Финансовая стабильность банка и пути ее повышения.

                                             План 
 1 Финансовая стабильность банка и пути ее повышения. 
1.1 Сущность понятия «финансовая устойчивость банка» 
1.2 Финансовая стабильность банка, как необходимое условия эффективно функционирования экономики Украины. 
1.3 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка. 
1.4 Пути повышения финансовой устойчивости банка. 
 Вывод 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       На  нынешнем этапе становления рыночной экономики в Украине, укрепление финансовой устойчивости банков, их динамичное развитие обеспечивают рост доверия  к ним, а значит и усиления положительного воздействия банковской системы  на процессы экономического развития. 
Обеспечение финансовой устойчивости банков - это необходимое условие эффективного функционирования экономики Украины. Но банк, как коммерческое предприятие, заинтересован в наиболее прибыльном вложении имеющихся денежных ресурсов.

         Стремление к максимизации прибылей  обуславливает вложение средств  в операции, имеющие повышенную  степень риска. Следовательно,  банк, осуществляя определенные  операции, может понести риска  потерь и банкротства. Классическое  понятие о банковской системе  следует из трех существующих  главных критериев: ликвидность,  рентабельность и безопасность. Эти критерии необходимо учитывать  банкам при изучении проблемы  риска. Учитывая это, проблемы  эффективного управления деятельностью  необходимо исследовать с позиций  возможности достижения банками  динамического состояния финансовой  устойчивости и оптимизации его  позиции на шкале "прибыль-риск". Такой подход не является традиционным  для отечественной школы финансового  управления банком, в развитых  странах он также недостаточно  отработан. (4 стр.11) 

       К сожалению, в отечественной экономической  литературе пока нет единого подхода  к определению финансовой устойчивости банка. Отсутствие четкого определения  этого понятия приводит к отождествлению его с другими экономическими категориями - надежностью, платежеспособность, ликвидностью. При этом всегда отмечается, что понятие финансовой устойчивости шире ключевых понятий финансового анализа: ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности. Очевидно, без четкого и тщательного анализа критериев и составляющих финансовой устойчивости невозможно дать интегральную характеристику данного понятия. 

       В зарубежной литературе даётся следующее  определение: "Финансовая устойчивость (FINANCIAL STABILITY) - это стабильность финансового  положения в долгосрочной перспективе, обеспечиваемая высокой долей собственного капитала в общей сумме используемых финансовых средств. 
             Некоторые финансисты ставят финансовую устойчивость в зависимости от ответственности деятельности банка нормативным обобщающим показателям, которые синтезируют характеристики экономических составляющих устойчивости: объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, достаточность капитала, мультипликативная эффективность собственного капитала, норма прибыли на собственный капитал, ликвидность, создание добавленной стоимости банком. (6 стр.106) 

       Состояние банковской деятельности, как объекта управления, характеризуется: 
- видам активных операций (направлений размещения средств банка) и их структуре; 
- видами пассивных операций (источников средств банка) и их структуры ; 
- показателями достаточности капитала и платежеспособности; 
- показателями ликвидности баланса банка; 
-доходностью банка; 
-уровнем административно-хозяйственного управления (менеджмента). 

       Необходимо  отметить, что деятельность коммерческих банков тесно связана с общим  состоянием национальной экономики, которая  находится в условиях колебаний  уровня предложения и спроса на банковские услуги, конкуренции, предоставлении различных  рисков и тому подобное. В связи с этим рекомендации относительно управленческих решений должны базироваться на обобщенноой оценке всестороннего анализа деятельности коммерческого банка. (Рис.1) 

       Анализ  финансовой устойчивости банка заключается  в исследовании финансовой устойчивости как комплексной характеристики деятельности кредитного учреждения, обусловливающей ее качество. Анализ и управление финансовой устойчивостью  коммерческого банка обеспечивают его саморегулированию и саморазвитие как открытой динамической системы. 
            Поддержание банком финансовой устойчивости позволяет сохранить конкурентоспособность на кредитном рынке. Но это очень сложная задача. 
          

