Министерство  образования и науки Российской Федерации 
 

НОВОСИБИРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ – «НИНХ» 
 
 

Кафедра банковского дела 
 

Реферат на тему:

«Банковская система Польши» 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                             Работу выполнила:

                                                                                Климина Анастасия

                                                                                         Студентка группы 7041.2

                                                                              Работу проверила:

                                                                       Конципко Н.В 

Новосибирск 2012 
 

Содержание: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Глава 1. История банковского  дела в Польше

Зарождение банковской системы Польши можно отнести  к XVI веку, именно тогда появились так называемые «набожные» банки, и созданы они были католической церковью. Их целью была борьба с ростовщичеством при помощи предоставления мелкого потребительского кредита для бедных слоев населения под залог недвижимости. "Набожные" банки сначала предоставляли беспроцентные кредиты, а позже – с низким процентом.

  В период с 1795 по 1914 год активно создавались так называемые банковские дома.

 В 1841 году, после ликвидации валютной суверенности  Польского королевства и введения  рубля на его территории, эмиссионные  функции банка были ограничены. В 50-х годах власти начали  ограничивать кредитные функции  банка. В 1834 году. Банк польский  был русифицирован, в отношении  него была начата процедура  ликвидации. В 1860 годах начали  появляться банки в форме акционерных  обществ. Банки делились на  торговые, занимающиеся предоставлением  краткосрочных кредитов, и земские,  предоставляющие ипотечные кредиты  и эмитирующие ценные бумаги. Торговые банки не могли покупать  ценные бумаги, акции и облигации,  а также недвижимость, если они  не предназначались для собственных  нужд.

На одной части  территории большое влияние оказывали  традиции и принципы организации  банковского дела Российской империи, на другой – Пруссии, на третьей  – Австрии. На российских землях банковский сектор был наиболее развит. Так, 29 банков к 1912 году было на российских землях, 10  на австрийских, и  7 на прусских.   В 1918-1923 г. в стране  господствовала инфляция, которая летом 1923 года превратилась в гиперинфляцию. Эти процессы уничтожили капитал польских банков, но они  также способствовали их организационному развитию. В 1919 году в Польше действовало 37 акционерных банков, в 1923 году их было уже 111. Частой практикой была трансформация банковских домов в акционерные банки, товарищества взаимного кредита или кооперативные банки.

 В 1920 году  был создан Союз польских банков, который представлял интересы  частного банковского сектора  в структурах власти и в  других сферах влияния.  1926-1930 годы были благоприятными для  банковского сектора. В 1927 году  был создан эффективный банковский  надзор.

 В 1928 г.  в Варшаве был образован Банк  польский. Это была государственная  организация, совмещавшая функции  эмиссии денег и мобилизации  капитала для индустриализации  страны. Банковская система в  Польше перед II мировой войной  была достаточно хорошо развита.  В 1938 году кроме центрального  банка Bank Polski. действовали другие большие государственные банки (Bank Gospodarstwa Krajowego, Państwowy Bank Rolny, Pocztowa Kasa Oszczędności и Bank Polska Kasa Opieki S.A.), 27 частных банков в форме кционерных обществ (в том числе 4 иностранных), 28  анковских домов, 19 кредитных товариществ, 333 оммунальные сберегательные кассы, 975 гминных сберегательно-кредитных касс и 5597 кредитных кооперативов. После второй мировой войны, уже в 1944 году на освобожденных территориях Польши в обороте появились банкноты Национального банка Польши (Narodowy Bank Polski), хотя фактически НБП был образован только в январе 1945 года. Bank Polski S.A. не вернул своих эмиссионных прав и после репатриации в 1946 году был поставлен в состояние ликвидации и постепенно прекратил свое существование. В 1945 году была сформирована новая, лишённая элементов конкуренции модель банковской системы, в которой кредитным организациям были приданы функции целых секторов экономики.Банки занимались я кредитованием государственных предприятий промышленности, сельского хозяйства, обслуживанием органов территориального самоуправления, сбережениями, обслуживанием денежных переводов за границу.

В 1981 году была начата экономическая реформа, которая  охватывала

значительно большую  часть экономической жизни страны, чем все другие

реформы до этого. Её лозунгом были: самостоятельность, самоуправление

и самофинансирование предприятий. Перемены наступили также  в банков-

ском секторе. Председатель НБП, ранее назначаемый  правительством, теперь выбирался парламентом. После реформы Председатель НБП  отвечал за денежную политику страны. Он был также председателем Совета банков

(консультативный  орган), который создали в процессе  реформ.

