Анализ современных форм интеграции предприятий

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты интеграции предприятий

1.1 Определение, цель и принципы интеграции

1.2 Вертикальная и горизонтальная интеграция – сущность, значение, различия

Глава 2. Современные формы интеграции предприятий, их сущность и отличительные черты

2.1 Экономическая сущность интеграции и эффективность интегрированных структур

2.2 Современные формы интеграции предприятий

Заключение

Библиографический список

Введение

В мировой практике сложились разнообразные типы интеграции фирм, различающиеся в зависимости от целей сотрудничества, характера хозяйственных отношений между их участниками, степени самостоятельности входящих в объединение предприятий. Это стратегические альянсы, консорциумы, картели, синдикаты, пулы, ассоциации, конгломераты, тресты, концерны, промышленные холдинги, финансово-промышленные группы и т.п.

Стремление  найти баланс между преимуществами централизации и децентрализации  управления и ответственности при  объединении компаний приводит к  выбору таких организационных форм интеграции, которые занимают как бы промежуточное место между полностью централизованной корпоративной структурой и сотрудничеством в чисто рыночной среде.

Организационные формы объединения компаний, значительно  различающиеся по степени интеграции их участников, развиваются исторически от концернов и семейных групп в начале века до стратегических альянсов в конце ХХ столетия.

Границы между всеми этими формами достаточно расплывчаты. Разными специалистами (как теоретиками, так и практиками) они трактуются порой неоднозначно.

Актуальность  работы заключается в том, что несмотря на отсутствие в гражданском праве большинства стран, как зарубежных, так и Российской Федерации, названий организационных форм интеграции компаний для обозначения конкретного юридического лица, все эти формы объединения фактически имеют место. В каждом отдельном случае интеграция компаний, которая подпадает под сформулированные определения и признаки, регистрируется в качестве юридического лица в той организационно-правовой форме, которая предусмотрена гражданским законодательством данной страны.

Цель данной курсовой работы является то, что необходимо выявить наиболее характерные с точки зрения теории и практики черты форм интеграции компаний.

Объектом рассмотрения в работе являются различные формы интеграционных объединений.

Предметом выступают  признаки и методы формирования интегрированных  структур.

Для достижения поставленной цели в работе были сформулированы следующие задачи:

1. изучить понятия «интегрированный комплекс предприятий» и «соглашение» договорной интеграции как формы;
2. выявить и обосновать критерии оценки эффективности функционирования интегрированных комплексов предприятий и разработка возможных подходов к его измерению.

Теоретическую основу анализа составляют фундаментальные и прикладные исследования отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, управления и государственного регулирования экономикой, процессов интеграции, управления и оценки стоимости бизнеса, системного анализа, теории слияний и поглощений, оценки экономической эффективности интеграции предприятий. В работе использованы федеральные законодательные и нормативные акты по рассматриваемым в работе вопросам, а также источники энциклопедического характера, периодическая литература, ресурсы глобальной информационной системы Интернет.

Методологической  базой исследования являются общенаучные  методы познания, включающие метод  формализации, в частности, анализ и  синтез, моделирование, методы эмпирического  исследования (наблюдение, сравнение, измерение), а также методы системного, структурно-функционального анализов, метод экспертных оценок, эконометрические методы, метод сценарного подхода и другие.

Работа написана на 42 листах, состоит из введения, двух теоретических глав, заключения и библиографического списка.

Глава 1. Теоретические аспекты интеграции предприятий

1.1 Определение, цель и принципы интеграции

В экономической  науке интеграцию рассматривают  с различных позиций, вследствие чего выделяют различные аспекты  этого понятия.

Среди признаков  интеграции выделяется высокая степень  сотрудничества, когда достигается  органическая согласованность в  осуществлении воспроизводственных  процессов отдельных сторон.¹

В интеграции отмечают два основных направления:

1. повышение интегрированности основного звена, сопровождаемое увеличением его размеров, концентрацией, часто диверсификацией и налаживанием новых более разнообразных, менее жестких связей в крупных производственно-хозяйственных комплексах, где связи из внешних становятся внутренними и более активно регулируемыми;
2. установление новых связей между производственно-хозяйственными единицами, между ними и мелкими, средними предприятиями, последних между собой.²

Экономический словарь определяет интеграцию как  объединение экономических субъектов, углубление их взаимодействия, развитие связей между ними. Экономическая интеграция имеет место как на уровне хозяйств целых стран, так и между предприятиями, фирмами, компаниями, корпорациями. Она проявляется как в расширении и углублении производственно-технических связей, совместном использовании ресурсов, объединении капиталов, так и в создании друг другу благоприятных условий осуществления экономической деятельности, снятии взаимных барьеров.³

Целью интеграции является объединение ресурсов (финансовых, производственных, сырьевых, интеллектуальных) коммерческих организаций для повышения эффективности предпринимательской деятельности, конкурентоспособности участников объединения.

