Экономическое содержание и назначение перестрахования, его функции

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И НАЗНАЧЕНИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ, ЕГО  ФУНКЦИИ

 

     Перестрахование – это независимый вид страхования. Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779): «перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком». Согласно закону Республики Беларусь «О страховании» перестрахованием является передача страховщиком на определенных условиях части своей ответственности перед страхователем другому страховщику (перестраховщику).

     При использовании данного метода (перестрахования) страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

     При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, экономическая сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

     Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — цедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости. Процесс передачи риска перестрахования предоставлен на схеме 1.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 1 – Процесс передачи риска  перестрахования

    

     Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся: случайные колебания в развитии убыточности, вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

     При перестраховании цедент (страховщик) удерживает на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях (условия по прямому договору), а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

     Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).       

      Основными принципами перестрахования являются (рис. 1):

 

 

 

 

 

 

 

.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Основные принципы перестрахования

     Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций (рис. 2):

 

 

                                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Основные функции  перестрахования

    

     По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых, оцениваются в десятки миллиардов долларов.

     Роль перестрахования на страховом рынке состоит в следующем:

• с помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости;
• с помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии;
• перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы;
• заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости;
• наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

     Во многих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь или почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

     Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

 

 

 

 

 

 

 

 

Страховая организация, не покрывающая  принятые по договорам страхования  обязательства за счет собственных  средств и резервов, обязана обеспечить выполнение обязательств путем их перестрахования. Перестрахование рисков возможно как  у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и иностранных. Страховщики, действующие в Республике Беларусь, имеют право на прием  рисков в перестрахование по тем  видам страхования, на которые ими  получена лицензия. Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным  перед страхователем в полном объеме. Отношения между страховщиком и перестраховщиком регулируются договором. Деятельность специализированных перестраховочных организаций республики является предметом  регулирования органа государственного надзора за страховой деятельностью.

 

Перестрахование в Республике Беларусь

 

Республиканское унитарное  предприятие "Белорусская национальная перестраховочная организация" –  первая специализированная перестраховочная организация в Республике Беларусь.

Государственное предприятие  создано постановлением Совета Министров  Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. № 1463 в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 "О страховой деятельности".

 

РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» в соответствии с законодательством Республики Беларусь определено единственным предприятием, осуществляющим сотрудничество с зарубежными  страховыми и перестраховочными  организациями по перестрахованию  рисков, застрахованных на территории Республики Беларусь.

 

Цель: создание национальной системы перестрахования и проведение государственной политики, направленной на обеспечение перестраховочной защиты экономических интересов государства, имущественных интересов отечественных и иностранных юридических и физических лиц. 

 

Основные  задачи, определенные Правительством Республики Беларусь:

• страховая деятельность исключительно по перестрахованию;
• контроль за заключением страховыми организациями Республики Беларусь договоров о перестраховании с иными страховыми организациями.

 

  
Создание перестраховочной организации призвано содействовать:

• развитию современной инфраструктуры перестрахования в Республике Беларусь;
• повышению уровня надежности, конкурентоспособности и эффективности страхового рынка республики;
• гарантированному предоставлению предприятиям республики надежной страховой защиты от возможных убытков и потерь;
• повышению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций республики;
• объединению белорусских страховых компаний для создания общей перестраховочной ёмкости республики;
• развитию взаимовыгодного международного сотрудничества в сфере перестрахования;
• созданию в республике перестраховочного бизнеса международного уровня,  привлечению инвестиций в Республику Беларусь.

 

 

Основные показатели

ПОКАЗАТЕЛИ	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г. I полугодие
Подписанная премия, млн. руб	5 208	26 960	45 764	63 947	38 474,2
Полученная премия, млн. руб	3 213,4	22 499,7	43 011,2	55 396,9	38 693,9
Количество договоров, шт	2 047	4 503	4 741	6 515	3 379
Принятая ответственность, млрд. руб.	5 977	30 198	69 989	72 315	22 725
Страховые резервы, млрд. руб.	1,45	4,98	6,48	15,61	35,05
Чистая прибыль, млрд. руб.	3,09	4,92	11,14	13,57	33,62
Уставный фонд, млрд. руб.	54,65	407,49	460,89	469,74	477,70
Собственный капитал, млрд. руб.	57,47	412,25	472,07	482,45	507,23

 

 

Итоги деятельности

2010 год 

 
 
По результатам деятельности за 2010 год РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» заключено 6515 договоров перестрахования по 46 видам страхования, что на 1 774 договора больше, чем в 2009 году. Наибольшее их количество заключено по страхованию  средств наземного транспорта предприятий (2614), имущества предприятий (967), гражданской  ответственности перевозчика и  экспедитора (769), экспортных контрактов (661) и страхованию средств наземного  транспорта граждан (618).