       Финансовой  устойчивости коммерческих банков Украины  на современном этапе зачастую угрожают такие негативные факторы: 
• длительный целенаправленный подрыв их деловой репутации; 
• несовершенная система отбора кадров для коммерческих банков; 
• предоставление клиентами недостоверной информации; 
• использование фальшивых векселей, ценных бумаг; 
• невозврата выданных кредитов, правовая неурегулированность этой проблемы в сфере банковской деятельности; 
• несовершенная оценка кредитных рисков; 
• отсутствие систематизированных данных о недобросовестных должниках; 
• манипулирования кредитными карточками, банкоматами; 
• мошенническое вторжение в банковских компьютерных сетей; 
• потеря конфиденциальной информации; 
• несовершенство структур, обеспечивающих внутреннюю и внешнюю безопасность банковских учреждений. (5 стр.90) 

        
 
 Рис. 1. Классификация факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка 
           Поскольку в нашей стране работа по оценке финансовой устойчивости банка является на стадии становления и развития, целесообразно использовать передовой зарубежный опыт в данной области. Для наработки общепринятой методики анализа работы банка необходимо определить сумму показателей банковской деятельности, изучить их оптимальные значения и на этой основе выработать критерии показателей для рейтинговой оценки банка. 

       В поддержании финансовой устойчивости коммерческого банка заинтересованным является не только он сам, но и банковская система страны в целом. Регулирования этого процесса находится в центре управленческой деятельности центральных банков почти всех развитых стран.  

       Так, например, Английский банк уделяет особое внимание на такие показатели балансовых отчетов. 
           1. Устойчивость - как отношение ресурсов собственного (или в целом акционерного) капитала в текущих финансовых обязательств (которые приравниваются к депозитам). Если банк желает повысить объем кредитования, то ограничение коэффициента, отражающего указанное отношение, неизбежно повысит уровень привлечения, т.е. использования депозитов для увеличения кредитования. Ведь такое ограничение заставит банк или обращаться к акционерам за фондами, либо повышать доходность фондов, увеличивающих его финансовые ресурсы. 
           2. Процент рискового капитала - как отношение ресурсов капитала к сумме всех инвестированных активов (например, займов, гарантов и т.п.), умноженной на специфический для каждого класса активов коэффициент риска. Ограничения на процент рискового капитала удерживает банки от гарантий высокорискового бизнеса, если эти банки не имеют адекватных ресурсов для покрытия потерь. Банк должен обеспечивать отдачу и доходность по каждому классу риска, который он гарантировал, и адекватно покрывать все убытки по нему.

       Это базовый принцип соотношения  риска и вознаграждения. 
Очень четко это выражает такое положение одного из циркуляров Английского банка: «Достаточные поступления необходимы как для первоочередной защиты от убытков, так и как источник нового капитала, что позволяет наращивать бизнес. В наиболее широком смысле надежность банка - это способность обеспечить безусловную сохранность клиентских средств и полное выполнение своих обязательств. 

       Надежность  банка определяется на основе четырех  показателей: 
1) удельного веса проблемных кредитов в активах банка; 
2) мгновенного коэффициента ликвидности (отношение высоколиквидных активов к текущим пассивам); 
3) уровня левериджа (отношение капитала к обязательствам); 
4) отношение открытой валютной позиции к капиталу. 

