Возрождение кредитной кооперации в современной России

Введение                                 

Возрождение кредитной кооперации в современной России было предопределенно экономическими преобразованиями, начатыми во время перестройки. Значительная часть сельхозтоваропроизводителей в такие периоды, как правило, испытывает финансовые трудности, а отсутствие оборотных средств может привести к разорению даже стабильное сельхозпредприятие. Снизить риск в сельском хозяйстве дает возможность значительное улучшение его финансового положения.

 Однако в настоящее время резко сокращается бюджетная поддержка и сохраняются разного рода препятствия для становления системы сельскохозяйственного кредита.

 Активное развитие малого и среднего предпринимательства в агробизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов на селе послужили импульсом к созданию кредитных кооперативов. Инициатива прогрессивных современных деятелей науки и представителей, законодательных и исполнительных органов федеральных и региональных властей при поддержке международных организаций позволила реализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не только агробизнеса, но и социальной сферы села.

Развитие кредитных кооперативов и формирование целостной системы  кредитной кооперации в стране дадут возможность снизить риски потерь АПК при вступлении во Всемирную торговую организацию (ВТО), а разработка и принятие федерального закона, который определил бы статус таких кооперативов в кредитно-финансовой сфере, обеспечит совершенствование самой системы кредитной кооперации.

Существующая правовая база не только не позволяет развивать кредитные

кооперативы, но и ограничивает возможности вступления в них отдельных

категорий хозяйствующих субъектов АПК. Главным недостатком проектов

законодательных актов является то, что в них не планируется придание этим кооперативам статуса кредитных организаций небанковского типа. Создание же кредитных кооперативов, осуществляющих широкий спектр функций, наделенных правом выполнения отдельных или всех банковских операций не предусматривается вовсе. И, тем не менее, в состоянии полной неопределенности и неразберихи в законодательно-правовой базе относительно кредитных кооперативов последние достаточно успешно работают. Так, суммы выданных ими сельчанам кредитов сопоставимы с объемом кредитования села банковским сектором.

Предметом исследования курсовой работы является сельская кредитная

кооперация. Цель работы-изучение сельской кредитной кооперации в рыночной экономике России.  Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:

·        Изучить  сущность, основные черты сельских кредитных кооперативов.

·        Рассмотреть  функционирование сельских кредитных  кооперативов в

рыночной экономике России..

·        Определить  проблемы развития сельской кредитной  кооперации и пути их решения.

Актуальностью данной темы является то, что в настоящее время сельскохозяйственные кредитные кооперативы успешно функционируют в 54 регионах России и объединяют более 20 тыс. членов, что свидетельствует о востребованности их услуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этих кооперативов проявляют представители среднего и малого агробизнеса, на долю которых приходится более 54% производимой сельхозпродукции.

1.Сущность, основные  черты сельской кредитной кооперации.           

Кредитные кооперативы - это  добровольные объединения физических и

юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

В отсутствии специального федерального закона о кредитной  кооперации порядок создания и деятельности сельского кредитного кооператива определяется действующим законодательством.

В настоящее время создание финансовых организаций с кредитными функциями возможно по четырем организационно-правовым направлениям:

·  Кредитные организации, создаваемые и действующие на основе

Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

·  Сельские кредитные  кооперативы, создаваемые и действующие  на

основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;

·  кредитные кооперативы, создаваемые и действующие на основе

Федерального закона «О потребительской  кооперации в Российской Федерации»;

·  общества взаимного  кредитования, создаваемые и действующие

на основе Федерального закона «О Государственной поддержке малого

предпринимательства в Российской Федерации».

Закон «О кредитных потребительских  кооперативах граждан» предусматривает создание кооператива только из физических лиц, в то время как по закону «О сельскохозяйственной кооперации» и в соответствии со ст. 116 ПС РФ в числе участников потребительского кредитного кооператива могут быть и юридические лица.

Целям и задачам организации  кредитного кооператива на селе в  большей  мере отвечает  Федеральный  закон  "О  сельскохозяйственной кооперации".   Право включения в кооператив как  физических,  так и юридических лиц, предоставляемое этим   законом,   предопределяет ложность использования в своей деятельности более широкого спектра финансовых ресурсов: не только сбережений граждан, но и накоплений, а именно  свободных   оборотных средств      сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств. Это в свою очередь расширяет круг и качество финансовых услуг, предоставляемых кооперативом своим членам.

Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели - приобретение товаров и услуг. Цель кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

Цель определяет предмет  деятельности кооператива, который, как  и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах.

В предмет деятельности кооператива  могут включаться следующие положения:

·  сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;

·  предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка

собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);

·  размещение временно свободных  денежных средств на депозитах

в банках или в ценных бумагах,

·  оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами,

·  оказание консультационных, информационных и других услуг

членам в соответствии с действующим законодательством.

Обязательным условием целесообразности создания кредитных кооперативов является инициатива и заинтересованность отдельных групп граждан и юридических лиц. Они должны создаваться на основе определенных принципов, которые были выработаны в результате многолетнего опыта работы этих структур и теоретических разработок российских и зарубежных ученых-экономистов:

·        Первый принцип: добровольное и открытое членство.

·        Второй принцип: демократический надзор со стороны членов.

·        Третий принцип: экономическое участие  членов кооператива.

·        Четвертый  принцип: автономия и независимость.

·        Пятый  принцип: образование, обучение и информация.

·        Шестой принцип: сотрудничество между кооперативами.

·        Седьмой  принцип: забота об обществе.

Так как сельский кредитный  кооператив действует в финансовой сфере, то

важнейшее значение приобретают  следующие принципы: взаимопомощь,

самоуправление, взаимная ответственность, локальная ориентация, управление рисками.

Законодательно определен  следующий порядок образования  кредитного кооператива:

1. Граждане и юридические  лица, изъявившие желание создать  кооператив,

формируют организационный  комитет, в обязанности которого входит:

·        подготовка технико-экономического обоснования (ТЭО) проекта

производственно-экономической  деятельности кооператива, включающего размер первого фонда кооператива и источники его образования;

·        подготовка проекта устава кооператива;

·        прием  заявлений о вступлении в члены  кооператива; в заявлении

должно быть отражено согласие члена участвовать в производственной

либо иной хозяйственной  деятельности кооператива и соблюдать  требования устава кооператива;

·        подготовка и проведение общего организационного собрания

членов кооператива.

2.  Организационный комитет  вправе установить размеры вступи

тельных членских взносов. Эти  средства предназначаются на покрытие

организационных расходов по образованию кооператива и организации  его

хозяйственной деятельности. Отчет об их использовании представляется

на общем собрании членов кооператива.

3.Общее организационное  собрание членов кооператива:

•     принимает  решение о приеме в члены кооператива;

•     утверждает устав кооператива;

•     избирает органы управления кооперативом - правление  кооператива и, в установленных Федеральным законом случаях, наблюдательный

совет кооператива. Вместо правления  может избираться председатель кооператива.

При создании сельского кредитного кооператива возникает необходимость

осуществлять, помимо установленных  основополагающим законом мероприятий, ряд дополнительных действий, характерных для организации предлагаемого вида деятельности.

Создание кредитного кооператива  может быть наиболее перспективным, если инициатором его образования выступит группа лиц, обладающая определенными навыками и опытом работы в банковских структурах. Виды деятельности кредитного кооператива не носят характера банковских операций только в силу ограниченного круга их обращения (для членов кооператива) и обязательности условия их осуществления на бесприбыльной основе. Экономическое и организационное содержание работ однотипно.

Профессионализм организаторов  кооператива можно рассматривать  как один из важнейших факторов его успешной деятельности. На этапе возрождения кредитной кооперации обнадеживающим моментом является поддержка областной и местной (районной) администраций.

Инициаторы и другие лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет, в обязанность которого входит подготовка и осуществление всех мероприятий, предшествующих проведению общего организационного собрания кооператива.

Образование кредитного кооператива  следует начать с оценки финансовых

потоков (выявление источников денежных ресурсов, соотношение процессов потребления и накопления и т.п.) и подбора потенциальных членов кооператива.

На этом этапе желательно определить возможные территориальные  границы деятельности кооператива, характер занятости населения в этом регионе (физических и юридических лиц, как правило, из сферы малого

предпринимательства), выявить  мотивы, определяющие потребность в организации кредитного кооператива. Данный этап организационных работ сопровождается выявлением ситуации с материально-техническим обеспечением создаваемой организации. Необходим подбор помещения с оборудованием, соответствующим характеру деятельности кредитного кооператива, выясняются условия его аренды или приобретения в собственность.