Общий объём принятой ответственности  составил 18 209,3 млн. евро, что на 1,3 % больше, чем в 2009 году. Наибольший удельный вес в общем объеме ответственности  приходится на страхование гражданской  ответственности владельцев воздушных  судов – 74,9%, страхование воздушных  судов – 9,9%, страхование имущества  организаций – 6,4%.

В целом по заключенным  договорам (по рискам, принятым в перестрахование) получено 14 122,9 тыс. евро перестраховочной премии, что на 3 047,4 тыс. евро или  на 27,5% больше по сравнению с 2009 годом.

В общем объеме полученной перестраховочной премии наибольший удельный вес занимает перестрахование авиарисков – 29%, перестрахование имущества  – 10,3%, перестрахование гражданской  ответственности владельцев транспортных средств, в системе «Зеленая карта» – 14,7%, перестрахование финансовых рисков – 12,6%, перестрахование грузов – 4,6%, перестрахование средств наземного  транспорта – 4,9%, перестрахование ответственности  перед таможенными органами (МДП) – 5,8% , прочие виды перестрахования  – 18,1%.

По формам перестрахования  портфель организации представлен  следующим образом: 65,4% приходится на факультативное и 34,6% на облигаторное перестрахование.

Наибольший удельный вес  в структуре перестраховочного  портфеля исходящих рисков занимает перестрахование авиарисков – 46,6%, перестрахование гражданской ответственности  владельцев транспортных средств в  системе «Зеленая карта» – 21,6%, перестрахование  ответственности перед таможенными  органами (МДП) – 6,6%, перестрахование  имущества – 5,5%, перестрахование  грузов – 5,4%, прочие виды перестрахования  – 14,3%.

За 2010 г. выплачено 1 871 тыс. евро страхового возмещения, что составляет 13,2% от суммы поступившей перестраховочной премии, из них доля перестраховщиков – 369,2 тыс. евро.

За 2010 г. прибыль от перестраховочной деятельности составила 6 160,3 млн. рублей. Чистая прибыль за отчетный год составила 13 573,8 млн. рублей.

Уровень рентабельности перестраховочной деятельности за 2010 г. составил 4%, рентабельность финансово-хозяйственной деятельности составила 27,3%.

Расходы на ведение дела на 01.01.2011 составили 753,8 тыс. евро, что  на 24,9% больше в сравнении с 2009 годом.

Размер собственного капитала составил 121 228,6 тыс. евро на 01.01.2011 и  увеличился по сравнению с 2009 годом  на 6 261,8 тыс. евро или на 5,4%.

Уставный фонд предприятия  по состоянию на 1 января 2011 г. составил 118 244,7 тыс. евро.

В рамках законодательно установленной  обязательной передачи обязательств, принятых по договорам добровольного  страхования, иного, чем страхование  жизни, с превышением установленного норматива ответственности государственным  предприятием за 2010 г. получено 2 940,9 тыс. евро перестраховочной премии от страховых  организаций Республики Беларусь, что  составляет 20,8% от общего объема поступившей  за анализируемый период перестраховочной премии. По договорам перестрахования  обязательств, не требующих их обязательной передачи в перестрахование государственному перестраховщику, получено 11 181,9 тыс. евро перестраховочной премии, или 79,2% от общего объема поступившей премии.

В 2010 году РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» предоставило перестраховочную защиту по договорам страхования, заключенным  с такими страхователями, как:

• СООО «Конте Спа»;
• РУП «Авиакомпания ТрансАВИАэкспорт»;
• РУП «Национальная авиакомпания «Белавиа»;
• ЗАО «Белорусская Калийная Компания»;
• ИП «Лукойл-Белоруссия»;
• СООО «Мобильные Теле Системы»;
• ОАО «Приорбанк»;
• ОАО «558 Авиационный ремонтный завод»;
• СООО «Хенкель Баутехник»;
• ОАО «Могилевский ЗИВ»;
• ГУ «Национальная библиотека Беларуси»;
• РУП «Минский тракторный завод»;
• СООО «Белвест»;
• ИП «Принцесс Отель Минск» и другие.

Сотрудничество РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» в области перестрахования с  зарубежными страховыми, перестраховочными  организациями и страховыми брокерами  обеспечило за 2010 г. заключение 277 договоров  на исходящее (за рубеж) и 128 договоров  на входящее (из-за рубежа) перестрахование.

