наименьший показатель NPL/Кредиты АО ДБ «Сбербанк» – 7,34%, АО «Банк ЦентрКредит» - 8,99% от общей суммы выданных данным банком займов.

В отраслевой разбивке наиболее значительная сумма кредитов банков экономике приходится на такие отрасли, как торговля (доля в общем объеме – 23,%), строительство (18,9%), промышленность (9,8%) и сельское хозяйство (4,0%). Значительная часть розничного портфеля банковского сектора приходится на ипотечные займы, а доля строительства в кредитном

портфеле банковского сектора достигает 19%. Необходимо отметить, что основная масса кредитов обеспечена недвижимостью, рыночная оценочная стоимость которой на сегодняшний день значительно ниже величины, зафиксированной на пике кредитного бума 2007г., что также усугубляет качество кредитного портфеля.

Диаграмма 3. Изменение кредитного портфеля по отраслям

Таблица 2. Займы выданные, юридическим и физическим лицам на 01.10.2010г.(млрд.тенге)

Диаграмма12. Изменение спроса на кредитные ресурсы в потребительском кредитовании

В сегменте ипотечного кредитования сохраняется высокий уровень риска, однако небольшой рост спроса все-таки наблюдается. Ряд банков возобновили программы ипотечного кредитования, однако придерживаются жесткой кредитной политики – кредитные лимиты, сроки погашения кредита, требования к залоговому обеспечению и ставка вознаграждения.

Диаграмма 13. Спрос на кредитные ресурсы на рынке корпоративного сектора.

В текущей ситуации банки кредитуют в основном такие сферы экономики как связь (телекоммуникации), производство и распределение электроэнергии, газа и воды, транспорт и сельское хозяйство, где доходность достаточно высока и стабильна. Уроки экономического кризиса показали слабые стороны корпоративного сектора. Риски связанные с недостаточной

прозрачностью, низкой капитализацией и высокой степенью концентрации бизнеса в проведении операций с высоким риском, низким уровнем корпоративного управления, в том числе систем управления рисками, а также слабой степенью ответственности органов управления организаций заставили нынешнее руководство банков ужесточить политику кредитования корпоративного сектора. Для банков, которые вынуждены смягчать кредитную политику и снижать процентные ставки, в настоящий момент привлекательны только такие заемщики, которые имеют положительную кредитную историю, устойчивый спрос на производимую продукцию, развитую клиентскую базу и стабильные финансовые потоки.

В целом, по результатам анализа, в третьем квартале текущего года сохраняется жесткая кредитная политика. Активность банковского сектора в корпоративном секторе осталась на прежнем уровне. В то же время розничный рынок кредитования характеризуется некоторым ростом спроса на ипотечные и потребительские кредиты. По оценкам банков рост спроса на потребительские кредиты произошел в основном за счет нецелевых кредитов, оформляемых непосредственно в банках и представляемых на ремонт квартир, строительство жилья и отдых в виду сезонного фактора.

При этом существенного роста спроса на целевые кредиты, оформляемые, как правило, в месте покупки товара (в торговых точках) на приобретение бытовой техники и электроники, не наблюдается. Кроме того, необходимо отметить, что темпы ухудшения качества ссудного портфеля снижаются.

2.2 Методы кредитования

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.

В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.

В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования: кредитование по обороту, по остатку, оборотно - сальдовый метод, кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах), кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика, кредитование на основе кредитной линии.

Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.