При благоприятной динамике финансовых ресурсов в выбранном  регионе, наличии заинтересованных лиц, потенциальных источников кооперации и условий технического обеспечения организационный комитет разрабатывает технико- экономическое обоснование деятельности кредитного кооператива. Обосновываются организационные затраты, включающие расходы на подготовку учредительных документов и регистрационных мероприятий, определяется примерная смета расходов по осуществлению текущей деятельности кооператива. Как правило, эти расчеты, и ориентировочная численность будущих участников кооператива служат

основой для расчета вступительных  взносов.

Особое внимание организационному комитету следует уделить подготовке устава.

Устав следует рассматривать  как основной закон, в наибольшей степени

регламентирующий деятельность кооператива. Его подготовку целесообразно осуществить до организации работ по приему желающих в члены кооператива.

Ориентация на определенные уставные положения позволяет осознанно  вступать в кооператив, основываясь не только на своих потребностях в предоставляемых услугах, но и согласовывая их со своими возможностями для выполнения принимаемых в связи со вступлением в кооператив определенных обязательств.

Следующим этапом работы, проводимой организационным комитетом, является реальный подбор участников кооператива, завершающийся приемом заявлений о вступлении в кооператив.

Кредитный кооператив подлежит государственной регистрации в  порядке,

установленном законом о регистрации юридических лиц. Государственная

регистрация кооператива  осуществляется районными администрациями по месту его учреждения.

Регистрация кооператива  считается осуществленной при занесении  его в журнал регистрации поступающих документов в учреждении, ведающим регистрацией, присвоении номера и проставлении специальной надписи (штампа) с наименованием регистрирующего органа, номером и датой регистрации на титульном листе устава кооператива, скрепленной подписью должностного лица, ответственного за регистрацию. В отделе регистрации необходимо получить справку о приеме документов создаваемого кооператива на регистрацию.

Решение о регистрации  должно быть принято не позднее, чем  в месячный срок с момента передачи документов.

Принятие решения о  регистрации кооператива сопровождается выдачей:

•    временного свидетельства  о регистрации;

•    зарегистрированного  устава кооператива;

•    сведений о государственной  регистрации кооператива.

При получении данных документов необходимо сделать копии документов о регистрации и нотариально их заверить. Одновременно осуществляются следующие действия:

•    изготавливается  печать;

•    кооператив ставится на учет в налоговой инспекции, в  органах

статистики, внебюджетных фондов;

•    открывается  счет в банке - заполняются и нотариально  заверяются

специальные карточки с образцами  подписей должностных лиц.

Завершающим этапом образования  кооператива следует передача во все инстанции копий постоянного свидетельства о регистрации и других, если требуется, учредительных документов.

Кооператив считается  созданным с момента его государственной регистрации.

Учредители, члены и ассоциированные  члены кредитного кооператива.

Учредителями кредитного кооператива являются граждане, принятые в члены

кооператива на его учредительном  собрании. Их должно быть не менее 5 человек.

Учредители имеют в  кредитном кооперативе те же права  и обязанности, что и

другие члены кооператива.

Членами кооператива могут  быть граждане Российской Федерации:

•  достигшие возрастали 18 лет;

•  признающие устав кооператива;

•  внесшие обязательный паевой взнос в кооператив;

•  принимающие личное трудовое участие в деятельности кооператива;

•  взявшие на себя обязательство нести субсидиарную ответственность по

обязательствам кооператива.

Таким образом, целью создания сельских кредитных кооперативов является сохранение сбережений граждан, проживающих в сельской местности, предоставление им займов, а также выдача целевых кредитов юридическим лицам.

