Федеральное агентство по образованию

Российский Самарский Государственный Экономический университет. Кафедра Финансы и кредит

Реферат

по дисциплине «Страхование»

на тему «История развития страхового дела»

Выполнила:

Студентка 3 курса ФиКр-2гр.

Малышева Татьяна

Научный руководитель:

Просветова Алин а Александровна

Самара 2009г.

Введение 3

1.Зарождение и развитие страхования в мире 4

1.1 Страхование в древнем мире 4

1.2.Страхование в средние века 6

1.3. Страхование в эпоху капитализма 7

2.Основные этапы развития страхового дела в России 10

2.1. Страхование в царской России 10

2.2.Страхование в советской России 15

3. Становление важнейших видов страхования в России 20

3.1. Становление и развитие государственного имущественного страхования 20

3.2. Становление и развитие государственного личного страхования 24

Список используемой литературы 27

Данная работа написана на тему: «История развития страхового дела». Эта тема особенно актуальна в настоящее время, поскольку страхование – стратегический сектор экономики, который является мощным фактором положительного воздействия на богатство нации. Именно поэтому важно знать всю историю развития страхового дела, т.е. становление цивилизованного страхового рынка.

Цель данной работы является формирования теоретических знаний в области становления страхового дела.

В связи с поставленной целью, работа имеет следующую структуру: первый раздел под названием «Зарождение и развитие страхования в мире» содержит в себе три подраздела: «Страхование в древнем мире», «Страхование в средние века», «Страхование в эпоху капитализма»; второй раздел – «Основные этапы развития страхового дела в России» включает: «Страхование в царской России», «Страхование в советской России»;третий раздел – «Становление важнейших видов страхования в России» содержит в себе два подраздела: «Становление и развитие государственного имущественного страхования» и «Становление и развитие государственного личного страхования».

В первой главе говорится о зарождении и постепенном развитии страхования в мире.

Во второй главе содержится информация о становлении и последующем развитии страхового дела в России.

В третьей главе говорится о наиболее распространенных и важнейший видов страхования в России.

1.Зарождение и развитие страхования в мире

1.1 Страхование в древнем мире

Первые признаки страхования появились ещё в античные времена. В рабовладельческом обществе были соглашения, суть которых состояла в стремлении рассредоточить между всеми заинтересованными лицами риск возможного ущерба, когда опасности подвергаются совместные имущественные интересы многих лиц. На Ближнем Востоке еще за два тысячелетия до нашей эры в эпоху вавилонского царя Хаммурапи члены торгового каравана заключали между собой договоры о том, чтобы сообща возмещать убытки, постигшие кого-либо из них в пути, от ограбления, кражи или пропажи товара. Аналогичные договоры заключались в Палестине и Сирии на случай падежа, растерзания хищными зверями, кражи или пропажи осла у кого-либо из участников каравана. В области торгового мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и иных морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в государствах на севере Персидского залива, в Финикии и Древней Греции.

Для этих и других подобных случаев характерна одна особенность: здесь еще нет страховых взносов, которые регулярно уплачиваются участниками таких соглашений. Последние берут на себя лишь обязательства возместить убытки потерпевшему, после того, как они возникнут, путем специального сбора средств среди всех лиц, участвующих в соглашении. Такая организация страховой защиты, заключающаяся в обязательствах возмещать убытки из заранее сформированного страхового фонда, а путём последующей раскладки суммы ущерба, понесенного одним из участников соглашения, на всех его членов представляет собой древнейшую форму страхования.

Впоследствии страховые отношения начинают строиться и на основе регулярных взносов, упаиваемых участниками соглашения, что приводит к предварительному накоплению денежного фонда, который используется для возмещения возникающего ущерба. Таким образом, происходит переход от последующей раскладки убытка к системе периодических, твёрдо определённых страховых взносов и предварительного аккумулирования страхового фонда. Однако такой переход происходит постепенно и долгое время обе вышеуказанные системы страховой защиты существуют параллельно, дополняя друг друга, причем первая – преимущественно в области торговли, а вторая – в основном в области ремесла. Ещё одна характерная особенность существовавших в этот период отношений страхования состоит в том, что они носили черты взаимного страхования , т.е. страховое обеспечение осуществлялось через профессионально – корпоративные организации, которые защищали имущественные интересы своих членов. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в Древнем Риме, где оно широко использовалось в различных профессиональных союзах и коллегиях. Римские профессиональные корпорации представляли собой организации, объединявшие своих членов на основе общественно-экономических, религиозных и личных интересов. Одной из основных целей таких коллегий являлось обеспечение своим членам достойного погребения, а также оказание им материальной помощи в случае болезни, увечья ит.п. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий вносили платеж при вступлении в них, а затем уплачивали ежемесячные взносы. В случае смерти члены коллегии из её фонда наследникам уплачивалась заранее оговоренная сумма. Аналогичное страхование проводилось в Древнем Риме в военных и религиозных организациях.

