Возникновение платежных карточек, их виды и значение

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее  время рынок банковских услуг  в целом претерпевает значительные изменения, и банки вынуждены  развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных  клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет зарплатных проектов.

Сейчас в  услуги практически каждого банка  входит зарплатный проект, который  в последнее время становится все более популярным. Стоит ли финансовому директору компаний из среднего и малого бизнеса предлагать переводить организацию на данную схему выплаты зарплаты? Оптимизирует ли он работу предприятия?

Статистические  данные говорят о том, что рынок  банковских карт в России рос чрезвычайно  быстрыми темпами до кризиса. При  этом потенциал роста рынка пластиковых карт далеко не исчерпан, ведь пока еще в России имеется меньше чем по одной карте на душу населения. Между тем в среднем на одного европейца приходится три карты, а в Великобритании и США – порядка пяти-шести карт на каждого жителя. Однако, в России в данном аспекте прослеживается тенденции к росту.

На сегодняшний день взор банковской сферы, главным образом, обращен на средние и малые  предприятия. Именно такие компании на данном этапе являются потенциальными клиентами в части зарплатного проекта для любого банка.

Важным фактором при  принятии положительного решения о  внедрении зарплатного проекта  в компании является не только ее размеры, но и сфера деятельности. Ни для  кого не секрет, что зарплатный проект наиболее интересен крупным компаниям с большой филиальной сетью, ведь в этом случае перечисление заработной платы превращается для организации из головной боли в обычную операцию по перечислению средств. Наименее же заинтересованы в данной услуге торговые предприятия с постоянной наличной выручкой.

С точки зрения предприятия  зарплатный проект выгоден тем, что  позволяет соблюсти конфиденциальность по суммам заработной платы, оптимизировать работу финансового отдела, минимизировать риски, связанные с транспортировкой, хранением и выдачей наличности. По данным финансовых отделов некоторых компаний, накладные расходы по выплате заработной платы в крупных компаниях составляют до 2% от суммы фонда заработной платы, в основном за счет обналичивания денег и затрат на транспортировку (чем больше сумма, тем выше затраты на транспортировку). В небольших же компаниях этот показатель составляет около 1%. Таким образом, при положительном решении в ответ на предложение банка о внедрении зарплатного проекта на вашем предприятии Вы:

• благополучно избавляетесь от инкассационных расходов за доставку наличных денег в банк;
• существенно упрощаете работу финансовой службы, занятой в процессе начисления и выдачи заработной платы, благодаря простоте оформления проекта;
• сокращаете потери рабочего времени, т.к. получение денежных средств сотрудниками происходит в нерабочее время в любом из банкоматов Банка либо в банкоматах других банков. Что касается сотрудника, став участником зарплатного проекта, он автоматически приобретает пакет льгот на обслуживание в Банке по потребительскому, ипотечному, авто кредитованию и др. банковским услугам.

Цель написания  курсовой работы — это изучение такого современного платежного инструмента, как пластиковая карта.

Тема является современной и актуальной, так  как в последние годы в России начал активно развиваться рынок пластиковых карт, а сами пластиковые карты являются наиболее распространенным средством платежей и расчетов по всему миру так как не требуется носить с собой наличность для покупки той или иной вещи.

I ВОЗНИКНОВЕНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТОЧЕК, ИХ ВИДЫ И ЗНАЧЕНИЕ

1.1. Сущность пластиковых карт

Переход на новые  формы экономических отношений  повлек за собой реструктуризацию банковской системы и внедрение новых  программных форм расчетов, к числу которых относят и расчеты пластиковыми картами. Банковская пластиковая карта — это одна разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карту предприятия торговли и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карт (приемную сеть).

Особенностью  продаж и выдач наличных по картам является то, что при этих операциях, осуществляемых магазинами и банками, товары и наличные деньги предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время. Гарантом выполнения платежных обязательств, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карты на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты — держатели карт получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карты. При выдаче карты клиенту осуществляется ее персонализация: на нее заносятся данные, которые позволяют идентифицировать карту и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карте называется авторизацией. Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты. [5]

1.2 Виды  пластиковых карт

В отечественной  и зарубежной практике различают  несколько видов банковских карт в зависимости от классификации.

