Банковская система РФ. 7

Содержание

 

Введение

 

Глава 1. Теоретические аспекты  банковской системы РФ

 

1.1 Банковская система  РФ и ее основные функции

 

1.2 Функции Центрального  банка РФ

 

1.3 Деятельность коммерческих  банков России

 

Глава 2. Проблемы функционирования банковской системы РФ и пути их решения

 

2.1 Современное состояние  банковской структуры РФ и  ее основные проблемы

 

2.2 Модели и мероприятия  государства по совершенствованию  банковской системы

 

Выводы и рекомендации

 

Список использованной литературы

 

Приложение

 

 ВВЕДЕНИЕ

 

Прежде чем стать универсальным  кредитным институтом, банки прошли более 300-летний период своего развития и по праву заняли свое место в  системе экономических отношений.

 

Деятельность банков на начальной  своей стадии была связана с отдачей  под залог, на хранение или получение  в кредит сельскохозяйственной продукции  и ремесленных изделий. Появление  денег в виде монет, а затем, и  создание денежных систем повлекли за собой ее стремительное развитие. Так возникла денежно-кредитная  система.

 

Первые кредитные институты  учреждались преимущественно для  приема денег на хранение от частных  лиц и выполнения за них платежей.

 

Затем банки становятся крупными резервуарами, куда медленно стекаются  деньги про запас и откуда они  не всегда выходят с надлежащей предусмотрительностью. Коммерческие банки вырастают в  универсальные денежно-кредитные  организации, которые не только кредитуют  и производят прием вкладов, но и  проводят операции с ценными бумагами. Возникают центральные банки.

 

Сущность банков раскрывается в тех задачах, которые они  решают. В современной экономической  организации жизни общества банки  решают три основные задачи:

 

· Посредничество на денежном рынке между лицами, имеющими свободные  средства, и лицами, которые нуждаются  в таких средствах;

 

· регулирование денежного  обращения;

 

· управление платежным оборотом.

 

В услугах банков нуждается  большая часть граждан, фирм и  государство. Обращаясь в банк за помощью, они становятся его клиентами. Кредитные организации, принимая вклады и предоставляя ссуды, играют роль финансового  посредника, что является жизненно важным условием нормального функционирования экономики.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

 

1.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА  РФ И ЕЕ ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ

 

Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом.

 

Все банковские системы принято  делить на виды. По степени централизации  управления и характеру взаимодействия банковских организаций они бывают:

 

· централизованными (административными)

 

· рыночными.

 

Централизованные банковские системы существуют в условиях командно-административной экономики и характеризуются  государственной монополией на банковское дело. По сути, в такой ситуации в  стране функционирует один или несколько  государственных банков с множеством отделений на местах.

 

Рыночная банковская система  основана на различных формах собственности  на банки. Она предполагает функционирование множества банков, различающихся  организационной формой, спецификой операций и т.д.

 

За банковской деятельностью  осуществляется надзор, ее регулирование  происходит преимущественно экономическими методами.

 

Кроме того, в зависимости  от соподчиненности элементов, банковские системы делят на:

 

· одноуровневые

 

· двухуровневые.

 

Одноуровневая банковская система  функционирует, если входящие в нее  банки находятся на одной иерархической  ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений  соподчинения. Такая система была характерна, например, для исторического  этапа развития, когда в странах  еще не существовало центральных  банков и действовали только коммерческие, которые выполняли все банковские функции, в том числе и эмиссионную.

 

Двухуровневая банковская система  существует в настоящее время  в большинстве стран мира. Она  включает центральный банк, который  образует первый, верхний уровень  системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень.

 

Современная банковская система  России является рыночной и состоит  из двух блоков - Центрального банка  РФ и коммерческих банков. Организационная  структура банковской системы может  быть представлена следующим образом:

 

банковская система центральный коммерческий

 

Основной функцией банковской системы можно назвать -- обеспечение функционирования и развития экономики путем предоставления банковских кредитов и организации системы расчетов.

 

1.2 ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО  БАНКА РФ

 

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный  Верховному Совету РСФСР, он первоначально  назывался Государственный банк РСФСР.

