Бизнес-план предприятия ООО «Ice cream city»

Федеральное государственное образовательное  бюджетное

учреждение высшего профессионального  образования

«Финансовый университет при Правительстве

Российской  Федерации»

 

 

 

 

Кафедра «Менеджмент»

 

 

Бизнес-план предприятия  ООО «Ice cream city»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнили:

студенты группы У2-3

Бендженов А.Б.

Джалсанова Д.Ю.

Горяева Б.А.

Научный руководитель:

Мезина Т.В.

 

 

 

 

Москва 2012

Оглавление

 

1. Цель бизнес-плана 4

2. Резюме 4

3. План производства 5

4. Организационный план. 13

5. План маркетинга 23

6. Оценка риска и страхование 35

7. Правовое обеспечение деятельности фирмы 42

8. Финансовый план 42

1. Цель  бизнес-плана

Бизнес-план посвящен обоснованию  эффективности внедрения производственного  комплекса ООО "Ice cream city" по производству мороженого (технологического оборудования, промышленных холодильников, складов, производственного дома, лаборатории) и реализации готовой продукции через торговую сеть.

2. Резюме

БИЗНЕС-ПЛАН посвящен обоснованию  эффективности организации производственного ООО "Ice cream city"  по выпуску мороженого с целью привлечения инвесторов для кредитования части затрат на технологическое оборудование.

АССОРТИМЕНТ продукции, которая выпускается, - мороженое десертное, пломбир, сливочное, молочное и шербет.

ТЕХНОЛОГИЯ производства предусматривает использование специальных рецептур, разработанных специалистами фирмы Tetra Laval Hoyer - производителем оборудования для производства мороженого высшего качества с мировым именем.

СЫРЬЕВАЯ БАЗА Московской области оказывает максимальное содействие развитию производства мороженого:

доступность и низкая относительная  стоимость основных компонентов  разрешает достичь высокой рентабельности производства - 47%. Годовое производственное потребление сырья (молока, масла, сахара) - 2,4 тыс. тонн.

ПЛАНИРОВАННЫЙ ОБЪЕМ выпуска готовой  продукции - 2,4 тыс. тонн на сумму 392,1 млн. руб.  на основе проектированных производственных мощностей.

РЫНКОМ СБЫТА продукции с  предприятия оптовой и розничной  торговли, предприятия общественного питания г. Москва, а также собственная торговая сеть.

ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ проекта с момента  приведение к порядку производственного  комплекса фирмы по выпуску мороженого - 666 млн. руб., из которых 77,4 млн. руб. - заемные средства (около 11%).

ПЕРСОНАЛ ФИРМЫ укомплектованный высоко квалифицированными специалистами, занятые переработкой продукции и ее реализацией. Общая численность персонала - 400 чел.

КОНКУРЕНТНОСПОСОБНОСТЬ фирмы  обеспечивается низкими внутрипроизводственными  затратами вследствие организации  производства фирмы с замкнутым  технологическим циклом; представленные все технологические стадии (отсутствующая лишь собственная сырьевая база); переработка сырья, его сохранение, доставка и реализация готовой продукции.

СРОК ОКУПАЕМОСТИ кредитных  средств на проектированный комплекс по производству мороженого - меньше двух лет.

3. План производства

При разработке плана производство продукции из мороженого принципиальное значение имеет такой фактор как  спрос на готовую продукцию.

Спрос на мороженое носит ярко выраженный сезонный характер и подвержен значительным колебаниям в течение года: в зимнее время спрос составляет примерно 25-30% от уровня летнего спроса; в межсезонное 50-70%. Это подразумевает построение плана производства, учитывающего такие  сильные колебания потребительского спроса.

Ниже представлен план производства продуктов из мороженого в 2012г., в котором отражен постепенный выход на максимальную мощность. А также учтены сезонные колебания спроса на мороженое, в соответствии с которыми скорректирован план производства.

Январь –   25%   

Февраль – 25%             

Март –      30 %  

Апрель  –  50%  

Май    –     70%  

Июнь    –   90%     

Июль    –   90%  от максимально возможной мощности

Август  –   90%  

Сентябрь –90%  

Октябрь  – 60%  

Ноябрь   –  30%  

Декабрь –   25%  

Сырье и поставки.

Для организации производства мороженого требуется следующее основное сырье:

• цельное молоко;
• сухое молоко;
• сахар;
• масло.

В таблице 1 приведена годовая потребность в основном сырье на 2012г.

 

Табл. 1. Расчет потребности в основном сырье для производства мороженого в 2012 году.

