Анализ имущества предприятия и его формирования

Таблица 1

Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами

         Анализируя динамику изменения обеспеченности персоналом, можно сказать, что в целом по предприятию ситуацию меняется незначительно.

Можно наблюдать, что обеспеченность рабочими в 2011 году выросла до 105,36%. На данное превышение фактического показателя над плановым, в первую очередь оказало влияние  повышение обеспеченности таких рабочих, как: шлифовщики (105,69%), обдирщики (104,5%), ювелиры по изготовлению и производству юв. изделия (107,6%), сотрудники службы охраны предприятия (108,57%).

          Для анализа движения рабочей  силы нужно рассчитать среднесписочную численность персонала и следующие коэффициенты, оборота по приему на работу, оборота по выбытию работников, текучести кадров, постоянства кадров. Далее сведем все эти данные в таблицу 2.

Таблица 2

Движение  рабочей  силы на предприятии

В 2011 году среднесписочная  численность работников ОАО «Кристалл» составила 3275,5 человек, что в свою очередь на 8,33% больше численности  работников в 2010 году.

Среднесписочная численность персонала рассчитывается по формуле:

Среднесписочная численность персонала = (Численность персонала на начало года + Численность персонала на конец года) / 2;

2010 год: (2870 + 3177) / 2 = 3023,5

2011 год:  (3177+3374) / 2 = 3275,5

Коэффициент по приему на работников снижается в  течении отчетного периода с 0,11 до 0,07, в основном это обусловлено тем что в 2011 году количество принятых на работу сотрудников было равно 217, а в 2010  году 328 человек.

Коэффициент оборота по приему работников рассчитывается по формуле:

Коэффициент оборота по приему работников = Количество принятого персонала / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Кпр = 328 / 3023,5 = 0,11

2011 год: Кпр = 217 / 3275,5 = 0,07

Коэффициент оборота по выбытию  работников в основном растет, в  связи в увеличением числа  уволившихся по собственному желанию.

Коэффициент оборота  по выбытию работников рассчитывается по формуле:

Коэффициент оборота по выбытию работников = Количество уволившихся по собственному желанию / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Кв = 12 / 3023,5 = 0,004

2011 год: Кв = 17 / 3275,5 = 0,005

Анализ движения персонала  показывает увеличение текучести персонала  на протяжении отчетного года, она  увеличилась с 0,004 в 2010 году до 0,005 в 2011 году. В тоже время наблюдается  сокращение количества уволенных за нарушение  трудовой  дисциплины в 3 раза, с 9 человек в 2010 году до 3 человек в 2011 году.

Коэффициент текучести  кадров рассчитывается по формуле:

Коэффициент текучести кадров = Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Ктк = 12 + 9 / 3023,5 = 0,007

2011 год: Ктк = 17 + 3 / 3275,5 = 0,006

Анализируя коэффициент  текучести кадров видно, что показатель изменился в меньшую сторону  с 0,007 до 0,006, что свидетельствует  об уменьшении количества уволившихся в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Коэффициент постоянства  кадров рассчитывается по формуле:

Коэффициент постоянства кадров = Количество работников, проработавших весь год / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Кпк = 2849 / 3023,5 = 0,094

2011 год: Кпк= 3157 / 3275,5 = 0,096

Для анализа  качественного состава трудовых ресурсов, необходимо разбить рабочих  на группы по определенным признакам (возраст, образование, трудовой стаж) и рассчитать их структуру (Таблица 3), это поможет определить потенциал, преимущества и недостатки состава рабочих. Данная информация для разработки социальной политики.

Таблица 3

Качественный  состав трудовых ресурсов

В отношении  возрастного состава работников ОАО «Кристалл»  наблюдается рост доли работников в возрасте до 30 лет. На конец отчетного периода молодые специалисты составляли более 12% от общей численности работников предприятия. Так же важно отметить снижение работников в возрасте от 30 до 50 лет. Работники - пенсионеры (свыше 60 лет) в 2010 году занимали порядка 1,1% от общего числа работников предприятия, в 2011 году их доля снизилась до 0,68%, то есть произошло снижение на 0,42%.

В классификации  по образованию можно выделить положительную  тенденцию к увеличению числа  работников с высшим образованием в 2010 году их доля составляла 54,08%, а  в 2011 году их доля составила 57,62%

В соотношении  работников по их трудовому стажу  можно увидеть снижении доли работников с трудовым стажем до 5 лет с 11,08% в 2010г до 6,4% в 2011г. Так же наблюдается рост количества сотрудников с трудовым стажем от 5 до 10 лет, с 1238 до 1304 человек, но в то же время заметно снижается их доля от общего количества работников, то есть в 2010 г их было 56,871%, в 2011 г  38,65%.

