Банковский кредит. 6

Содержание

Введение………………………………………………………………………...…3

1. Сущность и необходимость банковского кредита…….………………….….5

2. Особенности банковского кредита……………………………………………9

3.Формы и виды кредита…………………………………………………..……12

Заключение…………………………………………………………………….…28

Список использованной литературы……………………………..………….…30

Введение

 В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Действительная потребность  в банковском кредите предопределила создание государством такого звена  экономических отношений, которое  призвано было бы аккумулировать все  «свободные деньги мира» и обеспечить их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенного круга  субъектов только для того, чтобы  эти деньги вернулись с некоторым  приростом, обеспечив функционирование такого звена, которым и выступают  банки, объективное существование  которых выражается в выполнении роли связующего элемента между теми, кто имеет «лишние» деньги, и теми, кто нуждается в них 

 Участие банка не только определяет возможность использования в качестве кредитных ресурсов привлеченные денежные средства, а также исключительное использование конструкции кредитного договора при размещении своих денежных средств, но и обеспечивает гарантию слабой стороне (заемщику) в том, что он уверен в добросовестности своего контрагента (банка) как специального субъекта права, деятельность которого подконтрольна Банку России.

 В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время  «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической  точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или  физическими лицами о займе, или  ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор  займа, или ссуды (понятия займа  и ссуды можно использовать как  синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные  отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Целью контрольной работы является рассмотрение банковского кредита и его роль в развитии российской экономики. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- описать сущность и  необходимость и роль банковского  кредита;

- раскрыть особенности,  формы и виды банковского кредита;

- рассмотреть роль банковского  кредита в российской экономике.

1.Сущность и необходимость банковского кредита

 Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.

Временное высвобождение  средств происходит также и в  результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные  то вары по частям и возвращается к  предприятиям в денежной форме, расходуются  эти средства постепенно, в связи  с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную  продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки  высвобождение денежных средств  Поступление денежных средств в  бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные  остатки денежных средств.

 Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.

Потребность в средствах (кредите) во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов  обычно в обороте находится сумма  собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах  превышает минимум, она может  удовлетворяться за счет получения  заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются  в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства  и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для  капитальных вложений - воспроизводства  основных фондов в случаях, когда  отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием  хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.

Объективная необходимость  кредита обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных  ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота  средств; обособление капитала в  рамках экономических субъектов.

Объективность существования, образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения - кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий  с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере  эмитирования денежных знаков и безналичных  средств; коммерческой организации  управления предприятиями.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя  готова, у покупателя может не оказаться  достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств  у различных, тесно связанных  между собой хозяйственных организаций  требует привлечения кредитов для  обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита  обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями  в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко  регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы

 Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала. Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств.

2.Особенности банковского кредита

 Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента

Банковский кредит превышает  границы коммерческого кредита  по направлению, срокам, размерам. Он имеет  более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого  кредитов. Так, объем коммерческого  кредита зависит от роста и  спада производства и товарооборота, спрос же на банковский кредит в  основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики.

Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредита также являются предприятия  и организации, население, государство  и сами банки. Как известно, в кредитной  сделке субъекты кредитных отношений  всегда выступают как кредиторы  и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжение заемщика на определенный срок .

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных  сделок здесь обязательно выступают  в двух лицах, т.е. как кредитор и  как заемщик. Это связано с  тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к предприятиям и  организациям, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в  качестве заемщиков. Перераспределяя  сосредоточенные у себя ресурсы  в пользу нуждающихся в них, банки  выступают как кредиторы. То же самое  наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредитора, а, испрашивая ссуду, превращаются в  заемщиков.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той  особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в  строго определенный срок, т.е. в нем  находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность  есть временная определенность возвратности кредита Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить к  вопросу о выдаче кредита своим  клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности  и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Принцип обеспеченности кредита  означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым  обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой  компании риска непогашения банковского  кредита. Причем не только одна, но и  все перечисленные формы юридических  обязательств одновременно могут служить  обеспечением выдаваемого банком кредита.

Принцип платности кредита  означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное пользование его  денежными средствами. Реализация этого  принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это  своего рода «цена» кредита. Платность  кредита призвана оказывать стимулирующее  влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлеченных средств  Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки: банка  и заемщика.

3.Формы и виды кредита

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Элементами структуры кредита  являются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно  рассматривать в зависимости  от характера:

1. Кредитора и заемщика;

2. Ссуженной стоимости;

3. Целевых потребностей  заемщика 

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита  исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и прочее). Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления. В поздней  истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора  нового урожая, которое происходило  зерном, другими сельскохозяйственными  продуктами.