1.2.Страхование в средние века

Страхование в средние века обычно именуется гильдийско - цеховым. Первоначально оно было аналогично по своему характеру страхованию в профессиональных коллегиях рабовладельческого общества. При этом оно прошло примерно те же этапы развития, что и страхование в древнем мире: от последующей раскладки ущерба, понесённого каждым отдельным участником соглашения, - к системе заранее установленных и периодически уплачиваемых страховых взносов, из которых формировался страховой фонд, используемый для возмещения убытков, понесенных участниками договора. Одновременно происходила конкретизация случаев, при наступлении которых осуществлялись выплаты, более строго оговаривались размеры таких выплат. В частности, уже в то время произошло разделение страхования на имущественное и личное. Имущественное страхование предусматривало возмещение имущества, возникшего в результате стихийных бедствий, кораблекрушения, пожара, падежа скота, краж и грабежей. Личное страхование предусматривало выплаты отдельных сумм в случае болезни, а также выдачу пособий на погребение и содержание вдов и сирот в случае смерти главы семьи.

Таким образом, средневековое страхование отличалось от античного прежде всего более широким и конкретным перечным страховых случаев, который охватывал многие страховые риски, присущие современному страхованию имущества и личному страхованию. На позднем этапе развития средневековое страхование утрачивает замкнутый характер, участниками страховых фондов становятся лица, посторонние для данной корпорации. Однако в этот период ещё не произошло отделения страховщика от страхователя, а потому, не смотря на определенные особенности, присущие страхованию в различных социально- экономических условиях и регионах мира, общим для него в течение всего рассматриваемого периода является то, что члены того или иного коллектива страховали себя и не ставили целью получение прибыли.^[1]

1.3. Страхование в эпоху капитализма

В условиях капиталистического способа производства страхование приобретает коммерческий характер, его целью становится получение прибыли. В результате страховое обеспечение превращается в специфический товар, реализация которого приносит доход, а страховая деятельность становится одним из видов бизнеса.^[2] История развития страхования в эпоху капитализма может быть разделена на три этапа: первый начинается в середине 14 века и продолжается до конца 17 столетия;

второй- охватывает 18 век и первую половину 19 века; третий- начинается в середине19 века и продолжается по настоящее время.

Первый этап соответствует периоду первоначального накопления капитала. Он характеризуется возникновением страхового договора. Первый страховой полис, по свидетельству историков, был создан в 1347 году на перевозку груза из Генуи на остров Майорка. Однако договоры на этом этапе заключали как правило, лица, не специализировавшиеся исключительно на страховой деятельности, а также объединения по взаимному страхованию. Среди видов операций преобладает в это время транспортное, и в первую очередь морское страхование. Первым по времени центром такого страхования считается северная Италия. Несколько позже страхование появляется в Испании, а со второй половины 16 века его центр перемещается на северо-западное побережье Европы (в Нидерланды, а затем в Германию.) В 17 веке значительное развитие получает страхование во Франции.

Второй этап характеризуется появлением и развитием специализированных страховых обществ. Первым предвестником современной страховой компании было основанное в 1668г. В Париже общество морского страхования, которое, однако, быстро распалось. В 1720г. Два общества морского страхования были созданы в Англии. Затем страховые общества появляются и в других странах: в Италии (Генуя – 1741г.), Дании (1746г.), Швеции (1750г.) и т.д. В Германии первые общества морского страхования были созданы в 1765г. В Гамбурге и Берлине. С начала 18 века лидерство в развитии страхования переходит к Англии, которая сохраняет его и в 19 веке.

