Имущественное страхование. 10

Содержание 

Введение.

   В современном мире страхование является важнейшей предпосылкой стабильной и безопасной жизнедеятельности  каждого отдельного человека, семьи, общества в целом. Оно стало одним из основных источников долгосрочных финансовых ресурсов экономически развитых государств.

   Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой  людей и их дела от различного рода опасностей.

   Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты, которую можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

   Страховую защиту также можно определить как  осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для  восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов, как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц. В России предусмотрены три разновидности страхования: имущественное, страхование ответственности и личное.

      Значимость  имущественного страхования определялась на заре своего развития, и определяется сейчас тем, что имущественное страхование позволяет обеспечить не только непрерывность социально-экономического развития, но и способствует минимизации потерь при наступлении страхового случая. 
 

Глава 1. Особенности имущественного страхования. 

1. Понятие и  сущность имущественного страхования.

     Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами  страховых правоотношений выступает  имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества  юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье топливо, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и т.д.¹

     Под имуществом понимается совокупность вещей  и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

     Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования ограниченность сроков страхования не позволяет иметь большие резервы. Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных вкладах.

     Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

     Застрахованным  может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого  и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

     Особенность имущественного страхования заключается  в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.² 

2. Объекты имущественного страхования.

     Рассмотрим  основные группы имущества юридических  и физических лиц, принимаемого обычно на страхование:

     К имуществу юридических лиц относятся группы:

• собственные основные фонды и оборотные средства (кроме наличных денег, ценных бумаг и нематериальных активов) или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения, оперативного управления;
• объекты    имущества, полученные в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию, хранение, для совместной деятельности;
• имущество,  полученное на время экспериментальных работ или исследований, для экспонирования на выставках, в музеях;
• сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения;
• сельскохозяйственные животные;
• строительно-монтажные работы и т. д.

К имуществу физических лиц относятся  группы:

• жилые дома, квартиры, дачи, гаражи,  склады и другие строения  собственные  или арендованные, используемые по договору найма;
• домашнее имущество, включая предметы быта, домашнего обихода и личного пользования;
• сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарниковые и плодово-ягодные насаждения;
• по  специальным  договорам страхования отдельные страховщики (например, Росгосстрах) принимают на страхование:
• а) различные коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, если у страхователя имеется документ, подтверждающий их оценку компетентной организацией;
• б) изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней;
• в) строительные материалы, в том числе находящиеся на земельном (дачном) участке;
• г) мотоблоки, другая садово-огородная техника, инвентарь, запчасти.

     Как правило, не принимается на страхование следующее имущество юридических лиц:

• документы и деловые книги;
• наличные деньги и ценные бумаги;
• нематериальные активы;
• дамбы, плотины, мосты;
• тротуары, асфальтовые и бетонные дороги, площадки;
• ирригационные и мелиоративные сооружения;
• имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, о чем в установленном порядке объявлено населению, хозяйствующим субъектам, а также имущество в аварийных зданиях, строениях.

     Некоторые виды имущества физических лиц также  не принимаются страховщиками на страхование. К ним относят в частности, документы и деловые книги, наличные деньги и ценные бумаги, рукописи, чертежи, фотографии, слайды, модели, макеты, комнатные растения, семена, саженцы, кошки, собаки, комнатные птицы, аквариумы, имущество в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, а также находящееся в местах общего пользования (в сараях, погребах, подвалах, коридорах, на лестничных площадках, на чердаках и т.п.).

     Указанные группы имущества юридических, физических лиц, принимаемые на страхование, различаются по родовым признакам, функциональному назначению, жизненному (производственному) циклу, особенностям проявления рисковых событий. Поэтому их страхование проводится по отдельным правилам страхования, например, страхование домашнего и другого имущества физических лиц, жилых домов, дач, сельскохозяйственных культур, животных и других групп имущества. Однако организация страховых отношений, их экономические, правовые основы практически одинаковы при страховании разных видов имущества. 

3. Страховые риски.

