Бизнес-план спортивно-развлекательного комплекса

РОЗДІЛ 1 РЕЗЮМЕ 

      Спортивно розважальний комплекс  «Відпочин’ОК» є товариством закритого типу , тобто весь пакет акцій розподілено тільки між засновниками, вони не  можуть розповсюджуватися шляхом підписки, купуватися чи продаватися на біржі.

      Контрольний пакет акцій, що складає 50% плюс одна акція від загальної калькості,  і належить генеральному директору Нікіфорову Сергію Степановичу.

      Головна мета діяльності підприємства -  виробництво і реалізація спортивних послуг.

            Оскільки ринок не насичений  аналогічними послугами, то нам визначена вся величина збуту. Це спрощує наші дії по заняттю визначеного положення на ринку. Але усе ж необхідно прийняти до уваги той факт, що наша фірма тільки починає свою діяльність, і про якість нашої продукції нікому не відомо, або відомо вузькому колу осіб, тому спочатку необхідно завоювати визнання. Для забезпечення високих показників якості беремо в оренду нове обладнання, набираємо штат із висококваліфікованих працівників. Закупівельні ціни на сировину і матеріали не високі, але гарантується висока якість.

      Повна собівартість одиниці послуг 36.54 грн. Ціна продажу – 71 грн. За рік планується відкрити 1000 філій.

      Мiнiмальний  рiвень рентабельностi на протязi функцiонування 60%. Розрахунковий строк погашення виплат по процентам з акцій – шість років. Чистий прибуток за рiк по розрахунках становитиме 1561002 грн. (пiсля виплти процентів).

      Фiрмi необхiднi iнвестицii в об'ємi 1651246 грн.  
 
 
 
 
 
 
 

РОЗДІЛ 2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ЇЇ МОЖЛИВОСТІ 

      Підприємство “Відпочин’ОК” пропонує спортивні розваги, такі як міні-гольф, більярд, різні спортивні розважальні автомати, а також бар та кухня-ресторан.

      У зв’язку з тим, що наше підприємство не має конкурентів на українському ринку, то передбачається великий попит на наші послуги.

     Для заняття нашими спортивними іграми клієнту не потрібний спеціальний  одяг; в клубі представлена високоякісна кухня; необхідним атрибутом клубу є «хороша» музика. Клієнт, приходячи в цей клуб отримує цілий комплекс послуг, які в даний момент пропонуються не всіма місцями відпочинку, а така послуга як міні-гольф є новою на ринку розваг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РОЗДІЛ 3 КОН'ЮНКТУРА РИНКУ 

      Ступінь охоплення ринку наших послуг незначний. У межах нашої держави конкурентів для нашого підприємства дуже мало.

      Але потрібно пам’ятати, що на ринку послуг виграє той, у кого послуги або дешевші, або у них висока якість. Тому необхідно враховувати можливість появи конкурента.

      Зниження  собівартості продукції, сертифікати  якості, реклама, постійне розширення асортименту  - це все дає можливість підприємству одержувати конкурентні переваги, зменшувати фінансовий ризик і небезпеку.

      Переваги: висока якість, відносно невисокі закупівельні ціни на матеріали і комплектуючі, можливість розширення асортименту.

      Недоліки: фірма недостатньо відома на ринку. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РОЗДІЛ 4 МАРКЕТИНГ І ЗБУТ 

      Основна мета нашої фірми – розширення сфери обслуговування на ринку. Це довгострокова стратегія, розрахована на те, що збільшення попиту компенсує зниження ціни.

      Реалізація  маркетингової стратегії здійснюється прийняттям конкретних оперативних  рішень по різноманітних питаннях, що можна назвати тактикою маркетингу.

      Наше  підприємство буде керуватися продуктовою  концепцією.Її спецефіка полягає у тому, що основна увага акцентується на покращенні споживчих параметрів товару, їх конструктивних, експлутаційних показників, підвищення якості і завдяки цьому забезпечується відповідний збут продукції

    Важливим  елементом стратегії і тактики  маркетингу є встановлення цін на продукцію підприємства.

      У нашій діяльності більше усього підходить  метод визначення ціни за схемою "собівартість плюс прибуток". Згідно з цим методом  ціна (Ц) обчислюється по формулі:

                             ,   (4.1)

де   - собівартість продукції;

       - величина прибутку.