 

2 декабря 1990г. Верховным  Советом РСФСР был принят Закон  о Центральном банке РСФСР  (Банке России), согласно которому  Банк России являлся юридическим  лицом, главным банком РСФСР  и был подотчетен Верховному  Совету РСФСР. В законе были  определены функции банка в  области организации денежного  обращения, денежно-кредитного регулирования,  внешнеэкономической деятельности  и регулирования деятельности  акционерных и кооперативных  банков.

 

В июне 1991г. был утвержден  Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР. В ноябре 1991г. в связи  с образованием Содружества Независимых  Государств и упразднением союзных  структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций. 20 декабря 1991г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

 

В настоящее время Центральный  банк России (ЦБР) является главным  банком страны и выполняет функции  банка банков. (см. приложение 1) Все основные полномочия, статус и особенности деятельности Центрального банка России определяются:

 

1) Конституцией Российской  Федерации;

 

2) Законом о Центральном  банке России;

 

3) федеральными законами, действующими в стране и имеющими  отношение к финансовой деятельности.

 

Основными целями деятельности ЦБ РФ являются:

 

1. Защита и обеспечение  устойчивости рубля, в том числе  его покупательной способности  и курса по отношению к иностранным  валютам.

 

2. Развитие и укрепление  банковской системы РФ.

 

3. Обеспечение эффективного  и бесперебойного функционирования  системы расчетов.

 

При этом получение прибыли  не является целью деятельности Банка  России.

 

ЦБР и его отделения  не регистрируются в налоговых органах, так как ЦБР независим от исполнительных органов власти и подотчетен только Государственной Думе и Президенту РФ. Это означает, что председатель правления и совет директоров ЦБР назначается Государственной  Думой по рекомендации Президента РФ и вся отчетность о деятельности ЦБР предоставляется только этому  органу власти.

 

Высшим органом управления Центрального банка России является совет директоров (председатель+12 членов правления), срок избрания - 4 года, возможность  повторного избрания - 3 года.

 

Основные функции совета директоров ЦБР:

 

· утверждение годового отчёта о результатах деятельности ЦБР  и представление его в Государственной  Думе;

 

· взаимодействие с правительством в разработке и обеспечении основных направлений в области единой кредитно-денежной политики;

 

· утверждение и рассмотрение сметы расходов по ЦБР;

 

· принятие решений:

 

· а) о величине резервных  требований;

 

· б) об установлении общих  нормативов для кредитных учреждений;

 

· в) об изменении учетной  процентной ставки ЦБР;

 

· г) об определении лимитов  на открытом рынке;

 

· д) об участии в деятельности международных организаций;

 

· е) о выпуске и изъятии  банкнот и монет из обращения;

 

· ж) о контроле над объемом  денежной массы;

 

· з) о формировании резервов внутри самих кредитных учреждений.

 

Уставный капитал Центрального банка России - 3 млрд. руб. За счёт своей  прибыли ЦБР формирует резервы  и другие фонды различного назначения, порядок формирования определяет совет  директоров.

 

ЦБР выполняет функцию  советника правительства по финансовым вопросам и вопросам денежного кредитного обращения. Государственная Дума и  Президент РФ контролируют деятельность ЦБР и принимают участие с  правом совещательного голоса в совете директоров.

 

Основные функции ЦБ перечислены  в ст. 4 ФЗ «О Центральном банке». К ним относятся:

 

1) во взаимодействии с  Правительством Российской Федерации  разрабатывает и проводит единую  государственную денежно-кредитную  политику;

 

2) монопольно осуществляет  эмиссию наличных денег и организует  наличное денежное обращение;

 

3) утверждает графическое  обозначение рубля в виде знака;

 

4) является кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организует систему  их рефинансирования (Кредитование  последней инстанции - это временное  предоставление ликвидности кредитным  организациям в критической для  них ситуации).

