Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Резюме

     Представленный  бизнес-план представляет собой реальный проект по производству хлеба и хлебобулочных  изделий силами предпринимателя ИП «Винникова А.С.». Проект базируется на данных маркетинговых исследований и личном опыте предпринимателя.

     Реализация  проекта требует суммы более 2 млн. руб., в связи с тем, что  собственные средства предпринимателя  составляют 600 тыс.руб., то оборудование для производства хлеба и хлебобулочной продукции предполагается приобрести по договору лизинга.

     Предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения. Основанием для расчета налогов  служит валовая выручка предприятия.

     В работе учтены темпы инфляции возможны риски проекта.

     Горизонт  расчета – 3 года. Шаг расчетов – 1 месяц (в части дисконтирования – 1 год)

     Период  окупаемости проекта – около 12-14 месяцев

     Точка безубыточности производства – 83% от проектной  нагрузки оборудования 
 
 
 
 
 

    1. Основной вид деятельности  предприятия

     Данный  бизнес план пекарни рассматривает  возможность создания производственного  предприятия на базе арендуемого  помещения площадью 120 квадратных метров. По проекту, предполагается открытие мини-пекарни, занимающейся выпечкой хлеба и хлебобулочных изделий и рассчитанной на ежедневный односменный режим работы.

     Площадь арендуемого помещения предполагается разделить следующим образом:

     Склад муки – 18м²

     Склад готовой продукции – 8м²

     Склад сырья – 6м²

     Пекарня – 60м²

     Оставшиеся 32м² будут заняты собственным магазином, административным кабинетом и подсобным помещением.

     Основной  ассортимент реализуемой продукции  представлен следующим перечнем:

• Батон «Фитнес»
• Багет «Экстра»
• Батон в ассортименте
• Батон «Лукоый»
• Лаваш
• Хлеб белый формовой
• Хлеб Мариинский
• Хлеб белый подовой
• Ромашка
• Нива
• Русь (отрубной)
• Хлебец медовой
• Хлебец кукурузный
• Бородино
• Совитл фруктовый
• Булка бутербродная
• Булка с вишней
• Булка с корицей
• Булка с конфитуром
• Булка с изюмом
• Булка с маком
• Булка сладкая Свердловская
• Пирожок с капустой
• Пирожок с картошкой/грибами
• Пирожок с курагой
• Пирожок с конфитюром
• Пампушки
• Плюшка московская

     Реализацию  продукции предполагается производить  через собственный магазин, расположенный  при пекарне, а так же путем  заключения соответствующих договоров с магазинами розничной торговли – супермаркеты, продуктовые магазины шаговой доступности, киоски.

    2. Маркетинг и позиционирование

     Эффективность коммерческой деятельности подтверждается следующими факторами:

     1. Высоким уровнем профессионализма сотрудников предприятия – имеется продолжительный опыт работы на аналогичных предприятиях города.

     2. Наличием предварительных договоренностей  с контрагентами о поставках ингредиентов и готовой продукции.

     3. Выгодным расположением предприятия, расположенным в районе ж/д вокзала «Таганрог-1» (см.рис.1)

     Рис.1. Карта района предполагаемого  бизнеса

     Выбор данного района для производства и реализации хлебобулочных изделий  обоснован массовым скоплением людей, что подтверждается следующим:

• Район является густонаселенным, в наличие большое количество пяти- и девяти - этажных многоквартирных домов (1);
• Район является одним из транспортных узлов города (2);
• В непосредственной близости находятся 2 рынка – «Березка» (3) и «Рынок вокзала «Таганрог-1» (4)
• Рядом находится ж/д вокзал «Таганрог-1» на котором осуществляют остановку как пригородные поезда, так и поезда дальнего следования (5);
• Недалеко расположены основные корпуса и общежития «ТГПИ» (6)

     Так же неоспоримым преимуществом района является ценовой фактор – недвижимость в этом районе стоит несколько дешевле, чем в центре города, однако по плотности потенциальных потребителей продукции, район ничуть не хуже аналога.