Существуют различные критерии для классификации пластиковых карт:

1. По способу записи информации на карту:

• графическая запись;
• эмбоссирование;
• штрих-кодирование;
• кодировка на магнитной полосе;
• чип;
• лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и  простой формой записи информации на карту является графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически совершенные. В начале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позже на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться). [8]

Запись  информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. На магнитной полосе банковских карт обычно в закодированном виде записывается номер карты, срок ее действия и ПИН держателя карты. В некоторых системах на магнитной полосе может записываться также какая-нибудь другая информация.

Магнитная запись является одним из самых распространенных сегодня способов нанесения информации на пластиковые карты. [ПРИЛОЖЕНИЕ 1]. Особенно популярна она в платежных системах. С магнитными картами на сегодняшний день работают такие транснациональные компании, как   VISA, МаstегСагd, Еurоpay, American Ехрrеss, Diners Club.

Магнитные карточки нельзя считать идеальным платежным средством, так как они имеют следующие недостатки:  

• отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;
• плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить);
• необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы;
• слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо скопировав информацию с них, либо путем производства фальшивок).

Более надежным способом записи информации является чип или микросхема. Карты с чипом также очень часто называют смарт-картами (smart card). Эти карты на сегодня являются более перспективными во многих аспектах (безопасность, надежность, защищенность, удобство); а магнитные карты по этим показателям во многом уступают картам с чипом. В настоящее время практически все западные компании, выпускающие финансовые карты на современном рынке, начинают внедрять и предлагать клиентам такой продукт, как смарт-карта. [10]

Пластиковая карта с микросхемой была запатентована в 1974 г. Несмотря на очевидные преимущества, чиповые карты до сих пор имели ограниченное применение и распространены главным образом во Франции. Причина в том, что такая карта дороже, чем карта с магнитной полосой. Лишь в последние годы, когда ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах стал очень высоким и продолжает расти, было принято решение о постепенном переходе на чиповые карты.

Не  все чиповые карты имеют микропроцессор. Специалисты подразделяют чиповые (микропроцессорные) карты на два  вида: карты с памятью и собственно микропроцессорные карты.[6]

2. В соответствии с характером взаимодействия со считывающим устройством смарт-карты подразделяются на:

• контактные (непосредственный контакт со считывающим устройством);
• бесконтактные (для передачи информации используется радиосигнал).

Смарт-карты  по своим надежностным и эксплуатационным характеристикам значительно превосходят обычные магнитные карты и обладают рядом преимуществ:

1. при производстве карт в каждую микросхему заносится уникальный код, который невозможно продублировать;
2. при выдаче карты пользователю на нее наносится один или несколько паролей, известных только хозяину карты;
3. смарт-карты работают в режиме off-line. Проведение любой операции с использованием смарт-карты требует от владельца набора личного пароля. Этот пароль записан на самой карточке, а значит, не требуется процедура доступа к центрам авторизации;
4. при попытке несанкционированного использования некоторые виды смарт-карт могут автоматически закрываться, и для восстановления работоспособности такой карты необходим ее возврат на место выдачи;
5. смарт-карта позволяет вести контроль за покупками, не обеспеченными финансовыми возможностями клиентов. Владельцем на карту заносится определенная сумма. При оплате покупки считывающее устройство кассового аппарата (ридер) проверяет наличие средств на карте и списывает с нее требуемую сумму. [7]

В России в настоящее время со смарт-карты работают несколько расчетных систем, использующих смарт-технологию: «Волга», Оptimum Card, Сберкарта и «Золотая Корона».

3. По общему назначению пластиковые карты подразделяются на:

• идентификационные;
• информационные;
• для финансовых операций (расчетов).