За 2010 год государственному предприятию предоставили ретроцессионную  защиту синдикаты Lloyd's (36,7%), Munich Re (12,3%), Partner Re (4,4%), Hannover Re (3,3%), Ингосстрах (9,4%), Swiss Re (3,0%), Amlin (2,7%), SCOR (1,4%), Allianz (3,8%), страховые  организации Республики Беларусь (2,7%).

Также в 2010 году заключены  договоры о сотрудничестве в области  перестрахования рисков со следующими компаниями: ООО «АФМ Страховые брокеры» (Россия), ООО «Страховой брокер «Сосьете де Куртаж Ре» (Россия), ЗАО «МАРШ  – страховые брокеры» (Россия), ООО  «Колмонт-Рус – Страховые Брокеры» (Россия), ООО «Страховая брокерская компания «Альтернатива» (Россия), ОАО  «Страховой брокер «Энергозащита» (Россия), SIA «Greenstone Insurance and Reinsurance Broker» (Латвия) и  «Hannover Rückversicherung AG» (Германия). Достигнуты договоренности о сотрудничестве с  компаниями: «Challenge Group» (Россия) и «Deccan Insurance & Reinsurance Brokers Pvt.Ltd.» (Индия).

В апреле 2010 года Республиканскому унитарному предприятию «Белорусская национальная перестраховочная компания»  Службой кредитных рейтингов  международного рейтингового агентства  «Standard & Poor’s» присвоен кредитный  рейтинг контрагента и рейтинг  финансовой устойчивости страховой  компании на уровне «ВВ-».

Рейтинг финансовой устойчивости является инструментом оценки и экспертного  подтверждения позиции «Belarus Re»  на внутреннем и внешнем рынках, а также подчеркивает способность  компании выполнять принятые на себя обязательства.

Присвоение международного рейтинга финансовой устойчивости позволит активизировать на международном перестраховочном рынке деятельность государственного предприятия по выходу на новые рынки  и привлечению финансовых средств  от нерезидентов.

 

2009 год 

По результатам работы за 2009 год РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» заключено 18 договоров о сотрудничестве со страховыми (перестраховочными) компаниями и 8 договоров со страховыми брокерами  Российской Федерации и других стран.

Уставный фонд и собственный  капитал предприятия по состоянию  на 1 января 2010 г. составляют 112,2 млн. евро и 114,9 млн. евро соответственно.

Заключено 4 744 договора по входящему  перестрахованию и 825 по исходящему. Получено экв. 11 075,5 тыс. EUR перестраховочной премии, перечислено экв. 6 920,1 тыс. EUR.

Структура перестраховочного  портфеля Belarus Re представлена следующим  образом: авиариски – 37,0 %, имущество  – 16,6 %, гражданская ответственность  владельцев транспортных средств в  системе «Зеленая карта» - 12,1 %, грузы  – 7,8 %, ответственность перевозчика  в рамках системы МДП – 6,4 %, средства наземного транспорта – 3,9 %, финансовые риски – 3,5 %, прочие – 12,7 %. По формам перестрахования - 69,8 % факультативное и 38,2 % облигаторное.

В 2009 году государственному предприятию предоставили ретроцессионную  защиту синдикаты Lloyd's (32,6 %), Munich Re (10,9 %), Hannover Re (4,9 %), Ингосстрах (7,5 %), Amlin (7,1%), SCOR (2,2 %), страховые организации Республики Беларусь (3,9 %).

Объем принятой Belarus Re ответственности  составил экв. 17 984,7 млн. EUR, объем переданной ответственности – экв. 10 248,6 млн. EUR.

Чистая прибыль за 2009 году составила 2 712,5 тыс. евро.

Доля перестраховочной премии по договорам перестрахования обязательств страховых организаций Республики Беларусь, превышающих установленный  законодательством норматив ответственности, в соответствии с пунктом 32 Указа  Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 составила 25,9 % от общего объема полученной перестраховочной премии. По договорам перестрахования обязательств, не требующих их обязательной передачи в перестрахование государственному перестраховщику, – 74,1 %.

В 2009 году РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» предоставило перестраховочную защиту по договорам страхования, заключенным  с такими страхователями, как: ЗАО  «Бест»; ЗАО «Белорусская калийная компания»; ОАО «Гродненский мясокомбинат»; ОАО «МАЗ»; предприятия концерна «Белнефтехим»; СООО «Конте Спа»; ОАО  «Авиакомпания Трансавиаэкспорт»; РУП «Национальная авиакомпания «Белавиа»; ИП «Минск Принцесс Отель»; РУП «МТЗ»; ЗАО «Атлант»; ЗАО «Витэкс»; СП «Белита» ООО; РУП «Белмедпрепараты»; РУП «Республиканский центр олимпийской  подготовки конного спорта и коневодства» и др.

