Министерство  образования и науки Российской Федерации 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«КУБАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра мировой экономики 
 
 
 
 
 

РЕФЕРАТ 

АУТСОРСИНГ  В ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Работу выполнили  Бойценюк Н.С., Кононова Е.В.

Факультет экономический

Специальность 08 01 05 — «Финансы и кредит»

Руководитель, Кизим А.А. 
 
 

Краснодар 2010

Содержание

Введение……..……………………………………………………………………….3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АУТСОРСИНГА СФЕР ЭКОНОМИКИ
0. 1.1 Аутсорсинг  как стратегия развития бизнеса………………………………...
0. 1.2 Методика  выбора поставщика аутсорсинговых  услуг……………………...
0. 1.3 Развитие  международных аутсорсинговых отношений…………………….
2. АУТСОРСИНГ В ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
0. 2.1 Финансовый аутсорсинг, как инструмент финансовой стратегии
0. 2.2 Банковский аутсорсинг

3. ПЕРСПЕКТИВЫ  АУТСОРСИНГА ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В БАНКЕ 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Актуальность. Основная проблема, стоящая сегодня перед руководством многих финансовых учреждений – это поддержание конкурентоспособности, которая обычно представляет собой некий коктейль качества, постоянного повышения уровня обслуживания, скорости выполнения работы и снижения затрат. При этом большинство учреждений могут получить значительное преимущество, используя аутсорсинг.

     В настоящее время аутсорсинг способствует оптимизации деятельности предприятий за счет сосредоточения усилий на основном предмете деятельности и передачи непрофильных функций и корпоративных ролей внешним специализированным компаниям.

     И наиболее полно разработан в настоящее время ряд вопросов касательно аутсорсинга бизнес-процессов, производственного аутсорсинга, и самого передового – ИТ-аутсорсинга, то есть аутсорсинг информационных технологий. Самыми востребованными и наиболее развитыми сферами применения удаленного администрирования является финансовая область, бухгалтерский учет и управление кадрами.

     И так, сегодня аутсорсинг в большинстве  своих форм – это новое явление для России и её рынка финансовых услуг, именно поэтому разработка отдельных вопросов аутсорсинга в финансовой сфере наиболее актуальна.

     Вследствие  недостаточной проработки нормативно-правовой базы, необходимой для регулирования данного процесса в России, актуальность данного исследования определяется необходимостью обобщения опыта и особенностей формирования подходов к регулированию финансового аутсорсинга в целом, а также разработки  методических подходов к формированию общего алгоритма перевода отдельной функции или бизнес процесса  на аутсорсинг.

     Целью данной работы является раскрытие на основе теоретико-методологических подходов сущности аутсорсинга в финансовой сфере, выявление степени его использования и определения потенциальных возможностей его дальнейшего развития в деятельности российских субъектов хозяйствования финансовой сферы как эффективного экономического инструмента.

     Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:

      – рассмотреть экономическую сущность аутсорсинга сфер экономики;

      – определить значение аутсорсинга в стратегии развития бизнеса;

      – сформировать методику выбора поставщика аутсорсинговых услуг;

      – изучить развитие международных аутсорсинговых отношений;

      – дать определение финансового аутсорсинга, как инструмента финансовой стратегии;

      – изучить развитие банковского аутсорсинга в России;

      – определить перспективы развития финансового аутсорсинга в целом и банковского в частности в России.

     Объектом исследования выступает финансовая сфера, как объект приложения аутсорсинговых услуг.

     Предметом исследования являются организационно-экономические отношения участников финансовой сферы по поводу применения и использования аутсорсинга.