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может  выдавать каждому своему сотруднику карту, которая:

1. является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия (идентифицирующая функция);
2. на той же карте может быть записана в кодированном виде «история болезни» или какая-либо другая важная информация о держателе карты (информационная функция);
3. такая карта может использоваться еще и для расчетов в столовой и магазинах данной компании (расчетная функция).

Системы с использованием многофункциональных  карт существуют за рубежом. Тенденция  объединения многих функций в  одной пластиковой карте является весьма перспективной, поскольку такая  многофункциональная карта удобна и для эмитента, и для ее держателя.

4. По эмитентам карты подразделяются на:

• банковские (универсальные) карты, выпускаемые банками и финансовыми компаниями;
• частные карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании. [11]

5. По техническим особенностям расчетов:

• автономный «электронный кошелек»;
• «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;

•   «ключ к счету» — средство идентификации владельца счета,  
ведущегося у эмитента.

Большинство банковских карт являются идентификаторами. К ним относятся карточки Visa, Euro Card/Master Card, American Express, российские «Юнион Кард» и «СТБ Карт»

6. В зависимости от экономического содержания операции по карте:

• дебетовая,
• кредитовая.

При осуществлении расчетов держатель  карты ограничен рядом  лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным вариантам:

1. Держатель дебетовой карты должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карты синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использование дебетовой карты обязательна всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карты необходимо вновь внести средства на свой счет.
2. Для обеспечения платежей держатель карты может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Данная схема реализуется при оплате посредством кредитной карты. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карты может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карты происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.

7. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

• обычная карта;
• серебряная карта;
• золотая карта;
• электронная карта.

Обычная карта предназначена для рядового клиента. Это —Classic Visa и Mass (Standart) Euro Card/Master Card. Серебряная карта называется бизнес-картой (Business Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании. Золотая карта предназначена для наиболее состоятельных клиентов.

8. Классификация в зависимости от заключенных соглашений:

• чековые гарантийные карты;
• двусторонние кредитные соглашения;
• многосторонние карточные соглашения.

Чековая гарантийная карта выдается владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту. При этом банк гарантирует торговцу получение денег по чеку в пределах установленного лимита в том случае, если на счете чекодателя отсутствует необходимая сумма. Основные правила пользования чековой гарантийной картой сводятся к следующему:

• подписи на чеке и карте должны быть идентичными;
• сумма чека не должна превышать лимит, указанный на карте;
• если сумма выплаты по чеку превысит сумму средств на счете, с владельца взимается комиссия за использование кредитной линии и процент по овердрафту.

Двусторонние  карты возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.).

9. В зависимости от юридического статуса владельцев карт на:

• карты корпоративные — для юридических лиц;
• карты личные — для физических лиц. [15]

Корпоративные карты подразделяются на: «зарплатные  карты» (эмитент заключает договор с организацией, а держателями карт являются ее сотрудники в качестве частных лиц) и «бензиновые» карты, (эмитент заключает договор с организацией для расчетов за ГСМ одним или несколькими сотрудниками). Эта классификация характерна для России и внешне напоминает  принятую в международных системах, но в действительности в ее основание положен юридический статус клиента, с которым эмитент заключает договор о выпуске и обслуживании карты. Их несовпадение подтверждается и на практике. Очень часто в России стандартная карта выдается в качестве корпоративной, и наоборот, известны случаи, когда бизнес-карту получали частные лица.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ ПО БАНКОВСКИМ КАРТАМ

2.1. Услуги банков с использованием  пластиковых карт

Появившись  в 1951 г. в США, банковские карты как  платежное средство очень быстро распространились по всему миру. Превращение их в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения, обусловленные удобством и безопасностью использования, служат наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Основные привлекательные черты карт для их владельцев заключаются в следующем:

• удобство пользования;
• мобильность;
• сохранность и надежность сбережений;
• возможность получения дисконта и сервисных гарантий. Владельцу карты не нужно иметь при себе крупные денежные.