      Прибуток  визначається за нормативами у відсотках  до собівартості або її частини (вартості обробки).

      Реклама - цілеспрямований інформаційний  вплив посереднього характеру на споживача для просування товару і послуг на ринку збуту.

      Ціль  нашої реклами - це повідомлення інформації про фірму і послуги, що пропонуються. 
 

РОЗДІЛ 5 УПРАВЛІННЯ І ВЛАСНІСТЬ

      Акціонерне  товариство“Відпочин’ОК” – це така форма підприємництва, за якої весь капітал поділено на визначене число рівних частин (акцій), що знаходяться у влачності окремих засновників і учасників. Наше акціонерне товариство, надалі “підприємство”, закритого типу, тобто весь пакет акцій розподілено  тільки між засновниками, вони не  можуть розповсюджуватися шляхом підписки, купуватися чи продаватися на біржі.

      Засновники  і учасники акціонерного товариства несуть обмежену відповідальність за результати роботи свого товариства, що визначється тільки вартістю свого  внеска(тобто вартістю акцій).

      Вищим органом управління нашого підприємства є загальні збори, брати участь в роботі яких можуть всі акціонери незалежно від кількості акцій, якими вони володіють. Загальні збори визнаються правомощними, якщо в них беруть участь кціонери, що мають відповідно до статуту 60 відсотків голосів.

      "Підприємство" є юридичною особою; має самостійний  баланс і розрахунковий рахунок  у банку.

      "Підприємство" має круглу печатку зі своїм  найменуванням, кутовий і технічний  штампи, інші, передбачені законом,  реквізити.

            Підприємство має  право від свого імені укладати договори, одержувати майнові й особисті майнові права і нести обов'язку, бути позивачем і відповідачем у суді, арбітражі, третейському суді, самостійно здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, бути учасником і засновником господарських товариств і об'єднань.

      Головна мета діяльності підприємства -  виробництво і реалізація спортивних послуг.

      Предметом діяльності є:

      -реалізація  запропонованих послуг на Україні, в інших державах;

      -фінансово-кредитна  діяльність.

         Всі види діяльності підприємство здійснює як в Україні, так і за кордоном 

РОЗДІЛ 6 ПЛАН ВИРОБНИЦТВА

      У процесі вивчення ринку була визначена  ємність ринку на пропозицію послуг – спортивно-розважальних.Ця ємність склала 10000 фірм.

      Враховуючи  те, що на ринку у нашого підприємства дуже мало конкурентів, на даному етапі розвитку мета нашого підприємства - завоювати місце на ринку, продемонструвавши високу якість надання послуг. Свій цільовий ринок ми маємо намір забезпечити нашою продукцією протягом найближчих  5 років.  Саме тому ми приймаємо виробничу програму на перший рік N = 1000 філій.

      Технологічний процес виготовлення валянок складний. Для реалізації виробничої програми необхідно мати відповідне устаткування: спортивне устаткування, висококваліфіковані фахівці.

    Основними поставщиками нашого підприємства є як вітчизняні виробники спортивних товарів та послуг, так і іноземні.

    Для знаходжеяня точки беззбитковості необхідно мати  значеня наступних  величин:

    1. Умовно-постійні затрати - затрати  по утриманню і   експлуатації приміщення, обладнання, організації виробництва, управління на одиницю продукції:

    Упо = ЗВ + НевирВ,

    Упо = 2,241+2,405=4,646

    ЗВ  – цехові і  заводські витрати;

    Невир В -  поза виробничі витрати.

    2. Умовно-змінні затрати - це затрати,  загальна сума яких за певний час залежить від об’єму виготовленої продукції, віднесені до виробничої програми:

    Узм= М + К + Тр.вит. + Ос.зп + Дод.зп + Відр.,

    Узм = 10,9571+3,41+2,4252+1,70923+1,4793=21,690

    М  - вартість матеріалів;

      К – вартість комплектуючих;

    Тр.вит.  - транспортні витрати;

      Ос.зп  - основна зарплата;

    Доп.зп – додаткова зарплата;

    Відр. – відрахування.