В конце 1987 года начался процесс расширения сети коммерческих

банков и возвращения  НБП на позицию "банка банков".

Весной 1988 года на основе более 400 операционных отделений  НБП было выделено 9 коммерческих банков. Были отменены все территориальные, субъектные и предметные ограничения в деятельности банков. Экономические субъекты, физические и юридические лица получили полную свободу выбора банка, а отношения с банком основывались на договорах. Были созданы условия для конкуренции между банками, либерализованы условия вхождения в банковский сектор, созданы возможности образования новых банков в форме акционерных обществ как для отечественных, так и для иностранных субъектов.

   Переломным  моментом стало принятие 31 января 1989 года двух новых законов: "Банковское право" и Закон "О Национальном банке Польши"

    Эти  законы ввели двухуровневую банковскую систему и покончили с функционировавшей в течение сорока лет моделью универсального банка.

Вначале двухуровневая  банковская система включала в себя:

• Национальный банк Польши (центральный банк);
• 6 коммерческих банков, которые были созданы до 1989 года;
• 9 самостоятельных коммерческих банков, выделенных в феврале

1989 года из  структуры Национального банка  Польши;

• 1650 кооперативных банков.

Национальный  банк Польши, в соответствии с законом  от 1989 года,

стал эмиссионным  банком государства, центральным кредитным  институтом, центром валютных расчетов. НБП участвует в разработке и  реализации экономической политики государства, прежде всего в укреплении

польской национальной валюты. На начальном этапе он вёл  чрезвычайно

широкую деятельность, не ограничиваясь только функциями, характерными для центрального банка, как например, выпуск денежных знаков, предоставление банкам рефинансированных  кредитов, проведение денежных

расчётов, регулирование  оборота иностранной валюты, обслуживание бюджета страны. В некоторых сферах НБП конкурировал с вновь созданными коммерческими банками. Прежде всего, это касалось ведения счетов в иностранной валюте резидентов и нерезидентов, приема вкладов, предоставления кредитов и займов, выдачи гарантий и поручительств, покрытия бюджетного дефицита и погашения внешней задолженности страны. Более того, НБП осуществлял надзор за работой остальных банков. По мере развития финансового рынка и банковской системы Национальный банк Польши расширял свою деятельность.

Расширение экономической  базы банковского сектора стало возможным после принятия Председателем НБП решения о выдаче 40 лицензий в 1990 году и 16 лицензий в 1991 году на ведение банковской деятельности.

  1 мая 2004 года Польша вступила в Европейский Союз. Одновременно с вствуплением в ЕС Польша автоматически стала членом Валютно-экономического союза. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2.Структура кредитной системы Польши

  Деятельность, организационную структуру и  правовые нормы действующей банковской системы Польши регулируют три основных закона. Это Закон «Банковское  право», Закон «О Национальном банке  Польши» и Закон «О ипотечных  банках».

  В Польше существует двухуровневая структура  банковской системы: с одной стороны  – Национальный банк как центральный  банк, с другой – коммерческие банки.  Рассмотрим подробнее каждую из них.

  2.1 Центральный банк – Национальный  Банк  Польши

  Национальный  Банк Польши (НБП) является центральным  банком республики Польши.  Его деятельность распространяется на всю территорию республики.  Главный офис НБП  находится в Варшаве.

  Основной  целью деятельности центрального банка в Польше является сохранение стабильного уровня цен при одновременной поддержке экономической политики правительства, при условии, что это не ограничивает основной цели НБП.

  НБП имеет  исключительное право эмиссии наличных денег. К компетенции банка относится:

• Организация денежных расчетов;
• Управление валютными резервами в экономике;
• Ведение валютной политики в границах, определенных законом;
• Банковское обслуживание бюджета страны;
• Регулирование ликвидности банков и их рефинансирование;
• Создание условий для развития банковской системы;
• Ведение денежной и банковской статистики, составление платежного баланса и международной инвестиционной позиции.

Органами управления являются:

• Президент Национального Банка Польши
• Совет по денежно-кредитной политике
• Совет Национального банка Польши

Президент НБП  назначается Сеймом, по представлению  Президентом Польской Республики. Президент Банка назначается на 6 лет, но не более 2 сроков подряд.

  В состав Совета по денежно-кредитной политике входят:  председатель совета, которым является Президент НБП, и 9 членов, выбираемых по 3 человека Президентом Польши, Сеймом и Сенатом среди финансовых специалистов сроком на 6 лет.

  Совет  каждый год определяет направления  денежно-кредитной политики и представляет её Сейму одновременно с подачей  Советом Министров проекта бюджета в течение 5 месяцев после окончания предыдущего бюджетного года.