В современной практике товарная форма кредита не используется как  при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге  оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в  кредите, причем главным образом  в денежной форме.

Денежная форма кредита  наиболее типичная, преобладающая в  современном хозяйстве. Это и  понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством  обращения и платежа. Данная форма  кредита активно используется как  государством, так и гражданами как  внутри страны, так и во внешнем  экономическом обороте.

Наряду с товарной и  денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно  предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для  оплаты расходов по установке и наладке  приобретенной техники.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен  деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме  товара), то в этом случае более правильно  считать, что действует смешанная  форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды  периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа  товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита  в денежной форме.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, по-, скольку именно банки чаще всего  предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное  дело, он организует многократное круговращение  денежных средств на возвратной основе.

При международной форме  кредита состав участников кредитной  сделки не меняется, в кредитные  отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и  население, однако отличительным признаком  данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной  сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма  кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется  во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная форма  кредита часто носит дружеский  характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две  формы кредита: производительная и  потребительская 

 Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма  возникла в начале развития кредитных  отношений, когда у одних субъектов  ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность  во временном их использовании. В  дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном  хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения  прежде всего в товарах длительного  пользования.

Потребительская форма кредита  в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский  кредит могут получать не только отдельные  граждане для удовлетворения своих  личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную  стоимость   Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной, стоимости.

Чистых форм кредита, изолированных  одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его  погашение производится в форме  товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами

 Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются, например, в зависимости:

1. От стадий воспроизводства,  обслуживаемых кредитом;

2. Отраслевой направленности;

3. Объектов кредитования;

4. Его обеспеченности;

5. Срочности кредитования;

6. Платности 

 Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Классификация кредита обусловлена  также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для  приобретения различных товаров (в  промышленности - сырье, основные и  вспомогательные материалы, топливо, тара и тому подобное, в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного  пользования); в этом случае кредиту  противостоят различные товарно-материальные ценности.

Классификация кредита по видам зависит и от его «обеспеченности». Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут  иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли  бы кредиту, может не быть, однако проявляется  косвенное материальное обеспечение  в форме товарных запасов, созданных  за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется  при наличии достаточного доверия  банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств, предоставляемых  заемщику во временное пользование.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности  кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают  текущие потребности заемщика, связанные  с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются  такие ссуды, срок возврата которых  по международным стандартам не выходит  за пределы одного года.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления  капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой  и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование  ссудой.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории  существует и бесплатный кредит в  очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве  он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при  личном (дружеском) кредитовании и в  других подобных случаях.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации  кредитов. В частности, кредиты могут  делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим  и физическим лицам, и др.

Рассмотрим классификацию  банковского кредита, как наиболее распространенной формы.

По сторонам кредитных  отношений различают:

1. Банковский кредит, при  котором одной из сторон кредитных  отношений является банк;

2. Межбанковский кредит, при котором обеими сторонами  кредитных отношений являются  банки.

По способу организации  кредитных отношений различают  следующие виды кредита:

1. Срочный кредит;

2. Контокоррентный кредит;

3. Овердрафт;

4. Онкольный кредит;

5. Учетный (вексельный) кредит;

6. Форфейтинг;

7. Акцептный кредит;

8. Факторинг 

 При срочном кредите банк перечисляет всю оговоренную в кредитном договоре сумму на расчетный счет заемщика; по истечении срока, указанного в договоре, заемщик погашает кредит, то есть возвращает основную сумму долга и начисленные проценты.

При контокоррентном кредите  заемщик находится на кредитно-расчетном  обслуживании в банке, банк ведет  текущий счет клиента; заключается  кредитный договор о контокоррентном  кредите, в котором оговаривается  его сумма, процент за пользование  и срок, на который он предоставляется; сумма, указанная в кредитном  договоре, не переводится на счет заемщика; если денежных средств на текущем  счете клиента оказывается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.

Овердрафт (от англ. overdraft - «сверх планируемого») - это особая схема  краткосрочного кредита, возможная  при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой  баланс (перерасход) и в последующем  погасить его.

Те деньги, которые сняты  «сверх» имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт  имеет много разновидностей: овердрафт  авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений  на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под  оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д. Неразрешенный овердрафт  подразумевает, что заёмщик, не получив  разрешения кредитора, выписывает платёжный  документ на сумму, превышающую его  баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает  штрафные санкции со стороны банка.