     Теоретической и методологической основой исследования стали обоснованные и представленные в современной экономической литературе разработки, концепции и гипотезы по вопросам аутсорсинга, рассмотрение которых проводилось на обобщении результатов научных исследований отечественных и зарубежных специалистов, таких: А.Г.Поршнева, З.П.Румянцевой, Г.Б.Клейнера, В.С.Ефремова, Б.А.Аникина, Б.З.Мильнера, Р.А.Фатхутдинова, В.П.Баранчеева, В.Ф.Комарова, П.Друкера, Р.Дафта, М.Портера, О.Е.Уильямсона и другая научная литература.

     Во введении обоснованы актуальность работы, цели, для достижения которой был поставлен ряд задач, так же предмет и объект исследования, раскрыты теоретическая и методологическая основы исследования.

     В 1й главе «Теоретические аспекты аутсорсинга сфер экономики» раскрыты теоретические аспекты аутсорсинга сфер экономики; определен аутсорсинг, как стратегия развития бизнеса и как одно из наиболее эффективных механизмов управления и трансформации интегрированных корпоративных структур; предложена методика выбора поставщика аутсорсинговых услуг; изучено развитие международных аутсорсинговых отношений.

     Во 2й главе «Аутсорсинг в финансовой сфере» сформировано определение финансового аутсорсинга, как инструмента финансовой стратегии и изучено развитие банковского аутсорсинга в России.

     В 3й главе «Перспективы аутсорсинга информационных технологий в банке» определены перспективы развития и применения аутсорсинга информационных технологий в банке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АУТСОРСИНГА СФЕР ЭКОНОМИКИ

     1.1 Аутсорсинг как стратегия развития  бизнеса

     Известно, что одним из наиболее эффективных  механизмов управления и трансформации  интегрированных корпоративных  структур является аутсорсинг (англ. outsourcing), используемые подавляющим большинством европейских компаний.¹ Но в России лишь немногие предприятия пользуются услугами аутсорсинговых компании. К сожалению, отечественные компании неохотно передают на аутсорсинг часть своих операций, так как опасаются утратить контроль над бизнесом и стараются сохранить коммерческие тайны. В то же время 70% руководителей европейских компании привлекают внештатный персонал для выполнения хотя бы одной функции, а 20% планируют увеличение числа внештатных сотрудников. Установлено, что аутсорсинг позволяет минимизировать затраты. Обычно на аутсорсинг передают бухгалтерские услуги, логистику, информационно-технологическое и телекоммуникационное обеспечение. Российские фирмы реже пользуются услугами привлеченного персонала. К такому экономическому инструменту обращаются в основном компании с иностранным капиталом, представительства и филиалы западных фирм, а также холдинги, имеющие многочисленные дочерние компании.

     Наибольшее  распространение получили несколько подходов к толкованию понятия и функций аутсорсинга:

1. По мнению Лысенко Ю.Н., аутсорсинг – это выполнение всех или части функций по управлению организацией сторонними специалистами.²
2. Согласно современному экономическому словарю, аутсорсинг – это передача традиционных неключевых функции организации внешним исполнителям – аутсорсерам субподрядчикам, высококвалифицированным специалистам сторонней фирмы.³
3. По мнению Дука Б. аутсорсинг – это отказ от собственного бизнес-процесса и приобретение соответствующих услуг у другой, специализированной организации.⁴

      Таким образом, аутсорсинг предполагает передачу отдельных функции, в том числе по управлению компанией или бизнес-процессами, внешним исполнителям, включая частных лиц. При этом не исключается дробление (или укрупнение) передаваемых функций. На аутсорсинг могут быть переданы и отдельные элементы функции. Эффективный аутсорсинг открывает перед компанией возможность использовать ряд существенных преимуществ (табл. 1.1), которые могут быть реализованы по отдельности или в сочетании друг с другом.⁵

Таблица 1.1 – Преимущества аутсорсинга для  компании

      Так же, по мнению Жданова А. Ю ценность аутсорсинга заключается в том, что он способствует повышению эффективности деятельности компании. Передача части второстепенных функций способствует концентрации управления на основном бизнесе, сокращению численности персонала компании, что влечет уменьшение издержек и позволяет компании приобретать услуги/товары, поставляемые аутсорсерами, на конкурсной основе. Аутсорсинговое подразделение получает возможность составлять продукцию не только материнской компании, но и сторонним потребителям, повысить степень загруженности основных фондов, оптимально использовать ресурсы, что способствует снижению себестоимости. В результате достигается повышение качества и снижение себестоимости продукции основной компании.