Такое определение, верно раскрывающее сущность интеграции, все же не позволяет выявить достаточное количество признаков, которые можно было бы использовать для того, чтобы выделить из всех видов предусмотренных законодательством объединений – интеграционные. Тем не менее, из этого определения можно выявить следующие признаки: интеграция – это объединение и это объединение двух и более субъектов.

Взаимодействие, совместная деятельность двух и более  субъектов предусматривает определение  вещных и обязательственных прав взаимодействующих сторон, что порождает  необходимость установления гражданско-правовых отношений. Поэтому необходимо выделить следующие признаки: интеграция – это объединение на основе установления гражданско-правовых отношений; интеграция – это объединение экономических субъектов, т.е. объединение не только субъектов как лиц, но и объединение хозяйственных, экономических свойств, определенных признаков этих субъектов (имущество, интеллект, идеи и т.д.), того, что является составляющими предпринимательской деятельности.

В соответствии с законодательством субъектами экономической, т.е. хозяйственной, предпринимательской деятельности в Российской Федерации могут быть не ограниченные в своей дееспособности граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, а также российские и иностранные юридические лица⁴

В гражданских  правоотношениях граждане, иностранные  граждане и лица без гражданства  выступают как физические лица; коммерческие и некоммерческие организации – как юридические лица. Предпринимательской деятельностью могут заниматься лица, зарегистрированные в качестве предпринимателя.

Из этого вытекает следующий признак – участниками  интеграционного объединения могут  быть физические и юридические лица.

Если рассматривать субъекты, которых ГК РФ относит к юридическим лицам, с позиции экономической самостоятельности, то среди них можно выделить субъекты, которые имеют имущество в собственности, т.е. находятся в отношении хозяйственного (экономического) господства, и субъекты, у которых оно находится в хозяйственном ведении или оперативном управлении.

Коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество, является унитарным предприятием. В форме унитарных предприятий могут быть созданы только государственные и муниципальные предприятия. Имущество государственного или муниципального унитарного предприятия находится соответственно в государственной или муниципальной собственности и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.⁵

Применительно к участникам объединения следует иметь в виду, что объединяться может только то, что принадлежит различным собственникам. То, что принадлежит одному собственнику, может разъединяться или соединяться внутри этой собственности. Процесс разъединения или соединения не представляет интереса для других, не затрагивает имущественных прав и обязанностей другого субъекта.

Таким образом, предлагается считать интеграцией  процесс, который затрагивает имущественные  права двух и более собственников, т.е. участниками интеграционного процесса могут быть субъекты, которые имеют имущество в собственности или, как было выше сказано, «находятся в отношении хозяйственного (экономического) господства».

Под интеграцией необходимо понимать создание объединения с целью углубления взаимодействия и развития связей, участниками которого являются не менее двух экономических субъектов (юридических или юридических и физических лиц), которые имеют имущество в собственности.

Из определения  экономической интеграции следует, что интеграционное объединение  не может быть создано из субъектов, имущество которых принадлежит одному собственнику.

В экономической  литературе рассматривают в основном две формы объединения: слияние  и поглощение. Под слиянием понимается, как правило, объединение имущества  и деятельности двух или нескольких компаний с целью создания новой компании или поглощения одной из этих компаний остальных. В случае создания новой компании остальные прекращают существование и распускаются.⁶ Поглощение рассматривается как форма слияния, предполагающая, что поглощающая фирма остается юридическим лицом, а поглощаемая ликвидируется, передавая при этом первой все имущество, обязательства, долги. Чаще всего поглощение происходит принудительно. Таким образом, основное различие этих понятий проходит по критерию добровольности или принудительности объединения.

При слиянии  и присоединении в образовании  также участвуют не менее двух юридических лиц, имущество которых  принадлежит разным собственникам. Но в результате слияния из двух юридических лиц образуется одно новое юридическое лицо, а при присоединении присоединившийся субъект теряет статус юридического лица.

Следовательно, в обоих случаях отдельные участники нового образования теряют статус юридического лица и количество участников сокращается, переходит в одно. Исходя из этого, такое образование перестает быть «объединением двух и более лиц» и становится структурой одного лица (не объединением). Следовательно, к признакам интеграции следует добавить дополнительно признаки: при интеграции количество участников не сокращается; участники не изменяют (не теряют) юридический статус своего лица.