№ п/п	Компоненты	Цена (руб./кг.)	Потребность, кг.
1	Цельное молоко	2,16	255150,000
2	Сухое молоко	22,8	31000,725
3	Масло	51	43800,750
4	Сахар	5,4	59535,000
5	Ванилин	10,8	42,525
6	Эмульгаторы и  стабилизаторы	60	1701,000
7	Вода	-	34020,000

 

Московская область в избытке  располагает необходимым для  производства мороженого сырьем: цельное  и сухое молоко, масло, сахар. Даже при условии его закупки по типичным для Измайловского оптового рынка ценам рентабельность производства будет не менее 30% в первые годы деятельности и еще более – в последующие.

1. Максимальная суточная потребность в молоке для производства мороженого составляет 1,5т. Имеется предварительная договоренность с сельхозпредприятиями об объемах  поставок и цене. Кроме того, у молокозавода есть в районах свои точки по скупке молока у местного населения. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как  сельхозпредприятия экономят время и издержки обращения, затрачиваемые на розничную реализацию.
2. Масло и сухое молоко производятся в других цехах молокозавода, и соответственно обходятся дешевле, чем, если бы их покупали на других предприятиях. Максимальная суточная потребность в масле ровна 260 кг, а в сухом молоке - 180 кг.
3. Поставки сахара по цене 5,4 руб./ кг с учетом транспортных расходов будут осуществляться непосредственно с заводов – изготовителей.
4. Закупки эмульгаторов (кремадана), стабилизаторов на растительной основе, упаковочной бумаги, осуществляются у поставщика оборудования словацкой фирмы «Хемосвит». Эти материалы приобретаются на оптовых складах фирмы «Хемосвит», а также у отечественных производителей аналогичной продукции. Вторичной тарой являются картонные ящики, приобретаемые на картонных фабриках. Стоимость упаковки: 0,06 руб. на одну пачку мороженого.
5. Вафельные стаканчики производятся под заказ на  хлебозаводе № 1, по цене 0,06 руб./ шт.
6. Расходы на потребление воды не предвидятся, так как на территории промзоны находится водный источник.

Таким образом, как видим, проект полностью  обеспечен необходимыми сырьевыми  и материальными ресурсами, поставки которых в достаточной степени  гарантированы.

Расчет издержек на сырье, материалы  и поставки смотрите в таблице 2. 

Табл. 2. Оценка издержек на сырье и поставки

Вид материала  и потребляемого ресурса	Ед. изм.	Количество	Издержки на единицу  произведенной продукции, руб.	Полные издержки на сырье и поставки
1. Цельное молоко	Кг	255150,00	2,16	551124
2. Масло	Кг	43800,75	51	2233838,25
3. Сухое молоко	Кг	31000,73	22,8	706816,644
4. Сахар	Кг	59535,00	5,4	321489
5. Ванилин	Кг	42,53	1080	45932,4
6. Эм/стабилизатор	Кг	1701,00	60	102060
7. Затраты на дополнительные  поставки (шоколад)	Кг	10631,25	60	637875
8. Вафельные стаканчики	Шт	212625	0,06	127575
9. Первичная упаковка	Шт	4252500	0,06	255150
10. Вторичная	Шт	85050	2,4	204120
Непредвиденные расходы				60352,71
11. Затраты на электроэнергию	кВт	315000	0,78	245700
12. Освещение	кВт	25200	0,78	19656
Непредвиденные расходы				4000
Итого				5515689,004

 

Анализ месторасположения

ОАО «Ice cream city» располагается в Москве. Это месторасположение отвечает основным требованиям, которые обеспечивают возможность выполнения и эксплуатации проекта.

«Ice cream city» находится в областном центре, что предполагает наличие потребителей продукции, производимой предприятием.

То есть такое местоположение удачно сочетает близость к сырью и рынкам, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, соответствующее топливо, энергию по приемлемым ценам, хорошие транспортные средства и соответствующее водоснабжение.

 

Проектирование и технология

Планируемое рабочее расписание:

Режим работы	1,5 смены
Продолжительность рабочего дня	7ч.
Продолжительность рабочей  недели	6 дней
Количество дней в году	300 дней

 

Максимально возможная  мощность оборудования – 480 л/час (около 200 – 250 кг/час) в дальнейших расчетах принят показатель 240 кг/час.

Таким образом, планируемая максимальная мощность оборудования:

240*1,5*7=2520 кг/сутки;

2520*300=756000 кг/год;

756000/12=63000 кг/месяц (в среднем).

Основу технологической линии  по производству мороженого (производитель  – словацкая фирма «Хемосвит») составляют:

1. Оборудование для приготовления смеси;
2. Оборудование для приготовления и упаковки мороженого;
3. Дополнительное оборудование;
4. Набор запчастей.