    3. Цель кредита

     Для организации производства, предприятию  требуется следующее оборудование (табл. 1.):

     Таблица 1

     Перечень  основного оборудования, необходимого для производства

      Приобретение оборудования предполагается посредством заключения договора с  банком (ОАО «Центр-Инвест») лизингового  договора (рис.2.). 
 
 
 

Рис.2. Схема приобретения оборудования по лизингу

     Основные  параметры лизингового договора будут выглядеть следующим образом (рис 3):

• Срок лизинговой аренды оборудования в соответствие с данными таблицы 1 – три года
• Первый платеж – 400 000 руб. (четыреста тысяч рублей);
• Последующие платежи – 62 336,07 руб. (шестьдесят две тысячи триста тридцать шесть рублей 7 копеек) ежемесячно;
• После выплаты последнего платежа, оборудование передается в собственность ИП «Винникова А.С.»

Рис. 3 График уплаты арендных (лизинговых) платежей банку 
 

    4. Штатная структура  предприятия

     В соответствие с трудовым законодательством, на предприятиях РФ, запрещен труд наемных работников, продолжительностью более 40 рабочих часов в неделю. Более того, у каждого сотрудника предприятия должен быть выходной.

     В рамках сказанного, и с учетом односменного режима работы, для непрерывного (ежедневного) функционирования предприятия, потребуются следующие сотрудники (таблица 2)

     Таблица 2

Штатная структура предприятия

     Схема должностного подчинения представлена на рисунке 4

     Рис.4. Организационная структура предприятия 

     В таблице 3 представлена информация о  фонде заработной платы и налогах, которые будут уплачиваться с нее.

     Таблица 3

Фонд  оплаты труда платы (с налогами и  отчислениями)¹ (руб.)

    5. Ценовая политика  и определение  объемов продаж

     Реализация  продукции предполагается реализация политики «следование за рынком», т.е. цена на продукцию будет устанавливаться исходя из средних цен на продукцию в районе. Цены, по которым реализуется продукция на рынке, отражены в таблице 4. В ней же отражены и ориентировочный, ежедневный объем продаж каждой позиции.

     Таблица 4

     Цены  и объемы реализации продукции

     Для определения прогнозного объема продаж были использованы материалы наблюдений за реализацией аналогичной продукции конкурентами (методом выборочного наблюдения были произведены записи объемов продаж в 5 точках; наблюдение велось на протяжении 7 дней). Так же был использован собственный опыт по объемам производства. 
 
 

    6. Расходы при реализации  проекта

     При реализации проекта, предприятие столкнется с двумя видами издержек – постоянными и переменными. К постоянным, помимо заработной платы, следует отнести следующие виды расходов:

     Таблица 5

     Постоянные  издержки

     Рис. 5. График уплаты арендных платежей

     Переменные  издержки будут представлены затратами  на приобретение ингредиентов (таблица 7) и затратами на энергию (вода, газ, электроэнергия) для производства продукции (таблица 6).

     Таблица 6

     Переменные  затраты (энергия)

     Таблица 7

     Переменные  затраты (ингредиенты)

    7. Финансовый план

     Следует обратить внимание, что предприятие работает на упрощенной системе налогообложения по системе 6% (доходы). Применение упрощенной системы налогообложения предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций. Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с налоговым Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

     В таблице 8 представлены данные, позволяющие  оценить динамику производства.

     Финансовые потоки представлены в таблице 9.

     В таблице 10 проведено моделирование  денежных потоков предприятия. При расчетах была использована норма дисконта 25%, обоснованием выбранной величины служат ожидаемые темпы инфляции (не более 15%) и потенциальный риск (не более 10%). Дисконтирование осуществлялось погодично, при условии того, что в первый год использовался дисконтный показатель равный единице, а каждый последующий год этот показатель увеличивался на выбранную норму дисконта.

     При расчете была использована следующая формула для определения нормы дисконта:

     где PV – приведенная денежная стоимость

     j – принятая норма дисконта (25%)

     n – год реализации проекта

     Таблица 8

     Динамика  выхода на проектную мощность производства