    Розрхуімо точку беззбитковості виробництва:

                           Упо * N + Мар                   

               ТБ =                                                                         

                             Ц- Узм                                                      

    ТБ =(4,646*1000+2000)/(31,193-21,690)=699

    N  - кількість товару у виробничій  програмі;

    Мар – витрати на  маркетинг;

      Ц - ціна одиниці товару без врахування НДС. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    РОЗДІЛ 7 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ТА СТРАТЕГІЯ ЙОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

      Собівартість  продукції - це виражені в грошовій формі поточні витрати підприємства на виробництво і реалізацію продукції

      Собівартість  продукції - показник, що характеризує результати виробничо-господарської діяльності підприємства, використання матеріальних і трудових ресурсів.

Є декілька методів розрахунку собівартості:

• Перший метод заснований на питомій вартості одиниці маси нової техніки:

S=S_a*M_н*k_н;

S – питома собівартість одиниці маси, аналогічної техніки;

M_н – маса нової техніки;

k_н – коефіцієнт, який враховує конструктивні та технологічні особливості нової техніки. Приймаємо: 1 – 2.

• Другий метод – зведення до базового вузла, застосовується коли є можливість розрахувати собівартість одного з провідних вузлів конструкції:

 S = ;

S_в – собывартысть провыдного вузла виробу;

П – питома вага провідного вузла  в собівартості.

       - Третій метод – питомої  ваги, застосовують коли є можливість  розрахувати статті витрат і  встановити питому вагу цієї  статті в собівартості;

       - Четвертий метод –параметричний, застосовують тоді, коли можна  виявити залежність між собівартістю  виробу та значенням одного  або декількох її основних  параметрів, або описати цю залежність  відповідною формулою:

      

S = f(x₁,x₂,x₃…x_n);

       x_n – технічні параметри нової техніки;

       f – функція залежності собівартості  від технічних параметрів.

       - П’ятий метод – бальний, графоаналітичний.

           Так як відомі дані по всіх статтях калькуляції, то розрахунок будемо робити методом калькулювання статей витрат. До статей відносяться: витрати на сировину і матеріали; витрати на комплектуючі; транспортні витрати; основна заробітна плата; додаткова заробітна плата; відрахування; цехові і заводські витрати витрати; невиробничі витрати.

            Розцінки матеріалів (м), що використовується для виготовлення одиниці продукції подані у таблиці  7.1. 

Таблиця 7.1.           Розрахунок вартості основних

 
 
 
 

     Розрахуємо  транспортні витрати:

                          .   (7.1)

Тр.вит.= 0,08*(17,5+3,72)=1,697 грн

      Основна заробітна плата:

                             .   (7.2)

        Ос.ЗП=(0,06+0,04531+0,04542+0,1213+0,1323+0,152+0,3252+0,0105+0,10278+1,02139+0,102)=2,1182 грн 

Додаткова заробітна плата:

                          .

                         Доп.ЗП=0,10*2,1182=0,21182          (7.3) 

      Різноманітні  відрахування:

                      .

                     Відр. = 0,51*(2,1182+0,21182)=1,1883        (7.4) 

      Цехові  і заводські витрати:

                             .   (7.5)

                     Зв = 3,50*2,1182=7,413

      Виробнича собівартість:

          .  (7.6)

Вс = 17,5+3,72+1,697+2,1182+0,21182+1,1883+7,413=33,84 грн

      Невиробничі витрати:

                          .

                         Невир. = 0,08*33,84=2,70 грн   (7.7)

      Повна собівартість:

                          .

                         Пс = 33,84+2,70=36,54 грн   (7.8)

            Собівартість визначає мінімальну ціну, по якій виробник може реалізувати свою продукцію лише відшкодувавши при цьому свої витрати. Необхідно встановити таку ціну, щоб продавши визначену кількість  товару, окупити витрати. Так як поставлена ціль одержання прибутку, то в ціну включається визначений відсоток прибутку, котрий виробник хоче одержати.

      У даному випадку приймемо рентабельність нашого виробництва ( ) рівну 60%, ціна товару ( ) буде розраховуватись по формулі:

                                   ,

                                  Ц= 36,54*(1+0,6)=58,46  (7.9)

      Ціна  продажу ( ) послуг з урахуванням податку з додаткової вартості (ПДВ = 20 %) складе:

                                   , 

                                  Цпдв = 58,46*(1+0,20)=70,1 грн  (7.10)

      Приймаємо ціну для реалізації рівну: Ц_реаліз=71 (грн).

      Відповідно  до вище сказаного необхідно розрахувати кошторис витрат на виробництво, що включає наступні витрати.