      Жданов  А. Ю. утверждает, что есть и еще одно преимущество. Передача на аутсорсинг того или иного бизнес-процесса позволяет детализировать управленческий учет по этому направлению, повысить прозрачность и управляемость исполнения функции. Делегирование полномочий и ответственности по реализации бизнес-процесса, в сочетании с мотивацией в виде работы со сторонними заказчиками, повышает ответственность и заинтересованность в конечных результатах топ-менеджеров аутсорсера. Функции и бизнес-процессы, переданные на аутсорсинг, будут исполняться на значительно более высоком уровне, чем в основной компании, которая явится первым выгодоприобретателем.

      Большие потенциальные преимущества приносит концентрация компании на ключевых компетенциях. Передача на аутсорсинг второстепенных функций и процессов позволяет сосредоточить внимание руководства на основном производстве привлекать наиболее квалифицированных специалистов, перенаправить на производство основной продукции инвестиционные ресурсы, применять к подрядчикам эффективные финансовые санкции (при невыполнении ими обязательств). Такие меры способствуют повышению качества продукции, росту ее конкурентоспособности и усилению рыночных позиций компании.⁶

     Несмотря  на явные выгоды аутсорсинга, необходимость  его применения конкретной компанией требует тщательного технического и экономического обоснования, специфического для конкретной отрасти хозяйствования и компании. Однако прежде чем положительно оценить эти преимущества, необходимо рассмотреть, насколько весомыми являются основания для применения аутсорсинга (табл. 1.2).Очевидно, что аутсорсинг применяется в случае возникновения определенных проблем в деятельности компании, которым могут быть отнесены вопросы дальнейшего повышения эффективности интегрированной корпоративной структуры или увеличения акционерной стоимости.⁷

Таблица 1.2 – Основания для применения аутсорсинга

     Так, по мнению Жданова А. Ю. определение и осознание предпосылок для применения механизма аутсорсинга позволяют сформулировать цели передачи функции сторонним исполнителям. С точки зрения реструктуризации компании целями аутсорсинга могут быть:

      – повышение прибыльности и акционерной стоимости компании;

      – снижение издержек производства;

      – повышение инвестиционной привлекательности;

      – повышение эффективности и качества выполнения работ по обслуживанию основного производства;

      – стандартизация бизнес-процессов и повышение их прозрачности;

      – оптимизация численности персонала компании;

      – перераспределение рисков и ряд др.

     Несмотря  на то, что аутсорсинг несет с собой ряд неоспоримых преимуществ, необходимо отметить ограничения, способные негативно повлиять на потенциальную эффективность проекта реструктуризации компании. До начала выполнения технико-экономического обоснование рекомендуется провести анализ целей факторов, влияющих на решение о переводе функций на аутсорсинг (табл. 1.3). ⁸

     Рудая И.Л. утверждает, что анализ практики использования и развития межфирменных взаимоотношений в различных  сферах и направлениях деятельности российских и зарубежных организациях позволяет выделить несколько этапов развития базовой концепции аутсорсинга (табл. 1.4).⁹

Таблица 1.3 – Проверка намеченных целей аутсорсинга

Таблица 1.4 – Характеристика основных этапов развития базовой концепции аутсорсинга

Источник: Рудая И.Л. Методология управления в экономических системах на основе аутсорсинга // Автореферат на соискание ученой степени доктора экономических наук. – 2009 г.