С конца 17 века происходит изменения и в видах страхованиях. Морское страхование перестаёт быть единственным получившим развитие видом страхования. Все большее значение, в частности, приобретает страхование от огня, толчком к развитию которого послужил пожар в Лондоне в 1666г., длившийся четыре дня и уничтоживший 13200 домов. После него в Лондоне был учреждён «Огневой офис», занимавшийся страхованием домов и других сооружений, который начал осуществлять страховые операции с 1681г. В середине 18 века также в Англии возникает страхование жизни.^[3] А в Голландии уже в 1665г. существовал табель вознаграждения за потерю разных членов тела для наемного войска, а в 18 столетии в Германии создавались союзы взаимопомощи на случай различных переломов. В конце 18 века появляется сельскохозяйственное страхование. Причём родиной страхования от градобития принято считать Францию, а страхования от падежа скота – Германию. С развитием машинного производства в середине 19 века сначала в Великобритании, а затем в Германии и других странах появляется страхование гражданской ответственности.

На третьем этапе развития страхование становится формой крупного предпринимательства. Начало этому этапу положило объединение страховых организаций и создание страховых картелей и концернов. В 1849г. В Англии была утверждена крупнейшая компания страхования от несчастных случаев на железнодорожных дорогах – Railway Death Passengers company. В 1850 году возникло новое страховое общество под название Accidental Death Insurance Company, которое страховало от различных телесных повреждений, вызванных какой либо причиной. Впоследствии, после принятия во многих европейских странах законов о гражданской ответственности предпринимателей за несчастные случаи на производстве и появления специального рабочего законодательства, многие страховые компании стали обращать внимание на данную отрасль страхования и предлагать разнообразные продукты страхования от несчастных случаев. Особо важное значение приобрело коллективное страхование за счёт совместных взносов работодателей и работников. Наряду со страхованием от несчастных случаев стало развиваться страхование от внезапных заболеваний: тифа, скарлатины и т.д.

К началу 1920-х годов страхование стало рассматриваться как одно из самых прибыльных направлений в бизнесе. С тех пор оно входит в число ведущих областей экономики, сосредоточившей значительные капиталы. ^[4]

2.Основные этапы развития страхового дела в России

2.1. Страхование в царской России

До конца XVIII в. страхование в России развивалось мед­ленно, потребности в страховой защите рисков покрыва­лись услугами иностранных страховых компаний. В 1765г. в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение представлял Санкт-Петербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов аристократии в Санкт-Петербурге страховалось за границей. Екатерина II одновременно с организацией ипотечного кредита предприняла попытку организа­ции государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786г. об учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество в иностранных компаниях: "Запрещаем всякому в чу­жие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный". Для обеспе­чения залога недвижимости в том же году при банке открылась Го­сударственная страховая экспедиция, страховые операции которой ограничивались избранными рисками (каменные дома, каменные фабрики); страховая сумма не должна была превышать 75% стои­мости недвижимости; тариф премий был для всех одинаков и со­ставлял 1,5% страховой суммы. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.

Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797 г. Страховую Контору при Ассигнационном Банке, которая также оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г. Попытки создать взаимное страхование под контролем государст­ва отражены в "Уставах столиц Санкт-Петербурга и Москвы"(1798 и 1799 гг.). Согласно этим документам страхование в столи­цах передавалось в ведение ассекуранц-контор при камеральном департаменте, которые принимали на страхование недвижимое имущество. Однако это нововведение не получило дальнейшего развития, и первый этап истории российского страхова­ния закончился крушением принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования.

Второй этап становления страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.

"Первое Российское от огня страховое общество" было уч­реждено 27 июня 1827 г. Обществу предоставлялось исключи­тельное право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая пошлины в казну (по 25 коп. с тысячи рублей страховой суммы). Более того, "Первому Российскому от огня страховому обществу" разреша­лось принимать застрахованное в нем имущество в залог во всех казенных и кредитных учреждениях. Успешная деятельность этого общества способствовала появлению других страховых компаний. В 1835 г. учреждается "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. — товарищество "Саламандра". Деятельность страховых обществ курировалась высшими долж­ностными лицами государства, которые были их соучредителя­ми. Перечисленные выше три страховых общества, поделив сфе­ры влияния на территории России, действовали на основе еди­ных тарифов страхования. Их уставы не допускали передачу имущества на страхование в другие места и вне государства под угрозой взыскания в пользу общества со всей застрахованной суммы 3% за каждые шесть месяцев (это практически составля­ло объем страховых взносов). Таким образом, второй этап становления страхования в России характеризовался за­меной абсолютной и бессрочной государственной монополии на монополию частную, с ограниченным сроком действия (существовала до 1847 г., когда была полностью упразднена).