       Уровень мгновенной ликвидности отражает степень  защищенности банка от риска одновременного требования средств клиентов по счетам довостребования . Многие эксперты даже выдвигали этот показатель на первое место. 
            Уровень левериджа может усилить влияние других факторов на степень надежности банка, ведь чем больше удельный вес заемного капитала, тем губительнее могут оказаться последствия в случае возникновения угрожающих обстоятельств и паники среди клиентов. При этом следует отметить: украинские банки используют привлеченный капитал менее активно, чем западные. Причина кроется в том, что на нашем рынке по-прежнему ощущается существенная нехватка капитала. 
            В последнее время для некоторых банков стали ощутимыми и курсовые риски. Не следует забывать о том, что Украина - страна с переходной экономикой, где курсовые риски всегда достаточно велики вследствие чрезмерного увеличения открытой валютной позиции финансовое положение банка может существенно пострадать. Этот показатель тщательно контролируется НБУ. 
           Для того чтобы привести перечисленные выше показатели в сопоставимых единиц измерения, необходимо их нормировать. Эта задача решается путем стандартизации значений различных показателей банков с помощью среднеквадратичного отклонения, исчисляемый для индикативной группе банков. Анализ основан на сравнении показателей каждого банка со средними значениями по изучаемой совокупности. 
           В агрегированном показателе надежности описанные выше коэффициенты выстроены таким образом, что при увеличении первого и четвертого надежность падает - и наоборот, при увеличении двух других - растет. На завершающем этапе расчетов показатель надежной увеличивается на 100, что упрощает его визуальную оценку. Как показатель доходности используется рентабельность актива. (7 стр.65) 
          

       Практически все в мировом банковском бизнесе понимают общую потребность внесения изменений в действующие стандарты резервирования капитала на покрытие кредитных рисков. Эта система, введенная Базельским комитетом банковского надзора при Банке международных расчетов (1988 p.), способствовала наращиванию капитальной базы банков и повысила устойчивость системы в целом, но установленные им нормативы были слишком грубыми и не учитывали многих нюансов. Начав в 1998 г. сложную и длительную процедуру создания новых правил, специалисты Базельского комитета прибегли к другой крайности, стремясь создать за ¬ слишком подробную систему, которая теоретически должна учитывать все мелочи.       Однако это привело к тому, что значительное количество вопросов, способных повлиять на банковскую деятельность, и до сих пор не выяснено. 

       Проект  Базельского комитета (500-страничный «гроссбух» с перечнем всех принципов, правил и исключений) был представлен на суд мировой банковской общественности в январе 2001 г. На сбор отзывов, замечаний и предложений банкирам и экспертам-теоретикам выделялось четыре с половиной месяца - до 31 мая 2001 г. все отзывы поступили в четко определенный срок. Все специалисты лестницы сошлись в одном, а именно: старая система нуждается в реформировании. Пра вила 1988 требовали от банков, занятых международными операциями, наличие собственного капитала на уровне 8% (как минимум) от портфеля активов, объем которого рассчитывался по степени их рискованности. При этом вложения в государственные ценные бумаги стран (ОЭСР считались связанными с нулевым риском и не требовали резервирования, некоторые другие активы зачислялись с понижающими коэффициентами 0,2 и 0,5, но большинство кредитов, включая все корпоративные, должны резервироваться вполне . 

       Эта система была довольно грубой и несовершенной. Например, корот-косрочный кредит, выданный Deutsche Bank какому-либо мексиканскому или корейском банку, имел в ней одинаковую степень риска и зачислялся с тем же коэффициентом 20%. Не было разницы между кредитованием крупной международной корпорации и, грубо говоря, «булочной на углу». И в том и в другом случаях банк должен был резервировать 8% от объема кредита. На макроэкономическом уровне эти недостатки ярко проявились во время азиатского кризиса 1997 p., когда оказалось, что банки региона с лишним легкостью привлекали межбанковские кредиты. 
           В новой системе этот недостаток предлагалось ликвидировать за считается ¬ нок внедрение гибкой системы коэффициентов, основанных на рейтингах международных кредитных агентств или даже оценках внутрибанковских подразделений контроля рисков.

       Финансовая  устойчивость коммерческого банка  еще не стала объектом комплексного научного исследования в отечественной  литературе, хотя потребность в таких  исследованиях является значительной. 