 В 2011г было выявлено незначительное снижение удельного веса сотрудников с трудовым стажем от 10 до 15 лет по сравнению с 2010г на 0,03%, с 32,01% в 2010 г до 31,98% в 2011 г. соответственно.

Так же в 2011г наблюдаются изменение доли работников с трудовым стажем от 15 до 20 лет, так в 2010г их доля была 2,39%, а в 2011 г 1,6%, то есть произошло снижение на 0,79%.

Использование трудовых ресурсов характеризуется  средней продолжительностью рабочего дня, кол-вом отработанных дней, часов  одним рабочим и общим фондом рабочего времени, сведем эти данные в таблицу 4.

Таблица 4

Использование  трудовых  ресурсов предприятия

Количество  отработанных дней одним рабочим  за год существенно не изменялось в периоде 2010-2011г, так в 2010г этот показатель составил 219 дней, что на 0,46% меньше, чем в 2011г  – 220 дней.

Средняя продолжительность  рабочего дня в течении года осталась неизменной и составила 8 часов.

Количество  часов отработанных 1-м рабочим за год в 2010г составило 1752 ч, что на 8 часов меньше, чем в 2011г – 1760 часов.

Количество  часов отработанных одним рабочим  за год рассчитывается по формуле:

Кол-во ч. = Отработано дней одним рабочим за год * Средняя  продолжительность рабочего дня, час;

Кол-во отр.часов (в 2010г) =219 *8 =1752ч

Кол-во отр.часов (в 2011г) =220 *8 = 1760ч

Общий фонд рабочего времени, за рассматриваемый период, значительно вырос, так в 2010г он составил 5,29 млн. ч., в то время как в 2011г наблюдается значительный  рост общего фонда рабочего времени, который составил 5,76 млн.ч. или произошло увеличение на 467708 часов или на 8,83%.

Общий фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

Фр.в. = Среднегодовая  численность работников, чел. * Отработано часов одним рабочим за год;

Фр.в. (2010г) =3023,5 * 1752 =5297172

Фр.в. (2011г) =3275,5 * 1760 =5764880

Для обеспечения  непрерывного характера производства необходимо наличие запасов, они  выражаются как в натуральных  показателях, так и в днях. Сведем в таблицу 5 основные материалы, используемые на ОАО «Кристалл».

Таблица 5

Анализ состояния запасов материальных ресурсов

 Глава 1.3

 Таблица 6

Технико-экономические  показатели предприятии

Таблица 7

Основные  финансовые результаты деятельности предприятия

Таблица 8

Экономическая эффективность  производства единицы продукции за 2009 г.

Экономическая эффективность  производства единицы  продукции за 2010 г.

Экономическая эффективность  производства единицы  продукции за 2011 г.

Таблица 9

Показатели  ликвидности предприятия

Таблица 10

Показатели  финансовой устойчивости предприятия

Глава 2. Анализ имущества предприятия

2.1 Анализ  структуры пассивов предприятия.  Оценка рыночной устойчивости  предприятия.

Анализ  динамики  и структуры источников капитала за 2009 год

На конец  года сумма источников капитала  предприятия уменьшилась с 7230858 тыс рублей до 4861791 тыс.рублей, т.е. на -2369067тыс.рублей. Данное уменьшение вызвано: увеличением доли собственного капитала на 13,22% (или на 8767 тыс.рублей), а так же снижением доли, в структуре источников капитала, заемного капитала на -13,22% (или на -2377834 тыс.рублей), а именно долгосрочный капитал вырос на 2054945 тыс.рублей, в то же время как краткосрочный капитал уменьшился на -4432779 тыс.рублей.

Пассив 2010

Анализ  динамики  и структуры источников капитала

Вывод:

На конец  года сумма источников капитала  предприятия выросла  с   4861791тыс.рублей до 13135676 тыс.рублей, т.е. 8273885 тыс.рублей. Данный рост вызван: снижением доли собственного капитала на -23,75% (или на 187825 тыс.рублей), а так же увеличением доли, в структуре источников капитала, заемного капитала на 23,75% (или на 8086060 тыс.рублей), а именно долгосрочный капитал снизился на -2057720 тыс.рублей, в то же время как краткосрочный капитал увеличился на -10143780 тыс.рублей.

Пассив 2011

Анализ  динамики  и структуры источников капитала

Вывод:

На конец  года сумма источников капитала  предприятия выросла  с   13135676 тыс.рублей до 16944979 тыс.рублей, т.е. 3809303 тыс.рублей. Данный рост вызван: увеличением доли собственного капитала на 21,38% (или на 4242362 тыс.рублей), а так же снижением доли, в структуре источников капитала, заемного капитала на -21,38% (или на -433059 тыс.рублей), а именно долгосрочный капитал снизился на -967 тыс.рублей, в то же как краткосрочный капитал, так же уменьшился на -432092 тыс.рублей.

Пассив 2009

Динамика  состава и структуры собственного капитала.