 

5) устанавливает правила  проведения банковских операций;

 

6) осуществляет обслуживание  счетов бюджетов всех уровней  бюджетной системы Российской  Федерации, если иное не установлено  федеральными законами, посредством  проведения расчетов по поручению  уполномоченных органов исполнительной  власти и государственных внебюджетных  фондов, на которые возлагаются  организация исполнения и исполнение  бюджетов;

 

7) осуществляет эффективное  управление золотовалютным резервам  Банка России;

 

8) принимает решение о  государственной регистрации кредитных  организаций, выдает кредитным  организациям лицензии на осуществление  банковских операций, приостанавливает  их действие и отзывает их;

 

9) осуществляет надзор  за деятельностью кредитных организаций  и банковских групп (далее - банковский надзор);

 

10) регистрирует эмиссию  ценных бумаг кредитными организациями  в соответствии с федеральными  законами;

 

11) осуществляет самостоятельно  или по поручению Правительства  Российской Федерации все виды  банковских операций и иных  сделок, необходимых для выполнения  функций Банка России;

 

12) организует и осуществляет  валютное регулирование и валютный  контроль в соответствии с  законодательством РФ;

 

13) определяет порядок  осуществления расчетов с международными  организациями, иностранными государствами,  а также с юридическими и  физическими лицами;

 

14) устанавливает правила  бухгалтерского учета и отчетности  для банковской системы РФ;

 

15) устанавливает и публикует  официальные курсы иностранных  валют по отношению к рублю;

 

16) принимает участие в  разработке прогноза платежного  баланса РФ и организует составление  платежного баланса Российской  Федерации;

 

17) устанавливает порядок  и условия осуществления валютными  биржами деятельности по организации  проведения операций по покупке  и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление  и отзыв разрешений валютным  биржам на организацию проведения  операций по покупке и продаже  иностранной валюты;

 

18) проводит анализ и  прогнозирование состояния экономики  Российской Федерации в целом  по регионам, прежде всего денежно-кредитных,  валютно-финансовых и ценовых  отношений, публикует соответствующие  материалы и статистические данные;

 

18.1) осуществляет выплаты  Банка России по вкладами физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

 

19) осуществляет иные функции  в соответствии с федеральными  законами;

 

20) Нормативный контроль  над деятельностью кредитных  учреждений и банков, этот контроль  осуществляется на основе балансовых  данных. Баланс банка - это бухгалтерский  баланс, отражающий состояние привлеченных  и собственных средств, их источники  и вложение в кредитные и  другие операции. По данным баланса  осуществляется контроль над  формированием и использованием  банковских ресурсов и других  банковских операций, а также  правильностью их отражения в  бухгалтерском учете.

 

Активы - это направления  размещения собственного капитала и  привлеченных средств с целью получения прибыли. Они включают кассовую наличность, различные вложения в кредиты и ценные бумаги, основные средства: АКТИВЫ_= ТРЕБОВАНИЯ = НАПРАВЛЕНИЯ РАЗМЕЩЕНИЯ

 

Пассивы - это операции, посредством  которых банк формирует свои ресурсы  для проведения кредитных и других операций. Пассивы состоят из собственных  средств и заемных (привлеченных) средств на определенное время: ПАССИВЫ=ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА + СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

 

Из всего объема функций  нас, прежде всего, интересует функция  банковского надзора. Банк России как  орган банковского регулирования  и банковского надзора обязан обеспечивать поддержание стабильности банковской системы РФ и защиту интересов  вкладчиков и кредиторов - это является главной целью банковского регулирования  и надзора. Базельский Комитет по вопросам банковского надзора разработал Основные Принципы и Методологические разъяснения к Основным Принципам, имея целью обеспечить усиление глобальной финансовой системы. Комитет считает, что применение Основных Принципов эффективного банковского надзора всеми странами будет значительным шагом на пути к улучшению финансовой стабильности в каждой отдельной стране и во всем мире, а также обеспечит надежный фундамент для дальнейшего развития эффективных систем надзора.

 

Основные принципы эффективного банковского надзора, разработанные  Базельским комитетом по вопросам банковского надзора, включают в себя 25 принципов, необходимых для того, чтобы система надзора была эффективной. Приведем несколько из них:

 

· Принцип 1. Цели, независимость, полномочия, прозрачность и сотрудничество:

 

Эффективная система банковского  надзора должна иметь четко определенные обязанности и цели для каждого  органа, задействованного в надзоре  за деятельностью банков. Каждый такой  орган должен иметь операционную независимость, прозрачные процессы, надежное управление и адекватные ресурсы  и быть обязанным отчитываться за выполнение своих обязанностей. Также  необходимой есть соответствующая  законодательная база для осуществления  банковского надзора, включая положение  относительно предоставления разрешения на деятельность банковских учреждений и осуществление постоянного  надзора за ними; полномочия решать вопрос соблюдения законов, а также  проблемы безопасности и надежности и правовой защиты работников надзора. Должны быть внедрены средства обмена информацией между органами надзора  и защиты конфиденциальности такой  информации.