На основе проведенного анализа можно сформировать признаки, по которым из всех объединений можно выделить интеграционные, а из способов создания объединений – интеграционный.

К признакам  интеграции следует отнести:

1. целью создания интеграционного объединения должна быть интеграция (объединение);
2. интеграция – это объединение юридических лиц или юридических и физических лиц (экономических субъектов);
3. интеграция – это объединение двух и более субъектов;
4. интеграция – это объединение путем установления гражданско-правовых отношений;
5. участниками интеграционного процесса могут быть субъекты собственники (т.е. субъекты, находящиеся в отношении хозяйственного (экономического) господства) обособленного имущества;
6. при интеграции количество участников не сокращается;
7. участники не изменяют юридический статус своего лица.

Таким образом, под интеграцией как объединением экономических субъектов следует понимать объединение путем установления гражданско-правовых отношений с целью углубления взаимодействия и развития связей, участниками которого являются не менее двух экономических субъектов (юридических или юридических и физических лиц), которые имеют имущество в собственности, причем в результате объединения количество участников не сокращается и их юридический статус не меняется.

Интеграционное  объединение – структура, образованная путем установления гражданско-правовых отношений в целях получения прибыли, координации деятельности по ее получению или в иных целях, состоящая из двух и более экономических субъектов (имевших и сохранивших статус юридических лиц), которые имеют имущество в собственности, с установлением организационных отношений между ними, определением управляющего органа (в качестве которого может выступать учрежденный ими орган или один из участников) и наделением его правом оказывать влияние на принятие решений в силу преобладающего участия, на основе договора или в силу других оснований.

1.2. Вертикальная  и горизонтальная интеграция – сущность, значение, различия

Вертикальная интеграция – процесс образования (создания) вертикально интегрированных фирм – фирм, включающих более одной  стадии производства конечной продукции (включающих помимо стадий производства еще и реализацию конечной продукции посредникам или конечным потребителям).

Вертикальная интеграция (ВИ) может иметь 2 направления:

1. Обратная вертикальная интеграция направлена на рост фирмы за счет приобретения, либо усиления контроля над поставщиками, а также за счет создания дочерних структур, осуществляющих снабжение. Реализация стратегии обратной вертикальной интеграции может дать фирме благоприятные результаты, связанные с уменьшением зависимости от колебаний цен на комплектующие и запасы поставщиков.
2. Вперед идущая вертикальная интеграция выражается в росте фирмы за счет приобретения, либо усиления контроля над структурами, находящимися между фирмой и конечным потребителем, т.е. над системами распределения и продажи. Данный тип интеграции выгоден в тех случаях, когда необходимо расширение круга предоставляемых посреднических услуг или когда фирма не может найти посредников с качественным уровнем работы.⁷

Процессы ВИ на участке  движения товаров от производителя  к конечному потребителю ведут  к созданию вертикальных маркетинговых систем (ВМС).

ВМС состоит из производителя, одного или нескольких оптовых торговцев  и одного или несколько розничных  торговцев, действующих как единая система. В этом случае один из членов канала либо является владельцем остальных, либо предоставляет им торговые привилегии, либо обладает мощью, обеспечивающей их полное сотрудничество.

Доминирующей силой  в рамках ВМС может быть либо производитель, либо оптовик, либо розничный торговец. ВМС возникли как средство контроля за поведением канала и предотвращения конфликтов между его отдельными членами, преследующими собственные цели. ВМС экономичны с точки зрения своих размеров, обладают большой рыночной властью и исключают дублирование усилий.

Существует 3 основных типов  ВМС:

1. Корпоративные ВМС: последовательные этапы производства и распределения находятся в единичном владении.

2. Договорные ВМС: состоят из независимых фирм, связанных договорными отношениями и координирующих программы своей деятельности для совместного достижения большей экономии и/или больших коммерческих результатов, чем это можно было бы сделать в одиночку.

1) Добровольные цепи розничных торговцев под эгидой оптовиков. Оптовики организуют добровольное объединение независимых розничных торговцев в цепи, которые должны помочь им выстоять в конкурентной борьбе с крупными распределительными сетями. Оптовик разрабатывает программу, предусматривающую стандартизацию торговой практики независимых розничных торговцев и обеспечение экономичности закупок, что позволит всей группе эффективно конкурировать с сетями («Союз независимых бакалейщиков»).