Что же касается степени развития кредитных кооперативов в различных регионах , то  она неодинакова. Практика показала, что наибольших успехов добились те кооперативы, которые объединены в региональные системы кредитной кооперации. Опыт развития региональных систем в Волгоградской, Ростовской, Томской, Саратовской областях показал преимущество региональных систем сельской кредитной кооперации перед разрозненно функционирующими в пределах области кредитными кооперативами. В настоящее время в этих регионах сформировались двухуровневые системы кредитной кооперации, где первый уровень представляют районные кооперативы, которые объединены в областные кооперативы — второй уровень. Областные кооперативы берут на себя такие функции, которые отдельный небольшой кооператив выполнить не в состоянии: главная из них— накопление и перераспределение средств местных кредитных кооперативов, а также оперативное управление финансовыми ресурсами. Кроме того, на основе областного кооператива создается база для соблюдения единой методологии и обеспечения стандартизации деятельности кредитного кооператива: единые стандарты ведения бухгалтерского учета и налогообложения, единые нормы внутреннего функционирования, единая информационная база. Эти положительные моменты значительно повышают эффективность деятельности кредитных кооперативов, обеспечивают их устойчивое функционирование.

Сегодня региональные системы  эффективно функционируют только там, где установлены нормальные взаимоотношения  с органами местной власти. За годы своего существования кредитная  кооперация прогрессивно развивалась  и достигла многого.

Во-первых, во многих регионах кредитные кооперативы прижились  на селе, пользуются доверием сельхозтоваропроизводителей и сельских жителей. Об этом свидетельствует постоянный рост числа членов кооперативов: в 2001 г., по сравнению с началом 2000г., он составил 75%. Значительно возрос объем личных сбережений, размещенных в кредитных кооперативах жителями села. В отдельных регионах — это один из источников выдачи займов сельхозтоваропроизводителям.

Например, в Волгоградской  области доля личных сбережений в  выданных займах в Волгоградской  области составляет 30%. В других областях она несколько ниже — на уровне 10%. Сегодня, когда сберегательный банк сокращает свою филиальную сеть в  сельской местности, а спрос на финансовые услуги сохраняется (особенно большой  спрос на сохранение индивидуальных сбережений граждан), задача сельских кредитных кооперативов — предоставить им такие услуги. Многие кооперативы создают сеть своих представительств и филиалов в мелких населенных пунктах — в селах, на хуторах.

Во-вторых, важным достижением  системы сельской кредитной кооперации явилось ее признание государственными органами власти. Это проявляется, прежде всего, в поддержке в ряде областей сельских кредитных кооперативов местными органами власти, предоставлением местными бюджетами гарантий на средства, привлекаемые кредитными кооперативами со стороны, в участии кооперативов в социальных программах села.

В-третьих, возросла роль кредитной  кооперации в оказании финансовой помощи сельхозтоваропроизводителям и сельскому населению в целом. Так, в Волгоградской области объем займов, выданных кредитными кооперативами, в 1999 г. составил 15,2 млн. руб., в 2000 г. — 154,3 млн. руб., в 2001 г. — 136,9 млн. руб. Аналогичный рост объемов займов характерен и для других областей.

В-четвертых, повысилось доверие  к кооперативам со стороны коммерческих банков. Кредитные кооперативы сегодня  являются надежными клиентами банков, обеспечивая практически 100%-ный  возврат займов. Это связано со стабильной работой кредитных кооперативов. И, как следствие, расширился круг банков, работающих с кредитными кооперативами.

Кстати, кредитные кооперативы - это  шанс начать бизнес с нуля. Дело в  том, что получить заем на старт своего дела в банке, когда за плечами  нет опыта, очень сложно. У кооператива  вполне можно занять крупные суммы. Но такие кредиты предпринимателям выдаются не как юридическим лицам, а как физическим. Потому что частное  лицо отвечает перед кооперативом своим  личным имуществом, а фирма - только уставным фондом, который люди опытные  выводят из организации моментально.

2.Основные принципы предоставления займов в кредитных кооперативах

Займы предоставляются только членам кооперативов. Это требование устанавливается Федеральным Законом  «О кредитной кооперации». Предоставление займов только членам КПК является способом снижения риска, так как предполагается, что пайщики в КПК знакомы друг с другом.

Заем может быть предоставлен любому пайщику в рамках, установленных  правилами КПК.

Пайщику не может быть отказано в займе, если имеется уверенность, что он в состоянии его вернуть, и если он согласен с условиями, установленными КПК для предоставления займов данного вида.