 

· Принцип 2. Разрешенные виды деятельности:

 

Разрешенные виды деятельности учреждений, которые подлежат лицензированию и надзору как банки, должны быть четко определенные, а употребление слова “банк” в названиях должны контролироваться по возможности шире.

 

· Принцип 3. Передача долей  существенного участия:

 

Орган надзора имеет полномочия рассматривать и отвергать любые  предложения относительно передачи другим сторонам долей существенного  участия или контрольных пакетов  акций в существующих банках, которые  находятся в прямом или опосредствованном  владении.

 

· Принцип 4. Кредитный риск:

 

Кредитный риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора.

 

· Принцип 5. Риск страны и риск перевода:

 

Органы надзора должны убедиться, что банки имеют соответствующие  принципы и процессы для определения, оценивание, мониторинга и контроля риска страны и риска перевода при осуществлении международной  деятельности по кредитованию и инвестированию, а также для поддержания адекватных резервов для возмещения потерь за такими рисками.

 

· Принцип 6. Операционный риск:

 

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам  деятельности кредитной организации  и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной  организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых  кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

 

При этом регулирование и  надзор имеют установленные законодательством  пределы - согласно ст.56 Закона о ЦБ РФ, Банк России не вмешивается в  оперативную деятельность кредитных  организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

 

Таким образом, общей целью  банковского надзора является:

 

- поддержание денежной  и финансовой стабильности и  принятие в случае необходимости  мер по финансовому оздоровлению  и санированию банков;

 

- обеспечение эффективности  банковской деятельности путем  установления требований к качеству  капитала и активов. Банковский  надзор включает также оценку  внутреннего контроля, качества  управления рисками, внутренних  банковских операций и финансового  положения;

 

- защита интересов вкладчиков. Осуществление надзора за деятельностью  банков, и особенно тех, которые  не могут выполнить свои обязательства  по отношению к вкладчикам.

 

Кроме этого, еще некоторые  факторы выделяют банковский надзор из иных государственных функций. А  именно:

 

- специальный орган банковского  надзора, наделенный соответствующими  полномочиями в банковской системе  (Банк России);

 

- определенный круг юридических  лиц, признаваемых объектами такого  надзора (главным образом, кредитные  организации);

 

- наличие особой группы  правовых норм, объединенных в  единое комплексное образование,  именуемое банковским правом;

 

- специальные санкции,  применяемые Банком России в  рамках привлечения поднадзорных  субъектов к юридической ответственности  за допущенные нарушения законодательства[[1] См. Смирнов Е.Е. Надзор в банковском  секторе РФ: тенденции и перспективы  (интервью с А.Г. Аксаковым,  заместителем председателя Комитета  Государственной Думы по кредитным  организациям и финансовым рынкам, членом Национального банковского  Совета ЦБ РФ) // Юридическая работа  в кредитной организации - №6 - 2006 г.1]

 

Структура управления ЦБР  образована по вертикальному принципу. Во главе находится Центральный  банк России г. Москвы. Территориальные управления ЦБР не являются юридическими лицами и поэтому не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, выдавать гарантии, поручительства и т.д. без разрешения совета директоров головного банка. Расчетно-кассовые центры - это отделения ЦБР на местах, занимающиеся обслуживанием корреспондентских счетов коммерческих банков.

 

1.3 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ РОССИИ.

 

Создание и функционирование коммерческих банков в РФ основывается на Законе «О банках и банковской деятельности в РФ». Основное назначение банка следует из самого его определения, сформулированного в этом законе: банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, то есть совершают широкий круг операций на финансовом рынке. К этим операциям относят предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.д.

 

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Главным их отличием от центральных  является отсутствие права эмиссии  денег. Чем бы они не отличались друг от друга, по отношению к ЦБ РФ все они - коммерческие банки, относящиеся ко второму, нижнему этажу системы. Вместе с тем, различия между ними разнообразны и глубоки по формам собственности, организационно-правовой форме, характеру деятельности.