К вспомогательному оборудованию относятся:

1. Внутренний транспорт, подъемники;
2. Холодильное оборудование;
3. Транспорт.

В таблице 3 представлена оценка издержек на машины и оборудование.

Табл. 3. Оценка издержек на машины и оборудование

№ п/п	Наименование  статьи	Суммарные издержки, руб.
1.	Основное оборудование	359256
2.	Холодильники	330000
3	Транспорт	192000
Всего		881256

4. Организационный план.

Для работы предприятия потребуется  следующий персонал:

1) Директор;

2) Бухгалтер; 

3) менеджер; 

4) Производственный персонал  – 6;

     5) Уборщица;

     6) Ремонтник; 

     7) Инженер-технолог

     8) Охранник

Общая численность персонала  составляет 14 человек. Персонал будет подбираться тщательным образом на конкурсной основе.

Схема 1. Организационная схема  управления предприятием

 

Перечень руководящего состава и обслуживающего персонала.

Руководство деятельностью  предприятия будет осуществлять директор.

 

Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Директор предприятия  в соответствии с трудовым законодательством  издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения  и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности  от 3-х лет.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.

            Бухгалтер непосредственно подчиняется директору и выполняет все его распоряжения, касающиеся работы общества. Свою деятельность осуществляет на основании требований нормативных документов правительства России. В пределах утверждённых должностных обязанностей взаимодействует с государственными предприятиями, учреждениями и общественными организациями.

Планируемое рабочее расписание

Режим работы	1,5 смены
Продолжительность рабочего дня	7 часов
Продолжительность рабочей  недели	6 дней
Количество дней в году	300 дней

 

Основные  требования к менеджеру: опыт работы в подобной сфере, возраст 20-35 лет, не учащиеся, образование среднее специальное и высшее, коммуникабельность и ответственность, исполнительность, аккуратность. Как таковой системы продвижения работников по службе нет. Принцип найма: заключение договора, в котором оговаривается срок работы, заработная плата, должность и другие условия. Сначала сотрудник нанимается на испытательный срок (примерно месяц), если он подходит - с ним заключают договор сроком на один год. На предприятии существует система контроля качества работы сотрудников. Периодичность один раз в полгода.

 

Формы и методы производственно-хозяйственной  деятельности цеха.

Для нас в человеке обязательны:

• чистоплотность;
• дисциплинированность;
• добросовестность;
• порядочность;
• честность.

Основные ценности:

• Результат – оценка степени качественного соответствия итогов любого проекта поставленной задаче;
• Точность – Безусловное соблюдение назначаемых сроков, устанавливаемых параметров и процедур, утверждённых планов, определённых соответствующими внутренними документами требований в отношении оформления документов;
• Доверие – возможность каждого работника полагаться на профессионализм коллег;
• Отношения – установление стандартов корректных и доброжелательных межличностных отношений;
• Прибыль - максимальное повышение доходности бизнеса как объединяющая командная цель. 

5. План  маркетинга

Основная идея проекта (обзор  продукции)

Предприятие ООО «Ice cream city» производит молоко, сливки, масло, сметану, мороженое, творог и множество других продуктов. Ассортимент этого предприятия насчитывает более 50 наименований молочной продукции. Одного мороженого производится более десяти видов.

Основная идея проекта – рассмотреть  возможность увеличения объемов  производства мороженого на ООО «Ice cream city».

Мороженое – одно из наиболее покупаемых и любимых потребителем кондитерских изделий, особенно в летнее время.

К мороженому жители нашей  страны привыкли с детства. Для многих это один из ярких символов детства  и приятных эмоций, связанных с  этим счастливым периодом жизни. Высокий  уровень потребления мороженого в советское время связан, в  первую очередь, с недостаточным  разнообразием других кондитерских изделий в прошлые годы истории  нашей страны.  
В настоящее время основной тренд, который будет стимулировать развитие российского рынка молочной продукции и рынка мороженого – это растущая популярность здорового образа жизни и заботы о здоровье.

Мороженое, выпускаемое  ООО «Ice cream city», обладает свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов в городе Москве и Московской области, а также по всей России:

• высокий уровень вкусовых качеств, в том числе одна из важных характеристик качества, которое хочет иметь большая часть потребителей – мягкость вкуса;
• качество и привлекательность упаковки – высококачественная упаковочная бумага из пропилена, увеличивающая срок хранения продукта, ее художественное оформление.
• Доступный уровень цен. Так цены на данную продукцию молокозавода на 3-5 руб. ниже, чем на аналогичную продукцию, производимую конкурентами.