Третий этап развития страхования в царской России характеризуется зарождением национального страхового рынка. Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства де­нежным, развитие капиталистических отношений (рост про­мышленности, строительство железных дорог) создавали пред­посылки для формирования национального страхового рынка. Для этого этапа характерно возникновение новых акционерных обществ без монопольных привилегий (Петербургское и Мос­ковское - 1858 г., "Русское" - 1867г., "Коммерческое" - 1870г "Варшавское" - 1870г., "Северное" - 1871 г., "Якорь" - 1872г) Конкуренция, борьба за кошелек страхователя- породила множество страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения, прежде всего с целью затруднить проник­новение конкурентов как действующих, так и нарождавшихся на собственный рынок и обеспечить единые правила страхования. В 1874г. съезд представителей акционерных страховых обществ установил общий тариф премий, обязательный для всех заклю­чивших конвенцию, принятую этим съездом. Для обоснования тарифов решено было с 1874г. вести общую статистику. Тариф­ное соглашение вошло в силу в 1875г. и получило название Страхового синдиката — первого монополистического объеди­нения в России. Следует отметить, что монополистические тен­денции в российском страховом деле проявились раньше, чем в промышленности и банковской сфере.

Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования.

В 1863 г. учреждено два таких общества — в Туле и Полтаве; в 1864г. — пять (Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865г. — также пять. Таким образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.

В 1875 г. страховое дело оживляется в связи с резким увели­чением размеров страховых премий. За 1876—1885 гг. было соз­дано 32 общества взаимного страхования. В 80-е — 90-е годы проходят съезды представителей обществ взаимного страхования (I съезд в 1883г. — Петербург, VII съезд — 1912 г.). Для испол­нения поручений съезда создаются особое бюро и печатный ор­ган "Вестник взаимного от огня страхования". Наиболее важ­ным предметом обсуждения всех съездов был вопрос организа­ции перестрахования и объединения обществ взаимного страхо­вания. Созданный в 1909г. Всероссийский союз обществ взаим­ного страхования объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимо­помощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав "Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования". К 1917г. Союз объе­динял 124 общества взаимного страхования.

С принятием этого устава начинается четвертый этап развития страхования в России. Характерной особенно­стью его является возникновение новых видов взаимного стра­хования — в среде землевладельцев и фабрикантов.

Союз страховщиков, кроме страхования недвижимости и движимости, ввел еще и коллективное страхование от несчаст­ных случаев лиц, служащих и работающих на фабриках и заводах. Такие формы взаимного страхования стали носить отрасле­вой характер: мануфактурной промышленности (Московская гу­берния), горных и горнозаводских предприятий Юга России, Киевское Общество взаимного страхования свеклосахарных и рафинадных заводов, Минское Земледельческое общество взаимного страхования.

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. со­провождалось организацией земского страхования в России, ко­торое стало проводиться как в обязательной, так и в доброволь­ной форме. Первые шаги в этом направлении предприняли в 1866 г. Новгородское и Ярославское земства, начавшие прово­дить страхование строений от огня. В 1867 г. страховым делом уже занимались земства 9 губерний, в 1876 г. — 34 губернии. Непосредственное руководство страхованием осуществляли гу­бернские земские управы.

Действовавшее законодательство предусматривало, что обя­зательному страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, .так и общественные, находящиеся "в черте крестьян­ской оседлости". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но не свыше 75% стоимости строения.

В 1867 г. сложившаяся практика земского страхования была распространена на те губернии Российской империи, где земст­ва не были созданы. Здесь функции страховщиков получили гу­бернские по крестьянским делам присутствия, а также губерн­ские и областные правления.