       В процессе анализа структуры банковских ресурсов и для выявления значения их основных составляющих для обеспечения  финансовой устойчивости банка необходимо "несобственные" ресурсы разграничивать на привлеченные и заимствованные. Это позволяет учитывать специфику  собственности и источников происхождения  различных элементов ресурсов, используемых банком, но ему не принадлежат, применять  к ним конкретные приемы 

       Для укрепления финансовой устойчивости коммерческого  банка существенное значение имеет  рост его доходов, прежде всего прибыли  как источника увеличения собственного капитала. 
            Валовой операционный доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по активным операциям, размера платы, которая берется за предоставленные услуги, величины и структуры активов. Каждый из этих факторов требует применения специфических приемов исследования. 
           Для обеспечения роста доходности коммерческого банка и повышения его финансовой устойчивости важное значение имеет количественный и качественный анализ каждого источника доходов с целью установления выгодных для банка направлений осуществления операций. 

       Увеличению  доходности коммерческих банков, кроме  повышения прибыли от совершаемых  операций и услуг, способствует и  сокращение затрат на их обслуживание Это требует проведения постоянного  анализа затратности банковских операций и услуг и определение  возможностей их уменьшения, что положительно влияет на финансовую устойчивость банка. 

       Обобщающими показателями оценки финансовой устойчивости банка является его платежеспособность и ликвидность. Эти показатели тесно  взаимосвязаны. Основой платежеспособности банка является его ликвидность.   

       Однако  платежеспособность зависит не только от ликвидности, но и от ряда других факторов политической и экономической  ситуации в стране или регионе, состояния  денежно-кредитного рынка, возможности  рефинансирования в НБУ, развитости рынка ценных бумаг, наличия и  совершенства залогового законодательства, обеспеченности банка собственным  капиталом, надежности клиентов и банков-партнеров, специализации и разнообразия банковских услуг данного финансово-кредитного учреждения и других факторов. Нужен анализ влияния каждого из них на платежеспособность банка и его финансовую устойчивость. 

       Для создания условий, способствующих установлению и укреплению финансовой устойчивости коммерческих банков, государство должно принять меры законодательного и  нормативного характера:

        
- Создать специальное независимое  ведомство, которое бы занималось  определением рейтинга коммерческих  банков и знакомило с ним  всех заинтересованных лиц; 
- Создать при Ассоциации украинских банков банк данных о заемщиках отечественных коммерческих банков, в котором хранилась бы информация о финансовом состоянии субъектов хозяйствования, их способность выплачивать проценты и погашать долги, а также реестр гарантий и залогов; 
- Содействовать устранению законодательных ограничений на участие банков в создании других финансово-кредитных институтов и промышленно-финансовых групп путем слияния банковского, финансового и промышленного капитала, образование дочерних банков. Это обусловит кардинальные изменения в банковском секторе Украины, ускоренное развитие рынка ценных бумаг и возникновения заинтересованности у банков по участию в оздоровлении других коммерческих банков, санации как их, так и других субъектов хозяйствования; 
- Ввести в законодательном порядке более полную ответственность акционеров (участников) банка за использование привлеченных банками средств, так как на сегодня они несут ответственность лишь в пределах своего вклада, как это предусмотрено законом Украины "О хозяйственных обществах"; 
- Внести изменения в нормативную базу относительно возможности открытия каждым банком отдельного субкореспондентського расчетного счета, на котором были бы сконцентрированы только собственные средства банка Это исключит случаи блокирования средств клиентов, находящихся на корреспондентском счете банка, и проведение расчетно-кассовых операций при исполнении решений арбитражных судов о взыскании из собственных средств банка определенных сумм в пользу истцов 
Конечно, и сами банки для обеспечения собственной финансовой устойчивости должны организационно перестраивать свою организационную, деятельность. Для этого им необходимо: 
- Организовать подразделения (если они еще не организованы) управления рисками (кредитные комитеты или другие подразделения); 
- Провести мероприятия по дальнейшему всестороннему развитию внутреннего аудита и использовать его выводы в текущем и стратегическом управлении финансовой устойчивостью, 
- Ввести планирование и прогнозирование работы по привлечению и размещению ресурсов, обеспечить своевременное доведение планов и лимитов в учреждения банков (филиалов, представительств и т.п.); 
- Ужесточить политику диверсификации активов и пассивов, исходя из того, что размер максимального риска на одного заемщика не должен реально превышать 10% собственных средств банка, 
- Развернуть работу по расширению круга вкладчиков и не допускать концентрации остатков средств на депозитных и вкладных счетах ограниченного числа вкладчиков, 
- Пытаться переориентировать деятельность банка на расширение ассортимента банковских услуг Проводить политику увеличения доходов банка за счет расширения банковских услуг и операций, в том числе за счет осуществления расчетов как наименее рисковым операциям. 