Владельцу карты не нужно иметь при себе крупные денежные суммы при посещении магазинов и предприятий сервиса, но в любой момент он может сделать крупную покупку, о которой заранее неизвестно, где она может произойти. Вместе с тем удобство применения карт лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карты в оплату за товары и услуги. После того как карты национальных ассоциаций перешли границы стран и стали международными, торговая сеть приобрела глобальные масштабы. Дебетовые и кредитовые карты таких компаний, как Visa и Master Card, принимаются ныне миллионами торговых точек во многих странах мира.[16]

Дебетовая карта предоставляет главным образом технические удобства:

• возможность проведения безналичных платежей;
• возможность снятия наличных;
• управление счетом через автоматические устройства.

Финансовая  привлекательность дебетовой  пластиковой  карты сравнительно невелика и может заключаться в начислении процентов на остаток на счете и, возможно, получении скидок при покупках.

Если  карта кредитная, то еще одно ее достоинство — возможность получения кредита. Приобретение товаров в кредит — традиционная и неотъемлемая черта платежных систем в рыночной экономике. В карточной системе расчетов кредит предоставляется покупателю автоматически, без специального обращения в банк. В момент покупки используется кредитная линия, причем лимит ее восстанавливается по мере погашения долга. Покупатель пользуется кредитом без взимания процентов в течение определенного льготного периода. При желании он может отсрочить выплату долга за пределы льготного периода, уплачивая банку проценты.

Имеются и другие достоинства: льготы при  приобретении товаров, восстановление потерянных и украденных карт, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов. [9]

Карточные расчеты для представителей торговой сферы имеют следующие преимущества:

• расширение продаж и привлечение новых состоятельных покупателей,
• нет необходимости заботиться о конвертации денег, инкассации выручки,
• возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета,
• снижение риска, благодаря замещению банковских чеков картами,
• повышается престиж, рейтинг магазина.

Безусловный интерес представляет пластиковая карта и для крупных предприятий при выдаче заработной платы своим сотрудникам.

Банки как инициаторы внедрения кредитных и других видов карт, рассчитывают получить следующие выгоды:

• увеличение потребительских ссуд;
• увеличение привлеченных ресурсов;
• расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы;
• перекрестная продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карт;
• организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;
• уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций;
• разгрузка центрального офиса банка от наплыва клиентов;
• комиссионные, которые, как правило, берет банк за все операции с картами, клиент платит и за получение карты;
• повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков;
• растет авторитет банка как участника инновационных процессов;
• престиж и реклама банка на пластиковых картах, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и воспринимают как признак определенного социального статуса. [14]

Операции  с пластиковыми картами открыли  новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

Введение карт позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентов. Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требует крупных капитальных вложений. Карта позволила клиенту совершать операции вдали от банка, рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов. Кли ент географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами. Расширение клиентуры позволило банкам более интенсивно предлагать дополнительные продукты и услуги. Такая «перекрестная» продажа (cross-selling) — широко распространенный прием в практике банков. [12]

Российской спецификой можно считать высокую степень  недоверия участников расчетов (банками, их клиентами, торговыми предприятиями, центрами авторизации) и к кредитовым, и дебетовым пластиковым картам. Несмотря на это, специалисты российских банков предлагают клиентам различные виды карт и при необходимости схемы расчетов, ориентированные на определенные сегменты клиентуры. Так, российскими банками предлагаются дебетовые пластиковые карты — корпоративные и индивидуальные.

Индивидуальные  банковские пластиковые карты предлагаются частным лицам в качестве средства платежа и средства накопления. Корпоративные карты предлагаются исключительно юридическим лицам для оперативных расчетов с целью сокращения затрат и усиления контроля за расходованием денежных средств. [19]

Корпоративные карты компании связаны с одним ее счетом. Карты могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карты позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

Для улучшения обслуживания большинство  банков предлагают дополнительные услуги владельцам корпоративных и личных карт. Например:

• устанавливают банкоматы на территории предприятий;
• бесплатно обслуживают карты;
• ежемесячно начисляют проценты на остатки по карточному счету с последующей капитализацией (представляется некоторыми банками);
• предоставляют возможность получения налич<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; font-size: 14pt; text-decoration: n