Кооперативы розничных  торговцев. Розничные торговцы могут  взять инициативу в свои руки и  организовать новое самостоятельное  хозяйственное объединение, которое  будет заниматься и оптовыми операциями, а возможно, и производством. Участники объединения будут совершать свои основные операции через кооператив и совместно планировать рекламную деятельность. Полученная прибыль распределяется между членами кооператива пропорционально объему совершенных ими закупок («Ассоциация бакалейщиков»).

Организации держателей привилегий. Член канала, именуемый  владельцем привилегий, может объединить в свой руках ряд последовательных этапов процесса производства и распределения. Можно выделить 3 формы привилегий:

• Система розничных держателей привилегий под эгидой производителя. Например, компания «Форд» выдает лицензии на право торговли своими автомобилями независимыми дилерами, которые соглашаются придерживаться определенных условий сбыта и организации обслуживания.
• Система оптовиков-держателей привилегий под эгидой производителя. Например компания фирма «Кока-Кола» выдает лицензии на право торговли на разных рынках владельцам разливочных заводов (оптовикам), которые закупают у нее концентрат напитков, газируют его, разливают по бутылкам и продают местным розничным торговцам.
• Система розничных держателей привилегий под эгидой фирмы услуг. В этом случае фирма услуг формирует комплексную систему, целью которой является доведение услуги до потребителей наиболее эффективным способом.

3. Управляемая ВМС: координирует деятельность ряда последовательных этапов производства и распределения не из-за общей принадлежности одному владельцу, а благодаря размерам и мощи одного из ее участников. Так, корпорации «General Electric», «Procter&Gamble» в состоянии добиться необычайно тесного сотрудничества с промежуточными продавцами своих товаров в деле организации экспозиций, выделения торговых площадей, проведения мер стимулирования и формирования политики цен.⁸

Протяженность вертикальной интеграции определяется числом звеньев  в производстве и сбыте конечной продукции, объединенных (находящихся  в собственности) или контролируемых одной фирмой.

Ширина вертикальной интеграции определяется числом фирм одного (каждого) звена всей цепочки  производства и сбыта конечной продукции, объединенных (находящихся в собственности) или контролируемых одной фирмой-инициатором интеграции.

Степень вертикальной интеграции определяется тем, какой контроль имеет  инициатор интеграции над интегрированными фирмами. Иногда еще эту степень  называют степенью устойчивости вертикальной интеграции.

Вертикально интегрированная  единица, а полном смысле слова, предусматривает сочетание двух типов контроля: контроля над собственностью предприятий, принадлежащих к разным стадиям технологической и/или сбытовой цепочки и контроля над их поведением. Однако в действительности они могут существовать относительно независимо друг от друга: в системе холдинга возможен вертикальный контроль над собственностью фактически без контроля над поведением, а рыночное поведение формально самостоятельных предприятий, в свою очередь, может контролироваться в отсутствии контроля над собственностью. В последнем случае можно говорить о вертикальном контроле, не закрепленном отношениями собственности. Основным способом создания вертикально интегрированных фирм в полном смысле слова, сочетающих контроль над собственностью и поведением, служат слияния и поглощения.

Горизонтальная интеграция – это интеграция предприятий, находящихся на одинаковых этапах производства, на одном звене торговой цепи, работающих и конкурирующих на одном сегменте рынка, в одной отрасли и специализирующихся на производстве однотипной или сходной продукции или предоставлении однотипных или сходных услуг.⁹

Для характеристики особенностей горизонтальной интеграции необходимо отметить ее роль в экономике. Большинство экономистов отмечают противоречивый характер данного процесса. С одной стороны, горизонтальная интеграция дает ряд преимуществ:

1. Слияние может привести к тому, что самый прогрессивный управленческий и технический опыт будет направлен на использование недостаточно эксплуатируемых фондов.
2. Слияние может привести к экономии на масштабах производства, что способствует снижению себестоимости, улучшению качества продукции и стимулирует производительность труда.
3. Слияние может дать возможность предпринимателю продать свою фирму кому-то, кто уже знаком с этим типом производства и, следовательно, будет занимать более выгодную позицию и заплатит самую высокую цену. Перспектива выгодной продажи побуждает предпринимателей основывать новые фирмы, стимулируя конкуренцию, облегчая как выход на рынок, так и уход с рынка.
4. Интеграция помогает компаниям преодолевать трудности периода экономической трансформации.
5. В отдельных случаях горизонтальная интеграция позволяет объединять эффекты масштаба и размеры и тем самым сокращать средние издержки на производство продукции. Обычно такие типы горизонтальных объединений выгодны и в социальном плане.