       Важным  условием обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков с надежность источников и гарантий погашения выданных кредитов.  

       Эту проблему следует проработать законодательно при участии Фонда государственного имущества. В частности, требуют  решения вопроса о предоставлении в залог выдачи кредита производственных га других сооружений предприятий, о  механизме реализации этого залога, о предоставлении в залог контрольных  пакетов акций корпоративных  предприятий. Гарантиями возврата кредитов относительно государственных предприятий  могут быть и специально выпущенные казначейские обязательства (векселя) с предоставлением им силу свободно оборотных платежных средств (4 стр.224) 
 
Вывод 
          Проведенный анализ подходов к выяснению сущности понятия финансовой устойчивости коммерческих банков дает основания для выводов: 

       1. Финансовая устойчивость коммерческого  банка не может характеризоваться  только набором определенных  показателей (ликвидность, платежеспособность, прибыльность и т.д.), это результат,  более объемлющего и детального  анализа; 
            2. Многочисленность и разнообразие аргументов, которые числятся в попытках дать определение понятию финансовой устойчивости коммерческих банков, показывает, что существует проблема формализации финансовой устойчивости, иначе достоверность получаемой оценочной информации окажется существенно заниженной; 
            3. Финансовая устойчивость банка - это не конкретный числовой показатель его деятельности, это - качественная характеристика способности коммерческого банка стабильно функционировать под воздействием внутренних и внешних факторов. 

       Следовательно, финансовая устойчивость коммерческого  банка - это динамическая интегральная характеристика способности банка  как системы трансформирования  ресурсов и рисков полноценно выполнять  свои функции с учетом имеющегося баланса экономических интересов, выдерживая воздействие факторов внешней  и внутренней среды. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                            Список использованной литературы 
 
1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 07.12.2000 г № 2121 - III / / Законодательные и нормативные акты по банковской деятельности (Приложение к журналу "Вестник Национального банка Украины), 2001. - № 1 .- С.3-46. 
2. Банковские операции: Учебно-метод. пособие для самостоятельного изучения дисциплины / И.М. Парасий-Вергуненко; Киевский национальный экономический ун-т. - К.: КНЕУ, 2003. - 347 с. 
3. Банковские операции: Учебник / А.М. Мороз, М.И. Свалка, М.Ф. Пуховкина и проч.; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А.М. Мороза .- К.: КНЭУ, - 2-е издание, 2002. -476 С. 
4. Банковский менеджмент: Учебное пособие для вузов / А. Кириченко, И. Гиленко, А. Ятченко. - К.: Основы, 1999. - 671 с. 
5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. - Киев, 1999. - 473 с. 
6. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка: теоретко-методологические аспекты: Монография / В.М. Кочетков, Киев, нац. экон. ун-т. - К.: КНЕУ, 2002. - 238 с. 
7. Примостка Л.А. Финансовый менеджмент в банке: Учеб. пособие. - К.: КНЕУ, 2006. - 280 с. - 
8. Шиллер Р.И. Финансовая устойчивость коммерческого банка и пути ее укрепления. - К.: Наук. мысль, 1998. - 159 с.