 

Коммерческие банки можно  классифицировать по многим различным  критериям, которые не отрицают, а  дополняют друг друга, создавая многомерный  «портрет» каждого банка:

 

1) по форме собственности:

 

* государственные;

 

* частные;

 

* кооперативные;

 

* муниципальные;

 

* смешанные;

 

2) по страновой принадлежности капитала:

 

* российские;

 

* иностранные;

 

* совместные;

 

3) по организационно-правовой  форме:

 

* паевые;

 

* акционерные (ОАО, ЗАО);

 

4) по происхождению:

 

5) * старые, созданные на базе бывших специализированных банков;

 

6) * новые, созданные самостоятельно;

 

7) по степени независимости:

 

8) * самостоятельные;

 

9) * дочерние;

 

10) * уполномоченные;

 

11) * сателлиты (полностью  зависимые);

 

12) по величине уставного  капитала:

 

13) * крупные (величина уставного  капитала более 5 млн. евро);

 

14) * средние (величина уставного  капитала от 1 до 5 млн. евро;

 

15) * мелкие (величина уставного  капитала менее 1 млн. евро;

 

16) по характеру деятельности:

 

17) * универсальные (имеющие  право и осуществляющие все  или почти все виды банковских  операций). Универсальные банки составляют  основу банковской системы и  способны предоставить своим  клиентам до 200 видов услуг;

 

18) * специализированные, деятельность которых ориентирована на предоставление узкого спектра финансовых услуг своим клиентам.

 

Несмотря на различия, важнейшими функциями коммерческих банков традиционно  являются:

 

* обеспечение функционирования  расчетно-платежного механизма в  народном хозяйстве;

 

* аккумуляция временно  свободных денежных средств, сбережений  и накоплений;

 

* кредитно-финансовое обслуживание  внутреннего и внешнехозяйственного оборота и субъектов финансового рынка;

 

* выпуск кредитных средств  обращения;

 

* хранение финансовых  и валютных ценностей;

 

* проведение операций  с ценными бумагами;

 

* проведение трастовых  операций.

 

Банки действуют на основании  своих уставов, принимаемых в  соответствии с законодательством  РФ. Устав банка должен содержать:

 

- наименование банка и  его почтовый адрес;

 

- перечень банковских  операций;

 

- размер уставного капитала, резервного, страхового и иных  фондов;

 

- указание на то, что  банк является юридическим лицом;

 

- данные об органах  управления банка, их структуре,  порядке образования и функциях.

 

Уставы банков готовятся  в соответствии с рекомендациями Центрального банка России и могут  включать иные положения, связанные  с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Банк России обо всех изменениях, вносимых в  устав.

 

Банк России регистрирует уставы банков и ведет реестр (общереспубликанскую  книгу регистрации) банков, получивших лицензии. Записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензий.

 

Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии. При ликвидации или реорганизации  банков их лицензии возвращаются в  банк России, а запись в реестре  аннулируется.

 

Реестр банков, изменения  и дополнения к нему публикуются  Банком России в открытой печати.

 

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии предусматривается  перечень операций, выполняемых банком.

 

Для получения лицензии учредители банков представляют в Банк России следующие документы:

 

а) ходатайство о выдаче лицензий;

 

б) учредительные документы (учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначение руководящих органов банка);

 

в) экономическое обоснование  деятельности;

 

г) данные о руководителях  банка (председатель директор, главный  бухгалтер и их заместители).

 

Все банки на территории РФ должны держать обязательные резервы  в Банке России и в соответствии со статьями 24 и 27 закона РФ ''О Центральном  банке РФ" устанавливают нормативы  обязательных резервных требований, депонируемых ими в Банк России.

 

Банки обязаны иметь свой страховой и резервный фонды, порядок формирования и использования  которых устанавливается Банком России и уставами банков.

 

Банки обязаны соблюдать  следующие установленные Банком России положения:

 

· экономические нормативы;

 

· минимальный размер уставного  капитала банка;

 

· предельное соотношение  между размером уставного капитала банка и суммой его активов  с учетом оценки риска;

 

· показатели ликвидности  баланса;

 

· минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке  России;

 

· максимальный размер риска  на одного заемщика;

 

· ограничение размеров валютного  и курсового рисков;