Развитие национального страхового рынка в России во вто­рой половине XIX в. потребовало введения мер государствен­ного регулирования страховых правоотношений и создания сис­темы страхового надзора. В 1894 г. в России был установлен го­сударственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзо­ра выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно ус­танавливалась публичная отчетность страховых компаний.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России ино­странных страховых обществ и в Петербурге открылось цен­тральное агентство страхового общества "Нью-Йорк" (США). В 1889 г. была разрешена МВД деятельность страховых обществ "Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США). Все эти общества специализировались только на заключении договоров личного страхования с населением. Активно развивались также операции перестрахования рисков на международном рынке. Лидирую­щими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества. Все это обеспечивало интеграцию российского национального страхового рынка в систему мирохозяйственных связей.

Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. со­ставляла 24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного страхового надзора со стороны МВД. Для открытия страховых операций в России они были обязаны предварительно внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30% поступления страховых платежей.

К концу XIX в. в царской России сложилась система страхо­вания в российских и иностранных акционерных страховых об­ществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодо­рожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

2.2.Страхование в советской России

В 1913 г. во всех страховых учреждениях России было за­страховано имущество на сумму 21 млрд. руб., в том чис­ле на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств — 15, взаимных городских обществ — 8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные акцио­нерные — 12, городские взаимные — около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберега­тельных касс составляла около 15,5 млн. руб. Всего в 1913 г. бы­ло собрано по всем видам страхования 204,9 млн. руб. страховых платежей.

Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным ис­точником крупных инвестиций, преимущественно в государст­венные займы и акции торгово-промышленных компаний и коммерческих банков. Особую значимость эти ресурсы имели в обслуживании государственного внутреннего и внешнего долга.

Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последовав­шие за ней крупнейшие экономические и политические потря­сения в российском обществе привели к глубочайшему финан­сово-экономическому и политическому кризису. Падение поку­пательной способности рубля, начавшееся в годы Первой мировой войны, обесценивало страховые суммы заключенных дого­воров, страховые платежи.

В результате инфляции к началу 1915 г. официальный курс рубля снизился до 80 коп., к концу 1916 г. — до 60 коп., к марту

1917 г. — до 27 коп. Купюры бумажных денег выпускались без номеров. Функции денег стали выполнять денежные суррогаты. Финансовая сфера России находилась в полном хаосе. К октяб­рю 1917 г. денежная масса почти удвоилась, а цены поднялись на 224%, покупательная способность рубля в это время не дос­тигала 10 довоенных копеек.

На фоне усиливающегося недовольства в обществе на поли­тическую сцену вышла партия большевиков, которая в качестве одного из требования своей экономической программы проле­тарской революции выдвинула идею национализации банков и страхового дела. Установление Советской власти в 1917 г. позво­лило большевикам претворить эти идеи в жизнь.

Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных мероприятий финансовой политики Советской власти — национализации банков, промышленности, транспор­та, связи, установления государственной монополии на внеш­нюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.

Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России отчетливо выделила два основных этапа: 1) установление государственного контроля над всеми видами страхования; 2) объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.

Благодаря ранее осуществленной национализации банков был обеспечен фактический контроль со стороны государства за деятельностью и денежными операциями страховщиков, что су­щественно ограничивало возможности использования средств страховых компаний на цели финансирования нужд оппозиции правящему режиму.

Еще в декабре 1917 г. правления страховых обществ выдали своим служащим жалованье за два месяца вперед в целях под­держки и поощрения саботажа новой власти. Организовывалась выдача средств с текущих счетов и вкладов. Выписывались чеки на получение денежных средств без указания цены.

Между тем в Москве, Петрограде и некоторых других горо­дах страховые общества включились в общую кампанию сабота­жа новой власти. Предпринимались попытки переправить капи­талы за границу. Учитывая создавшуюся экономическую и поли­тическую ситуацию в стране, В.И. Ленин подписал 23 марта

1918 г. Декрет Совета Народных Комиссаров "Об установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального". Введение государственного контроля рассмат­ривалось правительственным кабинетом в качестве временной, переходной меры на пути к последующей национализации, вы­званной объективно сложившимися обстоятельствами.