Заем может быть предоставлен только в том случае, если есть уверенность  в том, что заемщик в состоянии  его вернуть. КПК строит свою деятельность на предположении о честности и порядочности его пайщиков. Тем не менее, для предотвращения возможных проблем, КПК обязан тщательно проверить платежеспособность пайщика при принятии решения о предоставлении займа.

Условия получения займа  одинаковы для всех пайщиков.

Предоставление займов в  КПК осуществляется на условиях, установленных  Кредитной политикой. Кредитная  политика принимается общим собранием  пайщиков. Ни один пайщик не может иметь  преимущества перед другими пайщиками при предоставлении займа. Работники и члены выборных органов не должны иметь преимущество и пользоваться льготами при получении займа.

Займы предоставляются на условиях возвратности и платности.

Кредитные кооперативы принимают  сбережения пайщиков и выплачивают  пайщикам компенсацию на их сбережения. Чтобы иметь возможность выполнять  обязательства перед пайщиками  по сбережениям и компенсации, КПК  предоставляет только возвратные займы  и взимает компенсацию (процент) за их использование.

Займы одному пайщику ограничены по отношению к активам КПК (они также могут быть ограничены в фиксированной сумме).

Предоставление большей  части кредитного портфеля КПК в  виде займа одному пайщику повышает риск невозврата этого займа. Поэтому КПК должен ограничивать предоставление займа в одни руки. Это ограничение должно неукоснительно соблюдаться, даже если пайщик известен своей надежностью и предоставляет хорошее обеспечение.

Максимальная сумма займа, выданная одному пайщику, не должна превышать 10% общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом.

Максимальная сумма займа, выданная нескольким пайщикам, являющимися  аффинированными лицами, не может превышать 20% общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом.

2.1.Основные этапы в управлении займами в кредитных кооперативах.

Заявка на предоставление займа

Цель сбора заявок - получить предварительную информацию о займе и заемщике. Дальнейшая информация собирается в процессе интервью заемщика с кредитным инспектором, анализа документов, предоставленных заемщиком и, при необходимости, дополнительной проверки.

Заявка заполняется в  письменном виде, ее форма утверждается кредитной комиссией.

Заявка может включать в себя следующую информацию:

1. Фамилия, имя, отчество.

2. Адрес.

3. Дата рождения.

4. Количество лет проживания  по последнему адресу.

5. Размер и цель займа.

6. История занятости заемщика  за последние два года.

7. Постоянные доходы.

8. Информация об имуществе.

9. Имеющиеся долги.

10. Кредитная история (случаи  банкротства, невозрата кредитов и т.п.). 

11. Является ли заемщик  поручителем по займам другим  пайщикам.

12. Подпись.

Во время интервью с  кредитным офицером, информация, содержащаяся в заявке, подтверждается и уточняется. Кредитный офицер составляет представление  о потенциальном заемщике. Пайщик получает подробную информацию об условиях кредитования.

На этапе приема заявки сотрудник КПК может принять решение отклонить заявку или передать на рассмотрение Кредитному комитету (иному органу, принимающему решение о предоставлении займа).

Сотрудник формирует досье  заемщика и передает собранную информацию директору для последующей передачи на рассмотрение Кредитном комитету.

Директор принимает решение  о предоставлении займа в пределах своей компетенции (как правило, по небольшим займам).

Примечание: например, заявка может быть отклонена, если пайщик не может или отказывается предоставить о себе необходимую информацию или если размер займа превышает пределы, установленные правилами КПК.

2.3.Кредитная политика.

Кредитная политика – основной документ, регулирующий предоставление займов.

Управление кредитной  политикой выражает  общую  стратегию развития  кредитного кооператива.  С  её помощью не стремятся установить конкретные  способы достижения целей, а лишь формируют «каркас»,

структуру рекомендаций и  основных направлений выполнения частных заемных операций. На основе этого «каркаса» разрабатывается методика

проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей

кредитной политики.

Кредитная политика кредитного кооператива таким образом определяет цели кредитного управления.

Кредитная политика должна быть ориентирована на низкорисковые

вложения, приносящие стабильный доход. Своевременность возврата займов, оплата причитающихся процентов является необходимым условием функционирования кредитного кооператива. Стабильность денежных потоков даёт возможность планирования финансовой деятельности, а также выплат процентов  по привлекаемым средствам членов кредитного кооператива.