 

2008 год  
По результатам работы за 2008 год РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» заключило 18 договоров о сотрудничестве со страховыми (перестраховочными) компаниями Республики Беларусь, Российской Федерации и других стран.

Заключено 4 503 договора по входящему  перестрахованию и 915 по исходящему. Получено экв. 6 076,1 тыс. EUR перестраховочной премии, перечислено экв. 3 366,6 тыс. EUR. Структура перестраховочного портфеля представлена следующим образом: авиариски  – 25 %, гражданская ответственность  владельцев транспортных средств в  системе «Зеленая карта» - 19 %, имущество  – 14 %, ответственность перевозчика  в рамках системы МДП – 12 %, средства наземного транспорта – 8 %, грузы  – 7 %.

В 2008 году государственному предприятию предоставили перестраховочную защиту синдикаты Lloyd's (33,20 %), Munich Re (15,30 %), Hannover Re (15,10 %), Ингосстрах (7,8 %), SCOR (6,9 %), страховые организации Республики Беларусь (4,7 %).

Доля перестраховочной премии по договорам перестрахования обязательств страховых организаций Республики Беларусь, превышающих установленный  законодательством норматив ответственности, в соответствии с пунктом 32 Указа  Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 составила 21,7 % от общего объема полученной перестраховочной премии. По договорам перестрахования обязательств, не требующих их обязательной передачи в перестрахование государственному перестраховщику, – 75,7 %, от нерезидентов РБ получено 2,6 % перестраховочной премии.

Объем принятой государственным  предприятием ответственности составил экв. 7 983,70 млн. EUR, объем переданной ответственности  – экв. 7 435,1 млн. EUR.

В 2008 году РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» предоставило перестраховочную защиту по договорам страхования, заключенным  с такими страхователями, как:

• ГУ «Республиканский научно-практический центр онкологии и медицинской радиологии им. Н.Н.Александрова»;
• ГУ «Национальная библиотека Беларуси»;
• ОАО «Пивзавод Оливария»;
• ГУ «Республиканская клиническая больница медицинской реабилитации»;
• Национальный художественный музей Республики Беларусь;
• ООО «Санта-Бремор»;
• СООО «Мобильные ТелеСистемы»;
• ЗАО «БелТехЭкспорт»;
• СООО «Конте Спа»;
• РУП «Авиакомпания ТрансАВИАэкспорт»;
• ИП "Кока-Кола Бевриджис Белоруссия";
• СЗАО «ПросторМаркет»;
• РУП «Национальная авиакомпания «Белавиа»;
• ЗАО «Белорусская Калийная Компания»;
• ОАО «Криница»;
• предприятия концерна «Белнефтехим»;
• ИП «Минск Принцесс Отель»;
• Пивоваренная компания «Сябар».

Перестрахование

Факультативное

За первое полугодие 2011 года на факультативной основе заключено 1500 договоров перестрахования, в том  числе:

• 1 091 – по входящему перестрахованию;
• 409 – по исходящему перестрахованию.

Получено перестраховочной премии экв. 4 928 316,7 евро.

Перечислено перестраховочной премии экв. 1 665 563,5 евро.

Крупнейшими страхователями, по рискам которых на 1 июля 2011 г.Belarus Re предоставило перестраховочную защиту, являются:

• МРУП «Агрокомбинат «Ждановичи»;
• РУП «Авиакомпания «Трансавиаэкспорт»;
• ЗАО «Белорусская калийная компания»;
• РУП «Белорусский металлургический завод»;
• РУПП «Белмедпрепараты»;
• ЗАО «БеСТ»;
• ИП «Кока-Кола Бевриджиз Белоруссия»;
• ИП «Лукойл – Белоруссия»;
• ИП «Минск Принцесс Отель»;
• РУП «Минский тракторный завод»;
• СООО «Мобильные ТелеСистемы»;
• ОАО «Мозырский НПЗ»;
• РУП «Национальная авиакомпания «Белавиа»;
• ГУ «Национальная библиотека Беларуси»;
• ИЗАО «Пивоварни Хайнекен»;
• ОАО «Приорбанк»;
• СП «Санта-Бремор» ООО;
• СЗАО «Сябар»;
• ООО «Табак Инвест».