Был организован Совет по делам страхования, назначавший­ся Совнаркомом. Аппаратом Совета стал Комиссариат по делам страхования во главе с комиссаром. По рекомендации В.И. Ле­нина на пост комиссара по делам страхования был выдвинут го­сударственный и политический деятель партии большевиков М.П. Елизаров, до революции какое-то время работавший гене­ральным страховым агентом и знавший основы страхового дела.

Ввиду того, что новая власть аннулировала все обязательства по царским государственным внешним займам, сохранилась ре­альная угроза, что иностранные банки наложат арест на капита­лы российских страховых обществ, размещенные за границей (в основном по заключенным договорам перестрахования). Чрез­мерно поспешная национализация страхового дела могла обречь на арест и конфискацию этих денег в счет погашения внешнего государственного долга царской России.

На первом этапе социалистических преобразований страхо­вого дела по-прежнему сохранялась коммерческая основа старых организационных форм страхования, ставившая, по мнению властей, во главу угла извлечение прибыли. Общее направление экономической политики этого времени характеризовалось "красногвардейской атакой на капитал". Поэтому с введением государственного контроля над страхованием доходы от страхо­вых операций подверглись прогрессивному налогообложению на общегосударственные нужды. Их плательщиками выступали центральные правления страховых обществ. Комиссариат вы­полнял порученные контрольные функции, проверял балансы, другую бухгалтерскую отчетность, следил за полнотой и свое­временностью уплаты налогов.

Согласно декрету о государственном контроле над всеми ви­дами страхования, кроме социального, начисленные за 1917 г. дивиденды акционеров акционерных страховых обществ и пай­щиков, обществ взаимного страхования были конфискованы в доход государства.

Одновременно в центре и на местах, там, где была установ­лена Советская власть, осуществлялась организационная пере­стройка страхового дела. Земское и взаимное страхование пере­ходило в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных Советов и Совнархозов и преобразовалось в советско-народное. Упразднялась акционерная форма страхования. Лич­ное страхование граждан концентрировалось в сберегательныхкассах Народного банка РСФСР. К началу 1918 г. в Республике Советов насчитывалось до 1500 земских страховых агентств, ко­торые были включены в структуры советско-народного страхо­вания.

Гражданская война и иностранная военная интервенция по­требовали принятия чрезвычайных мер во всех областях хозяйст­венной жизни. Они ускорили национализацию страхового дела.

28 ноября 1918 г. Совнарком принял Декрет "Об организа­ции страхового дела в Российской Республике". Согласно этому декрету страхование во всех видах и формах объявлялось госу­дарственной монополией и достоянием Республики.

Все частные страховые компании и общества были ликвиди­рованы, сохранялось только взаимное страхование товарно-материальных ценностей кооперативных организаций. Однако этим декретом не была создана государственная страховая орга­низация. При Всероссийском Совете Народного Хозяйства был образован пожарно-страховой отдел, которому поручалось про­водить имущественное страхование. Долгосрочное страхование жизни передавалось в ведение сберегательных касс, а договоры, заключенные на сумму свыше 10 000 руб., аннулировались без каких-либо возвратов страхователям накопившихся резервов взносов.

"Реорганизацию" по декрету от 28 ноября 1918 г. с большой натяжкой можно считать национализацией страхового дела, фактически это был его разгром. До середины 1919 г. проходила кампания по ликвидации акционерных и других страховых об­ществ и организаций, определению и инвентаризации их акти­вов и пассивов, затем последовали дальнейшие реорганизации. Долгосрочное страхование жизни было передано в ведение На­родного банка РСФСР, а имущественное страхование — Нарко­мата земледелия. В условиях гражданской войны, разрухи и поч­ти полного обесценения денежных знаков страхование, преду­сматривающее выплаты страхового возмещения и страховых сумм в денежной форме, теряло свое значение. Декретами от 18 ноября 1919 г. и 18 декабря 1920 г. было отменено имуществен­ное страхование. Это первый разгром страхо­вого дела в стране.