 

Анализ потребителей и  сегментации рынка

Как уже упоминалось, ассортимент  готовой продукции ООО «Ice cream city»  рассчитан на конечных пользователей – население города Москвы и Московской области, в планируемом будущем – население всей Российской Федерации. Климатические условия вполне благоприятствуют высокому уровню спроса на мороженое.

Мороженое является товаром постоянного  ежедневного спроса, одним из самых  дешевых и популярных кондитерских изделий. Однако спрос на него носит  ярко выраженный сезонный характер: в  зимнее время он составляет 15-20% от летнего  уровня. Поэтому по поводу частоты  покупок можно сделать следующие  наблюдения:

• в летнее время мороженое покупается средним потребителем почти каждый день, а иногда и по несколько раз;
• в зимнее время покупки совершаются, в среднем, в 4,5 раза реже.

       Таким образом, на настоящий момент среди населения Москвы и Московской области можно выделить четыре основные группы  потребителей, которые готовы предъявить платежеспособный спрос на продукцию из мороженого.

• Группа потребителей с высоким уровнем доходности и взыскательным вкусом (15%). Данный сегмент удовлетворяет свою потребность, в основном, качественной импортной продукцией, частично- развесным мороженным.
• Группа потребителей с высоким уровнем доходности и невзыскательным вкусом (10%).
• Группа потребителей со средним и ниже среднего уровнем доходности и невзыскательным вкусом (25%).
• Группа потребителей со средним и ниже среднего уровнем доходности и взыскательным вкусом (50%), которая может лишь частично удовлетворить свою потребность за счет импортной продукции.

Как видим, подавляющая часть потребителей не может полностью реализовать свою потребность по причинам не высоких цен на качественное мороженое. Рассчитываем емкость спроса именно на этом сегменте.

 

 

Анализ конкурентов и  определение конкурентной политики.

Принимая решение об организации  производства мороженого в г.Москве, нами были изучены и проанализированы три группы конкурентов:

• Оптовые и мелкооптовые поставщики из стран Восточной Европы. (ОАО «Могилевская фабрика мороженого» (Белоруссия), Луганскхолод (Украина), Минский хладокомбинат № 2 (Беларусь)
• Оптовые и мелкооптовые поставщики из стран Западной Европы. (GLACIO N.V. (Бельгия), Группа Калисе Меноркина (Испания)
• Отечественные предприятия – производители аналогов

Основными конкурентами ООО «Ice cream city» на рынке являются пять ведущих компаний – «Инмарко» (г. Новосибирск, Омск), «Русский холод» (Москва), ГК «Талосто» (Санкт-Петербург), ООО «Нестле Россия» и ГК «Айсберри» (Москва) – они занимают 55% рынка в натуральном выражении.     

Все производители на данный момент используют упаковочный материал хорошего качества.

Низкие производственные издержки ООО «Ice cream city» позволяют установить более доступные цены реализации своей продукции, что будет выгодно отличать его от вышеуказанных основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортируемой продукции, что будет выгодно отличать его от вышеуказанных основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортируемой продукции.

У нашего предприятия есть свои планы  для улучшения закрепления на рынке:

• обновление состава продукта;
• модернизация оборудования с целью улучшения качества продукта;
• выделение средств на проведение исследовательских работ по расширению ассортимента и т.п.

Для проведения стратегии лидерства  по издержкам необходимы следующие  предпосылки:

• доступ к капиталу;
• нововведения и усовершенствование производственного процесса;
• тщательный контроль рабочей силой;
• простые в изготовлении продукты;
• система сбыта, не требующая больших издержек.

          Продукция, планируемая ООО «Ice cream city» к выпуску, обладает свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей, используемая заводом линия предусматривает использование только правильно сбалансированных рецептур, выдержанных в соответствии с мировыми стандартами. Именно поэтому вкусовые качества мороженого, произведенного в ООО «Ice cream city», будут отвечать самому взыскательному вкусу потребителя и выступать прочным фундаментом конкурентоспособности готовой продукции.

Цена и ценовая политика

Как уже упоминалась, стратегия  маркетинга ООО «Ice cream city» в области цен - ценовая конкуренция: политика предприятия строится на принципах установления цен реализации готовой продукции на 10-15 % ниже средне рыночных. Это достигается путем снижения внутрипроизводственных издержек, а также в силу таких причин как:

1. Московская область в достаточном объеме располагает необходимым для производства мороженого сырьем: цельное и сухое молоко, масло, сахар.
2. Наличие собственных холодильников.
3. Для целей транспортировки сырья и готовой продукции предприятие располагает собственным транспортом, что также обеспечит дополнительную экономию накладных расходов.
4. У фирмы есть богатый коммерческий опыт и налаженные каналы оптового сбыта сельскохозяйственной продукции собственного производства.
5. Около 30 % мороженого в год будет реализовываться через собственную сбытовую сеть. Это даст экономию издержек обращения, а также позволит оставить в распоряжения предприятия всю сумму розничной торговой наценки с указанного объема продукции.