     Страховые риски, которые в разных сочетаниях характерны для большинства указанных групп имущества юридических и физических лиц, включаются в соответствующие правила (договоры) страхования. Такими рисками, от которых проводится страхование имущества, являются повреждение, уничтожение (гибель), утрата имущества вследствие:

• пожара;
• стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков, землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, смерчей, цунами, града, обвалов, оползней, оседаний грунта и др.);
• противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;
• падения летательных аппаратов или их обломков; взрыва паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов;
• аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;
• подтопления грунтовыми водами;
• наезда наземного транспортного средства;
• непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;
• внутреннего возгорания машин, оборудования, электроаппаратов, электроприборов.

     Не  признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием убытки от повреждения, уничтожения (гибели), утраты имущества в результате:

• умысла или грубой неосторожности страхователя (выгодоприобретателя);
• дефекта в имуществе, который был известен страхователю до заключения договора страхования, но о чем не уведомлен страховщик;
• несоблюдения требований нормативных документов, правил, и инструкций по эксплуатации и обслуживанию объектов имущества;
• использования объекта имущества не по назначению или в состоянии алкогольного, наркотического, токсического опьянения;
• естественных процессов (коррозии, износа, брожения, гниения, порчи и т.п.), обусловленных внутренними свойствами объектов имущества.

     Кроме того, не возмещается ущерб, нанесенный вследствие событий непреодолимой  силы (форс-мажорных обстоятельств), если договором страхования не предусмотрено иное. К таким событиям относятся:

• воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
• военные действия, а также маневры или иные военные мероприятия;
• гражданская война, народные волнения всякого рода или забастовки;
• конфискация, реквизиция, арест или изъятие и уничтожение имущества по решению органов государственной власти, если договором страхования не предусмотрено иное.

     Перечень  рисков, от которых может быть застраховано имущество (имущественный интерес) различен, но не исчерпывающий.

     Объектами страхования имущества являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с  владением, распоряжением, пользованием имуществом и необходимостью возмещения ущерба при наступлении страховых  случаев.

       Объектами страхования являются  страховщики, страхователи, выгодоприобретатели.  Страхователями имущества могут  юридические и дееспособные физические  лица. Выгодоприобретателем является  лицо, в пользу которого заключен  договор страхования имущества.  Им может быть юридическое или физическое лицо.³ 

4. Договор страхования.

     Договор страхования имущества может  быть заключен в пользу самого страхователя или выгодоприобретателя, если у  них имеется основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес  в сохранении этого имущecтвa (договор страхования, заключенный при отсутствии такого интереса, недействителен): (ч. 1 ст. 930 ГК РФ). Например, юридические и физические лица заинтересованы в сохранении имущества:

     а) находящегося в их собственности, владении — на основании Конституции РФ, Закона «О собственности в РФ», ГК РФ;

     б) принадлежащего государственным служащим — на основании соответствующих  законов и норм об обязательном страховании  их жизни и имущества;

     в) используемого чужого имущества  — на основании договоров аренды, финансового лизинга, имущественного найма, о совместной деятельности или эксплуатируемого по доверенности;

     г) переданного (полученного) в залог  — на основании договора, ст. 343 Гражданского кодекса РФ.

     Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя. При этом страхователю выдается страховой полис «на предъявителя» (ч. 3 ст. 930 ГК РФ).

     Договор страхования заключается на основании  письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего страхованию, по установленной страховщиком форме. В описи имущества страховщики предусматривают необходимость представления страхователем следующих сведений в различных их сочетаниях: наименование объектов имущества; тип, марка или другие важные признаки имущества (например, строительного материала, из которого возведены стены жилого дома или здания иного назначения и год выпуска (сдачи объекта в эксплуатацию); количество единиц данного объекта имущества; страховая (действительная) стоимость единицы объекта и всего количества; страховая сумма единицы и всего количества; место нахождения имущества (территория страховой защиты).

     До  заключения договора страхования страховщик вправе проверить достоверность сведений, представленных в описи имущества, и иные данные об объектах, условиях их эксплуатации, а при необходимости назначить экспертизу для оценки состояния и действительной стоимости (ч. 1 ст. 945 ГК РФ). Страховщиком проверяются, в частности, наличие имущества в указанном в описи месте; принадлежность имущества на праве собственности, полного хозяйственного ведения, оперативного управления или иных правах; условия хранения имущества; квалификация обслуживающего персонала; подверженность имущества рискам убытков от пожара, стихийных бедствий, затопления, краж и других неблагоприятных событий; балансовая остаточная стоимость, цена покупки; срок эксплуатации и др.