   Согласно  направлениям денежно-кредитной  политики, Совет прежде всего:

• Устанавливает размер процентных ставок НБП
• Устанавливает правила и процентные ограничения для обязательных банковских резервов
• Определяет границы задолженности НБП перед иностранными кредиторами
• Утверждает финансовый план НБП и отчет о его деятельности
• Принимает годовой отчет НБП
• Устанавливает правила операций открытого рынка
• Он так же оценивает деятельность Правления НБП в сфере реализации направлений денежно-кредитной политики и принимает правила бухгалтерского учёта НБП.

  В заседаниях Совета участвуют вице-председатели НБП без права участия в голосовании.

  Текущей деятельностью НБП управляет  Правление. Правление НБП реализует  решения Совета по денежно-кредитной  политике и принимает участие  в делах, которые не предусмотрены в компетенциях других органов НБП.

  В его  компетенции находятся так же:

• Реализация заданий курсовой политики
• Оценка денежного оборота, денежных расчетов и валютного оборота
• Надзор за операциями открытого рынка
• Оценка функционирования банковской системы
• Утверждение тарифов, используемых НБП
• Принятие годового отчета НБП
• Составление годового финансового отчета НБП

2.2  Коммерческие банки  Польши

  Порядок и основа учреждения банков зависит  от организационно правовой формы. Согласно действующему законодательству банки  могут быть государственными, кооперативными или в виде акционерного общества.

     Государственные  банки имеют специфический порядок  учреждения. Решение о создании, ликвидации или преобразовании  банка в форму акционерного  общества с долей Государственной  казны принимается только Советом  Министров. Это осуществляется путем издания приказа согласно предложению министра Государственного казначейства, по предварительному согласованию с Комиссией финансового надзора.

  Для учреждения банка в форме акционерного общества или же кооперативного банка акционеры  обязаны получить разрешение Комиссии финансового надзора. Существуют 4 обязательных требования для учреждения вышеупомянутых банков:

• Соответствующий уровень капитала
• Помещения, обеспечивающие сбережение в банке денежных средств и других ценностей надлежащим образом.
• Персональные требования к акционерам и кандидатам на должность членам правления
• Разработанный план деятельности банка минимум на три года

  Минимальный уровень уставного капитала должен составить 5 млн. евро в золотых по курсу Национального Банка Польши в день принятия решения об учреждении банка, относительно кооперативных банков минимальный уровень капитала составляет 1 млн. евро.

  Относительно  собственного капитала введены три  ограничения. Первое заключается в  запрете осуществления одним  акционером денежным взносов, превышающих  половину уставного капитала банка. Второе ограничение касается соблюдения пропорций между размером денежных и не денежных взносов. Последние не могут превышать 15% общего уставного капитала. Третье ограничение запрещает создавать уставный капитал в форме займа, кредита по своему происхождению, а так же средств, происходящих из документальное неподтвержденных источников. Уставный капитал должен создаваться из независимых собственных средств, так как только они являются длительной и надежной финансовой базой функционирования банков. Второе обязательное требование – это обеспечение соответствующим помещением, оснащенного необходимым техническим оборудованием, гарантирующим сохранность сбережений банка. Эти помещения и оборудование составляют так называемую функциональную инфраструктуру банка. К акционерам банка и лицам, которые будут занимать должности членов правления, предъявляются высокие требования. Они несут ответственность за обеспечение безопасного и стабильного управление банком. Кроме того, минимум два лица из предложенного состава членов правления должны иметь соответствующее образование и профессиональный опыть управления банком, а так же владеть польским языком. Следующее требование – разработка и представлении Комиссии финансового надзора плана деятельности Банка минимум на три года, из которого следует что деятельность Банка безопасна для хранящихся в нем средств.

  Действующее законодательство позволяет представительствам иностранных банков, филиалам и кредитным учреждениям открытие и ведение деятельности на территории Польши. Иностранными банками, согласно банковскому законодательству, являются банки, зарегистрированные за границами Польши на территории страны, которая не принадлежит к Европейскому союзу. Кредитными учреждениями являются субъекты, зарегистрированные в одной из стран Европейского Союза, которые занимаются, прежде всего, депозитарной деятельностью от своего имени и за свой счет, а так же кредитной и основанной на выдаче электронных денег.

  Для создания филиала или представительство  требуется соответствующее разрешение Комиссии финансового надзора в ответ на заявку заинтересованного банка.

  Деятельность  коммерческих банков Польши основывается на нескольких общих принципах:

• Принцип самостоятельности
• Принцип самофинансирования банков
• Принцип универсальности банков
• Принцип подчинения банков внутреннему контролю и банковскому надзору.

