Безналичный денежный оборот в России

Безналичный денежный оборот в России 

Понятие и формы  безналичного денежного оборота

Безналичный оборот представляет собой движение стоимости  без участия денег: осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных  расчетов обусловило необходимость  установления связей между банками  и превращения их в банковскую систему.

Особенности безналичных  денежных расчетов проявляются в  следующем:

· в расчетах наличными  принимают участие плательщик и  получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей  по счетам плательщика и получателя;

· участники безналичных  денежных расчетов состоят в кредитных  отношениях с банком. Эти отношения  проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в  налично-денежном обороте отсутствуют; перемещение (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей  по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег.

Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной  операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов  кредитования для регулирования  денежной массы, состоящей из денег  безналичного оборота и наличных денег.

Принципы организации  безналичного оборота следующие:

1. Осуществление  расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для  расчетного обслуживания заключается  договор банковского счета между  клиентом и банком, а банки  и другие кредитные учреждения  открывают корреспондентские счета  друг у друга для проведения  расчетов между собой;

2. Обеспечение ликвидности  и платежеспособности участников  расчетных отношений. Это необходимое  условие своевременного выполнения  долговых обязательств;

3. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем  применения: либо соответствующего  платежного инструмента (чека, простого  векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении  владельца на списание средств,  либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств  (платежное требований-поручений,  платежных требований, переводных  векселей);

4. Срочность платежа.  Этот принцип относится не  только к периоду оплаты счетов  за товары и услуги, но и  ко времени выполнения расчетных  операций банками. 

5. Контроль субъектов  расчетных отношений за своевременностью  и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан  принцип имущественной ответственности  за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Важным преимуществом  безналичного оборота, выполняемого с  помощью передачи пенных бумаг, является то. что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке.

Расширение практики безналичных денежных расчетов с  помощью электронной техники  способствовало появлению термина  «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с  той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью  документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике  соответствующие распоряжения выполняются  посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания  для признания существования  такой самостоятельной разновидности  денег, как электронные деньги.

Согласно Положению  «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных  расчетов являются: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо и другие. Рассмотрим более подробно каждую форму.

Расчеты платежными поручениями - это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное  поручение представляет собой поручение  предприятия обслуживающему банку  о перечислении определенной суммы  со своего счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и стразового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в  другие банки, при налоговых и  иных платежах, при уплате банку  комиссионных и т.д. По договоренности сторон платежи поручениями могут  быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при  авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при  крупных сделках. Досрочный и  отсроченный платежи возможны в  рамках договорных отношений без  ущерба для финансового положения  сторон.

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре  форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен. Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных  плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть измене или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа, отрицательной - средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Расчеты платежными требованиями-поручениями - представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика  расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных  услуг и поручение плательщика  списать средства с его счета. Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который  передает требование-поручение плательщику  для акцепта. Плательщик обязан вернуть  в банк акцептованное платежное  требование-поручение или заявить  отказ от акцепта в течение  трех дней со дня поступления его  в банк плательщика. Платежное требование-поручение  принимается к оплате при наличии  средств на счете плетельщика.

Зачет взаимных требований - перечисление со счета одной организации  на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных  расчетов состоит в относительной  простате и экономичности. К зачету могут быть представлены различные  расчетные документы: платежные  требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются  только в сумме разницы, оставшейся после зачета. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств  по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а также в РКЦ  Банка России.

Акцептная форма  расчетов - получатель средств, представлял  в обслуживающий его банк на инкассо  расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк. В  зависимости от хронологической  последовательности акцепта и совершения платежа различают предварительный  и последующий акцепты. Оплата при  последующем акцепте проводилась  в течение операционного дня  по мере поступлений требований в  банк плательщика. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление  банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение  определенного срока означало отказ  от акцепта.

Межбанковские расчёты - расчёты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчётам могут  осуществляться и по корреспондентским  счетам банков, открываемым друг у  друга на основе межбанковских соглашений. Банки должны обеспечивать своевременное  поступление на свой корреспондентский  счёт средств в размерах, необходимых  для проведения платежей . Коммерческие банки и их учреждения могут вводить расчёты путём зачёта взаимных требований, организовывать свои расчётные центры для совершения расчётов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачётные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчётов своих клиентов.

Расчеты чеками - владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чек, получателю средств  (чекодержателю). Чеки выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Расчёты с использованием банковских карт - расчётная корпоративная  карта - это банковская карта, которая  позволяет её держателю, уполномоченному  юридическим лицом, распоряжаться  денежными средствами, находящимися на счёте юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом. Кредитная корпоративная  карта - это банковская карта, которая  позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом  кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом  в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешённых  операций. Для получения корпоративной  банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счёт и  заключить договор, который предусматривал бы проведение расчётов по счёту с  использованием банковской карты.

1.3 Государственное  регулирование наличного и безналичного  денежного оборота в России

Регулирование наличного  и безналичного денежного обращения  в Российской Федерации осуществляется как экономическими, так и административными  мерами, предусмотренными действующим  законодательством и инструкциями Банка России. Ежегодно Банк России совместно с Правительством РФ определяет основные направления единой денежно-кредитной  политики и конкретные меры по поддержанию  покупательской способности рубля  и его валютного курса.

В процессе реализации денежно-кредитной политики Банка  России постоянно контролирует величину и структуру денежной массы в  обращении. Для этого используют специальные показатели, характеризующие  процесс формирования денежной массы.

Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определил  основные инструменты денежно-кредитного регулирования Банка России:

· процентные ставки по операциям Банка России;

· нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования): операции на открытом рынке;

· рефинансирование банков;

· валютное регулирование;

· установление ориентиров роста денежной массы;

· прямые количественные ограничения.