     Страхователь обязан при заключении договора страхования имущества:

• сообщить страховщику все известные ему обстоятельства имеющие значение для определения степени вероятности наступления страховых случаев и размера возможных убытков; если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил умышленно ложные сведения страховщику о таких обстоятельства страховщик вправе требовать признания договора страхования недействительным и возмещения убытков в соответствии со ст. 179 ГК РФ;
• поставить страховщика в известность о заключенном уже договоре страхования этого же имущества от тех же или иных рисков у другого страховщика, а также о причинении имуществу ущерба по ранее произошедшим страховым случаям и полученном страховом возмещении.

     Если  после вступления договора страхования  в силу изменились обстоятельства, учтенные при заключении договора. Что увеличило вероятность наступления страхового случая, то страхователь обязан сообщить об этом страховщику (ч. 1 ст. 959 ГК РФ). Страховщик вправе в этом случае потребовать от страхователя изменений условий страхования или уплаты суммы страховой премии. При неуведомлении страхователем страховщика об изменении рисковых обстоятельств или возражении против изменения условий страхования и доплаты страховой премии страховщик вправе расторгнуть договор страхования. Страхователь в этом случае возмещает убытки страховщика, вызванные расторжением договора страхования (ч. 1 – 3 ст. 959 ГК РФ).

     При осуществлении страхователем после  вступления договора страхования в  силу мероприятий, существенно уменьшивших  риск наступления страхового случая и/или возможных убытков от него, страховщик по требованию страхователя заключает (перезаключает) договор страхования с учетом изменившихся обстоятельств в соответствии с правилами данного вида страхования.

     На  современном этапе отрасль имущественного страхования регулируется, в первую очередь, статьями 929-933 Гражданского Кодекса. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Имущественное страхование юридических  лиц. 

     2.1. Страхование основных и оборотных  фондов предприятий.

     Основные  фонды предприятий и организаций  – это совокупность материально-вещественных ценностей, служащих в течение длительного времени.

     К производственным основным фондам относятся:

• здания;
• сооружения;
• машины;
• средства транспорта;
• инвентарь;
• инструменты.

     К непроизводственным фондам относятся:

• жилые дома;
• объекты культурно-бытового назначения и т.д.

     Оборотные фонды представляют часть производственных фондов предприятий и организаций, которые целиком потребляются в  одном производственном цикле. К  ним относятся:

• сырье;
• материалы;
• топливо;
• товары и т.д.

     Значение  данного страхования обуславливается тем, что основные и оборотные фонды любого предприятия служат обязательной базой производственной, научно-технической и социальной деятельности. Поэтому обеспечение их страховой защиты болжно быть приоритетным в системе страховых отношений.

     Основные  фонды учитываются на балансе  предприятия по первоначальной стоимости. Периодически может производиться  переоценка основных фондов. При этом учитываются физический и моральный  износ элементов основных фондов.

     Первоначальная  стоимость основных фондов служит базой всех страховых отношений. В процессе использования основные фонды утрачивают свою стоимость по частям, т.е. изнашиваются. Следовательно, реальная фактическая стоимость основных фондов складывается из первоначальной стоимости за вычетом начисленного износа.

     Для оборотных фондов нет понятия  износа. Поэтому задача возмещения фактических потерь решается путем  страхования оборотных фондов по полной балансовой оценке. Таково же страхование  фондов обращения, основная часть которых  состоит из готовой продукции.

     Страхование основных и оборотных фондов шире используемого в международной  практике такого определения как  страхование имущества от огня и  других опасностей.

     В настоящее время можно выделить следующие условия страхования:

• имущество колхозов, совхозов и иных государственных сельскохозяйственных предприятий;
• имущество государственных предприятий;
• имущество кооперативных и общественных организаций;
• имущество сельскохозяйственных предприятий и арендаторов;
• государственных строений сданных в аренду;
• имущество религиозных организаций;
• имущество иностранных юридических и физических лиц на территории России;
• имущество российских и иностранных юридических и физических лиц за границей.