Матеріальні:

      Зм = (М+К+Тр.вит) * Nрiч + Q

      - матеріали ( ) - дорівнюють ціні матеріалів, що використовуються для виготовлення одиниці продукції;

      - комплектуючі ( ) - дорівнюють ціні комплектуючих, що застосовуються для виготовлення одиниці продукції.

      - транспортні витрати:

                          ,   (7.11)

      - паливо й енергія ( ) рівні загальним витратам палива й енергії, що використовуються при створенні і реалізації продукції;

        Витрати на оплату праці ( ) - грошова маса призначена для виплати заробітної плати робочим і додатковою заробітною платою. 

      Рентабельність - це відносний показник ефективності роботи підприємства. У загальній  формі він обчислюється як відношення прибутку до витрат.

      При обчисленні рентабельності необхідно  враховувати наступні пункти:

1. Ємність  ринку ( ) - кількість даних послуг, що може бути реалізована на                ринку;

      2. Відсоток охоплення ринку 

      3. Виробнича програма

      4. Відпускна ціна ( )

      5. Собівартість ( )

      6. Виторг від реалізації:

                                  ,

                                 Виторг = 71*100000=7100000   

      7. Витрати на виробництво:

                                  ,

                                 Вир.В = 36,54*100000=3654000 грн   

      8. Витрати на маркетинг ( ) - витрати, що необхідно зробити для рекламування, просування товару на ринок для забезпечення надалі більшої кількості реалізації.

Мар = 3000(грн);

          9. Загальні витрати - витрати на маркетинг і виробництво:

                               ,

                              Заг.В = 3654000+3000=3657000 грн   

      10. Податок із додаткової вартості (ПДВ):

                             ,

                            ПДВ = 7100000*0,1667=1183570 грн   

      11. Прибуток підприємства обчислюється  по формулі:

                        ,

                       ПП = 7100000-3657000-526772=2919228 грн   

      12. Податок із прибутку - податок  держави на отриману підприємством прибуток:

                             ,

                            Под.П = 0,3*2919228=875768 грн   

      13. Прибуток у розпорядженні - "чистий" прибуток підприємства:

                          ,    

                           Прибуток = 2919228-875768=2043460

      14. Рентабельність:

                              ,     

Таблиця 7.5.Основні показники господарської діяльності

 

      Як  ми бачимо у наше підприємство є  рентабельним. 
 

  
 

РОЗДІЛ 8 ОЦІНКА МОЖЛИВИХ РИЗИКІВ

      Проаналізувавши діяльність нашого підприємства ми можемо сформувати ряд ризиків і проблем:

      1) Комерційний - ризик, пов'язаний із реалізацією послуг, придбанням сировини, узагалі з безпосередніми діями підприємства;

      2) Виробничий - пов'язаний із ризиками, що виникають у процесі виробництва  і з усіма наслідками, що звідси  випливають;

      3) Фінансовий - ризик, що обумовлений  операціями з банками, економічним станом країни і т.д.

      Проаналізувавши діяльність нашого підприємства ми можемо сформувати ряд ризиків і проблем:

1. Невчасне постачання матеріалів і комплектуючих фірм-постачальників.
2. Поява на ринку продукції конкурентів,  що є більш дешевою або якісною.
3. Втрата контролю за ситуацією на ринку.
4. Некомпетентність керівників у деяких питаннях маркетингу і керування.

Застосовувати:

1. Послуги зовнішніх консультантів-експертів у тій вузькій області, де ризик найбільше ймовірний.
2. Орієнтування на визначену категорію споживачів,  або на постійних клієнтів. При наявності вільних коштів доцільно здійснювати фінансування дрібних підприємств, що займаються освоєнням новинок.
3. Прогноз можливого ризику: виявити джерела ризику, тверезо оцінити можливості підприємства, розробити альтернативні варіанти здійснення програми.
4. Утворення спеціального резервного фонду для самострахування за рахунок частини своїх оборотних коштів.
5. Передача частини ризику іншим особам і організаціям шляхом страхування бізнесу і службовців.

 

ВИСНОВКИ 

        В даному випадку наше пiдприємство «Відпочин’ОК» – пропонує спортивно-розважальні послуги. За допомогою бiзнес-плану фiрма зможе :

- отримати  грошi для початкового розмаху  фiрми;

- розрахувати  необхiбну кiлькiсть робiтникiв;