Процентная ставка центрального банка - один из важнейших  инструментов денежно-кредитного регулирования  и используется для воздействия  на рыночные процентные ставки в целях  укрепления национальной валюты.

Банк России может  устанавливать одну или несколько  процентных ставок по различным видам  операций или проводит процентную политику без фиксации процентной ставки Банка  России - это минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. Поддержание Банком России процентных ставок на низком положительном уровне стимулирует спрос на заемные средства со стороны реального сектора и ведет к экономическому росту.

В настоящее время  Банк России активно использует такой  инструмент денежно-кредитного регулирования, как обязательные резервы (например, Стабилизационный Фонд). Они выступают  механизмом регулирования общей  ликвидности банковской системы, который используется для контроля над денежными агрегатами посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Банк России, устанавливая и изменяя нормативы обязательных резервов, воздействует на объем и  структуру привлеченных кредитными организациями ресурсов, а следовательно, влияет на их кредитную политику.

Расширению спектра  применяемых операций на открытом рынке  должны способствовать постепенное  восстановление объема операций во всех секторах финансового рынка, появление  на рынке новых ликвидных инструментов, в том числе ценных бумаг Банка  России и долговых обязательств Министерства Финансов РФ. В 1999-2000 гг. из-за последствий  финансового кризиса Банку России не удалось широко использовать операции с ценными бумагами на открытом рынке: интерес краткосрочным заимствованиям был невысок из-за роста избыточной ликвидности у кредитных организаций.

В отношении купли-продажи  иностранной валюты на открытом рынке  Банк России проводит политику, направленную на предотвращение резких колебаний  курса национальной валюты, наращивание  золото - валютных резервов, пытается остановить увеличение денежной массы.

Конкретные направления  валютного регулирования как  одного из основных инструментов денежно-кредитного регулирования определены Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  и Законом РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле». С сентября 1998 г. По настоящее время для регулирования  валютного курса применяется  режим «свободного плавания», подразумевающий  определение курса на основе спроса и предложения.

Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации» установлено, что Банк России только в исключительных случаях  в целях проведения единой государственной  денежно-кредитной политики после  консультаций с Правительством РФ вправе применять количественные ограничения. 

Современное состояние и структура безналичного оборота России

Безналичный платежный  оборот в России составляет более 60 %. В безналичных расчетах принимают  участие так называемые кредитные  деньги (или кредитные орудия обращения), такие как депозитные деньги, чеки, векселя и другие ценные бумаги. Наиболее важным с этой точки зрения является понятие депозитных денег (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежных средств на банковских счетах.

Эмиссия депозитных денег может быть осуществлена любым  банком. Например, ЦБ, который создает  депозит, кредитует коммерческий банк путем открытия его корреспондентского счета. Основными же эмитентами депозитных денег являются коммерческие банки. Депозитные деньги в настоящее время составляют основную массу денежных средств.

Банковские депозиты могут быть созданы путем размещения в банке наличных денег клиента (вклада, депозита). В этом случае происходит замена банкнот на депозит - долговое обязательство банка (пассивная  операция банка). Депозиты до востребования  наименее прибыльны для банков, поскольку  неопределенность сроков изъятия денежных средств не позволяет их размещать  в высоко прибыльные активы.

Значительно более  выгодными с точки зрения эмиссии  депозитных денег являются срочные  вклады (особенно долгосрочные - на срок более одного года), а также накопительные  сберегательные вклады (депозиты). Процент  по таким вкладам определяется сроком вклада и его размером.

Еще более привлекательными являются депозитные сертификаты - ценные бумаги, которые банк продает клиенту  на определенный срок с обязательством его выкупа под определенный процент.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть выкуплены  в любое время в течение  периода их действия, а проценты начисляются со дня приобретения, размер которых зависит от размера  и срока вклада.

При пассивных операциях  коммерческих банков не происходит роста  денежной массы в целом, а происходит замена наличных денег на безналичные. В то же время эмиссия депозитных денег в результате пассивных операций коммерческий банк создает предпосылки для эмиссии новых депозитных денег, а соответственно росту денежной массы в целом. В частности это происходит в результате активных операций коммерческих банков по размещению банковских депозитов.

Банк может создать  депозит путем предоставления ссуды (кредита) клиенту, зачислив ее на счет должника-заемщика. Именно в активных операциях банков проявляется эффект банковского мультипликатора, то есть многократного расширения или сокращения депозитов в результате банковских операций. Этот эффект лежит в основе эмиссии депозитных денег коммерческими  банками. Эффект банковского мультипликатора  связывает кредитные операции банков с размерами банковских депозитов  и банковскими резервами.

В результате межбанковских  операций банки на основе договоров  могут привлекать и размещать  друг у друга денежные средства в  форме депозитов, совершать различного рода взаимные операции. При недостатке кредитных ресурсов банки могут  получать кредиты у ЦБ. В целом  коммерческие банки выдают кредиты  и совершают другие активные операции (в том числе и на фондовом рынке) на денежные суммы во много раз  превышающие их собственные ресурсы.

Контроль государства, осуществляемый через ЦБ, за объемом  банковских депозитов, а следовательно и кредитной денежной массой в безналичном обращении, осуществляется через политику регулирования нормы обязательного резервирования. В случае необходимости оживления экономической ситуации ЦБ может снизить учетную ставку по своим кредитам и норму обязательных резервов для банков. Это приводит к росту депозитных денег, а следовательно, и инвестиций в производственную, социальную и потребительскую сферы. Рост спроса вызывает оживление в экономике. В то же время возможен перегрев экономики, что связано с избытком денежной массы, инфляцией, неуправляемым ростом цен.