     Отсутствие  общепринятой классификации форм и  видов аутсорсинга является препятствием на пути совершенствования правового и организационно-экономического механизма реализации данной методологии управления. Форма аутсорсинга определяет специфическую форму и условия организации совместной деятельности заказчика и исполнителя. Обобщение данных работ Рудой И.Л. и Жданова А.Ю., позволило сформировать следующие определяющие формы аутсорсинга (рис. 1).

Рисунок 1 – Классификация видов аутсорсинга

Источник: Составлено авторами, используя материалы Рудой И.Л. и Жданова А.Ю.

     В работе Жданова А.Ю. приводится мнение Гольцовой Т. А. о том, что внутрикорпоративный аутсорсинг предусматривает централизацию функций (или отдельных элементов) в одном из подразделений холдинга: головной или иной компании интегрированной корпоративной структуры, дочернем обществе, в том числе в управляющей компании корпорации. При этом участники корпорации перестают выполнять эту функцию, или её выполняют лишь отдельные элементы структуры. ¹⁰

     Жданов  А.Ю. добавляет, что внутренний аутсорсинг наиболее эффективен в отношении вспомогательных, обеспечивающих основное производство функций, которые невозможно или нецелесообразно выделять в самостоятельный бизнес. В российских корпорациях наибольшее распространение получила передача на основании договора функций единоличного исполнительного органа акционерного общества отдельной специальной управляющей компании, которая является дочерним обществом головной компании холдинга. Такая передача осуществляется ведущими компаниями или всеми участниками интеграции. Внутренний аутсорсинг позволяет не только повысить эффективность реализации централизованных функций, но и сохранить жесткий контроль над деятельностью участников интеграции, а также решить ряд внутрикорпоративных политических проблем.¹¹

     Внутренний  аутсорсинг прост в исполнении и  в реализации контроля, требует незначительных финансовых затрат. Однако он считается  менее эффективным в сравнении с внешним аутсорсингом. В России внешний аутсорсинг применяется лишь в ограниченных масштабах, поскольку он ассоциируется с высокими рисками, такими как уход квалифицированного персонала, потеря управляемости компанией, утечка конфиденциальной информации. Такая форма трансформации эффективна тогда, когда имеется возможность оказания услуг сторонним заказчикам и формирования самостоятельной бизнес-единицы.

     Так же в работе Жданова А.Ю. приводится мнение Гохана П.А., который в свою очередь утверждает, что внешний  аутсорсинг позволяет компании получать добавочную прибыль, повышать качестве оказания конкретной услуги. К его недостаткам относятся сложность и высокая стоимость мероприятий, риски снижения качества предоставляемой услуги и потери квалифицированного персонала (табл. 1.5).

     Выбор вариантов внешнего аутсорсинга  определяется степенью готовности компании и персонала к работе в рыночных условиях, наличием и величиной внешнего спроса на выделяемые услуги, степенью зависимости основной деятельности компании от передаваемой исполнителям функции, наличием стороннего специализированного предприятия, готового и способного выполнить заказ с должным качеством, личными интересами акционеров компании.

Таблица 1.5 – Оценка вариантов внешнего аутсорсинга

     Источник: Гохан П.А. Слияние, поглощение и  реструктуризация компаний / Пер. с  англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. 

     По  мнению Жданова А.Ю. принятие решения  о передаче функций на аутсорсинг и выбор его вида являются первым шагом реструктуризации интегрированной корпоративной структуры. На втором этапе необходимо разработать механизмы взаимодействия компании с аутсорсерами и программу проведения реструктуризации.¹²

     В соответствии с предложенным подходом, вид аутсорсинга может быть определен в соответствии с теми конкретными видами деятельности и услугами, в которых специализируется аутсорсер (рис. 2).

Рисунок 2 – Классификация видов услуг аутсорсинга

Источник: Рудая И.Л. Методология управления в экономических системах на основе аутсорсинга // Автореферат на соискание ученой степени доктора экономических наук. – 2009 г.