Разброс  существующих цен на мороженое  очень широк:  от  10 руб. до 500 руб/шт.  Точно также велики различия между разными видами и сортами мороженого.

Уровень розничных цен, которые  планирует установить ООО «Ice cream city» на свою продукцию  15 – 125 руб/шт., в   зависимости от сорта, рынка сбыта.

Таким образом,  цены на мороженое  ООО «Ice cream city»  будут на уровне,  чрезвычайно близком к самым низким  ценам местного рынка, в то время  как качество будет удовлетворять самым взыскательным вкусам.

 

 

Продвижение продукта на рынок

Данный проект потребует мероприятий  по продвижению и закреплению  продукта на рынке. Одним из основных способов продвижения товара на рынок  будет реклама - самый мощный стимулятор спроса на такой товар как мороженое. ООО «Ice cream city» планирует использовать  следующие каналы распространения рекламы:

• рекламные вывески в точках розничной торговли;
• реклама в средствах массовой информации;
• реклама на транспортных средствах;
• реклама на упаковке продукции.                                                              

Стратегия рекламной компании ООО «Ice cream city» следующая: во время выпуска продукции необходимо распространять информацию о товаре среди покупателей и потенциальных потребителей. Будет проводиться работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и других торговых точках с целью привлечения внимания прохожих.

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных средств  рекламы. Для оптовых покупателей  предусматривается 

размещать рекламу в еженедельниках, где содержатся сведения о коммерческой и производственной деятельности региона.

Общий размер затрат на рекламу  в средствах массовой информации - не более  360000 руб.

 Помимо рекламы в средствах  массовой информации планируется  также разместить информацию  о товаре на общественном транспорте г.Москва: троллейбусах и автобусах центральных маршрутов, метро.

Ожидаемый размер затрат  - 129000 руб.

Итого – рекламные затраты – 489000 руб.

6. Оценка риска и страхование.

Возможные риски и источники  их возникновения.

Коммерческие риски:

• риск, связанный с реализацией товара;
• риск, связанный с доставкой сырья.

Политические риски:

• риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны).

Источники возникновения  рисков:

• недостаточное изучение рынка сбыта;
• недооценка конкурентов;
• падение спроса на товар.

Наиболее рискованным  является стадия функционирования. Основными  мероприятиями по минимизации риска  будут следующие:

1) постоянный контроль за своевременной поставкой сырья и сбыта продукции;

2) изучение конкурентов;

3) детальное изучение рынка;

4) анализ финансово-хозяйственной  деятельности;

5) страхование имущества.

7. Правовое  обеспечение деятельности фирмы

Предприятие ООО «Ice cream city»: адрес г. Москва, ул. Южная 45. Фирма зарегистрирована на Бендженова А. Общество создано в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом «Об обществе с ограниченной ответственностью», Законом РБ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РБ» от 14.03.1996г. Главный учредительный документ- устав.

Для осуществления данного  проекта арендуется на обустройство производственного (80 кв.м) и складского (до 30 кв.м) помещение в соответствии с санитарными и пожарными требованиями и нормами (чтобы ближайший жилой дом был расположен не менее чем в 600 м от перерабатывающего производства) на ул. Южная 45. Помещение арендуется на срок 10 лет.

8. Финансовый  план

Для расчета годового объема выручки  от реализации продукции сделаем  расчет месячной выручки при условии  работы линии на полную мощность (см. табл. 13).

Табл. 4. Прогнозированный объем продаж за 1 месяц работы линии на полную мощность

№	Вид продукции	Цена, $/кг	Объем продаж, кг	Выручка,$
1	Мороженое десертное:
	Опт	7	109090	805624
	Розница	8,8	1920	16896
	Общественное питание	13,2	1614	21304
			112624	843824
2	Мороженое сливочное:
	Опт	6	86318	517908
	Розница	7,2	1440	10368
	Общественное питание	11,4	1210	13794
			88968	542070
3	Мороженое десертное:
	Опт	5	57546	287730
	Розница	6,2	960	5952
	Общественное питание	9,6	806	7738
			59312	301420
4	Мороженое десертное:
	Опт	4	28772	115088
	Розница	5	480	2400
	Общественное питание	7,2	404	2908
			29656	120396
	Всего		290560	1807710