Основные обязательства  банков:

• Соблюдения платежной ликвидности
• Соблюдение особенностей безопасности доверенных банку денежных средств
• Соблюдение банковской тайны
• Противодействие «отмыванию» денег  и финансированию терроризма
• Общественное информирование о процентных ставках банка по депозитам, кредитам, денежным займам, тарифам, составе правления и наблюдательного совета и балансе с аудиторским заключением за последний финансовый год.

2.3 Банковский надзор  Польши

Банковский надзор в Польше с 1 января 2008 г. осуществляется Комиссией финансового надзора. С 2007 г. надзор проводила Комиссия банковского  надзора  при тесном сотрудничестве с Национальным банком Польши  и  его специализированным отделением Генерального инспектората банковского  надзора.

   Главной целью банковского надзора в Польше является обеспечение  безопасности денежных средств, размещенных на банковских счетах, а также соответствие деятельности банков положениям Банковского закона, Закона о НБП и другим актам банковского законодательства, статусу и решению о выдаче разрешений на создание банков. Достижение цели, связанной с правильной реализацией банковского надзора, происходит благодаря выполнению четырех основных функций: лицензионной, регулятивной, контрольной, дисциплинарной.

   Лицензионная  функция заключается в гарантии того, что банк с момента начала деятельности будет выполнять требования, обеспечивающие ему безопасное функционирование и статус учреждения, заслуживающего доверия. В процессе лицензирования выдаются разрешения на создание банка, ведение деятельности и изменение статуса. Верифицируются владельцы и правление банка. Благодаря функции лицензирования банковский надзор ограничивает доступ к банку субъектов и лиц, которые не соответствуют критериям, предусмотренным законом, а также капитала из нелегальных или неизвестных источников.

   Регулятивная  функция осуществляется благодаря  определению принципа функционирования и минимальных стандартов безопасности деятельности банков, так называемых регулятивов безопасности. Среди этих инструментов можно выделить нормативы как количественного, так и качественного характера. Количественные нормативы ставят перед банками

ограничения в  форме абсолютных величин, таких, как  показатель платежеспособности либо минимальных собственных средств (капитала) банка. С точки зрения банковского надзора очень важным является факт обязательства банков к созданию фондов собственных средств, соответствующих размерам деятельности, так как эти средства служат для абсорбции потенциальных убытков банка. Качественные нормативы сосредоточены на определении обязательных к исполнению банковских принципов и процедур и не касаются размера масштабности и динамики деятельности, определение которой остается за банками. Дисциплинарная функция реализуется благодаря осуществлению превентивных (предупредительных) мероприятий, а также действий, направленных на исправление негативных ситуаций, складывающихся в банках. Исполнение  дисциплинарных функций означает, что банковский надзор, согласно действующему законодательству, может использовать инструменты административного надзора (санкции и рекомендации) по отношению как к учреждениям, так и лицам, ответственным за возникновение определенных отклонений. Особенную категорию действий банковского надзора  составляют восстановительные и ликвидационные процедуры, которые применяются по отношению к банкам, находящимся в сложной ситуации. В зависимости от окончательных результатов процедуры делятся на две группы:

• восстановительные — используются в рамках исправительных работ, их целью является поддержка деятельности банковского субъекта благодаря оздоровлению его финансовой ситуации;
• ликвидационные — правовое закрытие банковского учреждения при максимальной в данных условиях защите интересов клиентов.

  Контрольная функция подразумевает проведение аналитического и инспекционного надзора. Эти действия включают проведение анализа финансовой ситуации банков, а также определение основных факторов, представляющих угрозу для работы банка. В рамках надзора сравнивается ситуация, существующая в банке, с желаемой ситуацией, а также определяется уровень основных показателей банковского риска. Итоги выводов передаются контролируемому учреждению. Аналитический надзор имеет дистанционный характер и проводится непрерывно в головном офисе КФН. Инспекционный надзор, сутью которого является проведение контроля в головном офисе банка, осуществляется согласно установленному надзором циклу.

   Основным  источником информации, используемым при реализации задач, связанных  с функцией контроля, являются периодически предоставляемые банками данные в рамках систем обязательной отчетности банков. На основании этих данных и  финансово-экономических показателей  сотрудники надзора контролируют деятельность банка, проводят анализ подверженности банка различного рода рискам, составляют циклические отчеты,  включающие оценку в баллах, а также оценку отдельных сфер деятельности банков. Эти оценки, в свою очередь, влияют на способ и цикличность проведения дальнейших действий, связанных с надзором, в данном банке.