С другой стороны, горизонтальная интеграция противоречит сущности рыночной экономики:

1. Слияния прямых конкурентов могут привести к приобретению одним из хозяйствующих субъектов значительной власти на рынке, увеличению вероятности того, что остальные хозяйствующие субъекты станут открыто либо тайно координировать свои решения в области ценообразования или объема выпускаемой продукции.
2. Проблема состоит в том, что широкомасштабное развитие интегрированных предприятий может привести к концентрации экономической и политической мощи в ограниченном количестве центров влияния, тем самым препятствуя проникновению на рынки новых фирм.
3. Данные предприятия могут оказаться менее приспособленными к быстрым изменениям внешней среды, чем независимые малые и средние предприятия.¹⁰

Как правило, горизонтальная интеграция применятся тогда, когда отрасль не концентрирована. В этом случае она приводит к сокращению средних издержек на производство продукции и выгодна в социальном плане.

В случае, когда отрасль  высококонцентрирована, тогда горизонтальная интеграция эффективна при следующих  условиях:

1. При условии, что на отраслевом рынке действуют крупные иностранные компании.
2. Если необходимо освоение новой технологии, ожидается высокая эффективность деятельности новой структуры.
3. При условии, когда одна из компаний, входящая в состав этой новой структуры, испытывает серьезные финансовые трудности.

Глава 2. Современные формы интеграции предприятий, их сущность и отличительные черты

2.1 Экономическая сущность интеграции и эффективность интегрированных структур

В России проблема создания интегрированных структур в различных отраслях на современном  этапе развития особенно актуальна. Причиной этому является низкая эффективность производства и низкая конкурентоспособность продукции и отечественных товаров, как на внешнем, так и на внутреннем рынке. Все больше предприятий пытаются создавать высоко интегрированные структуры, в основе которых лежит технологическая либо трансакционная экономия.

Проблема изучения теоретических основ интеграционных процессов в экономике стала  актуальной в 1930 г. Предпосылками появления  такого понятия как экономическая  интеграция являются сокращение жизненного цикла продукции, диверсификация потребительского спроса, усиление конкуренции в глобальном масштабе, а, следовательно, значительным риском в принятии решений и высокой степени адаптации к постоянно меняющимся условиям.

Интеграция на этом уровне проявилась в создании следующих структур:

1. Зоны свободной торговли, предполагающей отмену таможенных барьеров для стран-участников во взаимной торговле.
2. Таможенного союза, который характеризуется свободным перемещением товаров и услуг внутри группировки и дополнительным таможенным тарифом по отношению к третьим странам.
3. Общего рынка, основанного на ликвидации барьеров между странами во взаимной торговле для перемещения рабочей силы и капитала.
4. Экономического союза, предполагающего в дополнение ко всем вышеперечисленным мероприятиям проведение государствами- участниками единой государственной политики.¹¹

Интеграция  представляет собой создание новой  более общей надсистемы, которая  образуется на базе объединения ряда подсистем, взаимодействующих между собой при продвижении продукции к конечному потребителю. При этом происходит объединение некоторых общих функций, решаются общие задачи, разрабатывается стратегия и совместные программы развития, что в итоге приводит к полному или частичному организационному слиянию.

Объединение на принципах ассоциации предполагает сохранение хозяйственной автономии  контрагентов, в основе которой лежит  собственность на средства производства и организацию производства. При  этом хозяйствующий субъект – контрагент не подвергается управляющему воздействию, кроме того, которая им самим предполагается (ассоциации и союзы, стратегические альянсы, консорциумы и кооперативы).

Объединение на принципах агломерации образуется в результате частичной или полной централизации капиталов субъектов интеграции. Процесс образования новых структур сопровождается процессом концентрации производства. В этом случае имеет место так называемая организационная концентрация, которая происходит в результате слияния предприятий или присоединения одного к другому. Присоединение может быть «дружеским», если имеется согласие руководящих органов предприятий-контрагентов. При отсутствии согласия такого рода процесс присоединения имеет «враждебный» характер (холдинги, полное слияние, финансовое участие, финансово-промышленные группы).¹²

Предприятие интегрированного типа являясь сложной организационной  системой и обладая пространственно-временным  поглощением, характеризуется, с одной  стороны – внутренним взаимодействием производительных сил, а с другой – наличием разнообразных контактов с внешним миром.

Решая вопрос о создании любой организационной  формы интеграции, необходимо руководствоваться основополагающими правилами.