     Страховой ущерб возмещается в случае гибели или повреждения имущества от пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действий подпочвенных вод, селя, сильных морозов и обильных снегопадов, отключения электроэнергии вызванное стихийным бедствием, аварий средств транспорта и т.д.

     В сумму возмещения ущерба включаются затраты на разборку зданий, демонтаж оборудования и восстановление зданий.

     Суда  считаются застрахованными на случай гибели или повреждение их в результате стихийных бедствий, а также пропажи безвести  и посадки на мель.

     Дополнительное  имущество может быть застраховано от кражи со взломом, угона средств  транспорта и т.д.

     Страховые отношения заключаются на договорной основе.

     Основной  договор заключается на страхование  основных и оборотных фондов, а страхование принятого имущества называется дополнительное.

     Основной  договор – это когда возмещение выплачивается независимо от нахождения имущества во время гибели или  повреждения. Он заключается на один год, а дополнительный сроком от трех месяцев до года, так как имущество принимается на хранение на определенный срок.

     В заявлении о заключении основного  страхования указывается, в каком  проценте от стоимости будет страховаться имущество и его стоимость  в рублях. При этом показывается отдельно:

• первоначальная стоимость зданий, сооружений, средств транспорта, машин, оборудования и т.д., основных средств, а также стоимость незаконченного капитального строительства на 1-е число последнего месяца, на который составлен баланс;
• стоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей.

     Это имущество в заявлении показывается отдельно не только из-за различной  страховой оценки, но и чтобы было видно, что страхование заключается  по обеим группам имущества.

     Фактическая себестоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей подсчитывается по данным отчета за 13 месяцев предшествовавших тому, в котором заключается договор страхования.

     В начале определяется остаток товарно-материальных ценностей на 1-е число каждого  месяца, затем среднегодовой остаток. Для исчисления среднегодового остатка складывается по половине суммы себестоимости товарно-материальных ценностей за 1-й и последний месяцы и полная себестоимость за остальные 11 месяцев, полученный результат делится на 12.

     Для определения себестоимости товарно-материальных ценностей за каждый месяц суммируются показатели соответствующих статей раздела актива баланса, в котором отражена стоимость товара, тары, материала, топлива, незавершенного производства и т.д.

     Застрахованным  имуществом считается собственное имущество не только имевшееся к моменту подачи заявления, но и имущество, которое поступит после заключения договора.

     Стоимость застрахованного имущества к  моменту наступления страхового случая может стать больше, чем  на момент заключения договора.

     Страховое возмещение в случае гибели имущества  выплачивается из его действительной стоимости.

     Действие  страхового договора начинается с 24 часов  того дня, в котором уплачено не менее 50 % суммы платежей и заканчивается  через столько месяцев, на сколько заключен договор. 

     2.2. Страхование животных в общественных организациях.

     Договоры  страхования животных заключаются  с первичными организациями потребительской  кооперации, их объединениями и отдельными предприятиями. Из числа организаций потребительской кооперации страхователями могут быть сельские и другие потребительские общества, районные, областные (краевые) и республиканские союзы, имеющие звероводческие хозяйства или подсобные сельскохозяйственные предприятия по откорму скота, птицы и т.п.

     Животные, принадлежащие общественным организациям и организациям потребительской  кооперации, принимаются на страхование  только в добровольном порядке.

       Непременным условием вступления указанных организаций в договорные отношения с органами страхования является предоставление им права юридического лица.

     На  страхование принимаются: крупный рогатый скот, овцы, козы, свиньи, домашняя птица (на птицефермах), пушные звери и кролики (в питомниках, зверофермах) в возрасте от 6 месяцев; лошади, верблюды, ослы и мулы от 1 года до 15 лет, олени - от 1 года до 10 лет, а также семьи пчел (в ульях).

     Вышеперечисленные животные, домашняя птица, кролики и  пушные звери принимаются на страхование в пределах установленных по желанию правления или руководителя организации страховых сумм, размеры которых не могут быть выше 80 % их стоимости, исчисленной по государственным закупочным ценам для данного вида животных, по страхованию семей пчел – 80 % их балансовой стоимости.