Таким образом, в течение первых трех лет после Октября 1917 г. государство фактически пыталось использовать сохра­нившуюся систему дореволюционного частного и земского стра­хования не столько в целях страховой защиты интересов страхо­вателей, сколько в качестве важного источника финансовых ре­сурсов на пополнение государственного бюджета разоренной войной страны. Формальное провозглашение государственнойстраховой монополии преследовало по существу ту же цель, хотя и не дало ожидаемых результатов. Фактически страховая моно­полия не была проведена в жизнь, да и не могла быть проведе­на, поскольку для этого как минимум необходима деятельность государственной специализированной страховой организации, что декрет от 28 ноября 1918 г. даже не предусматривал.

3. Становление важнейших видов страхования в России

3.1. Становление и развитие государственного имущественного страхования

Гражданская война 1918—1920 гг. и иностранная военная интервенция коренным образом изменили экономиче­скую и политическую ситуацию в стране. Молодая Рес­публика Советов оказалась в кольце фронтов и экономической блокады, превратилась в осажденный военный лагерь.

Жесткая централизация руководства хозяйством и нормирован­ного распределения продуктов, связанная с переходом к политике военного коммунизма, натурализация экономических отношений (продразверстка, натуральная заработная плата, бесплатное снабже­ние), устранение основ хозрасчета привели к тому, что финансовая политика исчерпывалась вопросами распределения денежных зна­ков, совершенно второстепенное значение которых определялось крайне узкими пределами рыночного оборота. Деньги почти пол­ностью утратили свое значение как форма накоплений и сбереже­ний, как средство обращения и платежного средства.

В этих условиях в декабре 1920 г. государственное имущест­венное страхование в денежной форме потеряло всякую эконо­мическую целесообразность и было отменено. Вместо него ока­зывалась бесплатная государственная помощь (натурой или в исключительных случаях деньгами) пострадавшим от стихийных бедствий трудовым хозяйствам при условии, что их деятельность отвечает интересам рабоче-крестьянского государства. Вновь го­сударственное имущественное страхование в денежной форме было восстановлено уже после окончания Гражданской войны. 6 октября 1921 г. Советом Народных Комиссаров был принят Декрет "О государственном имущественном страховании", кото­рый положил фактическое начало дальнейшему развитию госу­дарственного имущественного страхования в нашей стране.

Декрет предусматривал прежде всего государственное добро­вольное имущественное страхование. Переход к государственному обязательному имущественному страхованию предполага­лось осуществить лишь после укрепления аппарата страховых органов. Осуществление государственного страхования было возложено на Главное управление государственного страхования (Госстрах РСФСР) в системе Народного Комиссариата финан­сов РСФСР. На местах операции проводились страховыми под­разделениями финансовых отделов, исполкомов.

{Развитие государственного имущественного страхования в вос­становительный период позволило изъять часть денежных знаков, переполнявших каналы обращения, что содействовало стабилиза­ции валюты и финансовому оздоровлению экономики в целом.

В период построения фундамента социалистической эконо­мики (1926—1932г.) государственное имущественное страхова­ние развивались высокими темпами. Основным видом было обя­зательное страхование имущества. Одновременно в дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строе­ний, животных, сельскохозяйственных культур, а также добро­вольное страхование домашнего имущества.

В годы массовой коллективизации, начало которой было по­ложено в 1928 г., государственное имущественное страхование было ориентировано на осуществление политических целей соз­дания крупного социалистического сельскохозяйственного про­изводства и ликвидации кулачества как класса. Этим целям слу­жила дифференцированная политика в определении страховых тарифов в зависимости от доходности хозяйств.

Однако на практике часто допускались и извращения этой политики, что вызывало необоснованное раскулачивание серед­няцких хозяйств специфическими финансовыми методами через государственное страхование.

С целью повышения экономического значения государст­венного страхования с 1934 г. было увеличено число объектов обязательного страхования, повышено страховое обеспечение, расширена ответственность. Восстанавливалось добровольное страхование имущества граждан, которое было отменено вре­менно в 1931г.

Крупным этапом в развитии государственного имуществен­ного страхования стало принятие Верховным Советом СССР За­кона "Об обязательном окладном страховании" от 4 апреля 1940г., который на многие годы определил принципы обяза­тельного имущественного страхования.

Следует учесть, что к 1940 г. было коллективизировано 96,9% крестьянских дворов. Коллективизация сельского хозяйства, создание крупных колхозов и совхозов обеспечили значительное повышение товарности сельскохозяйственного производства. В общественных хозяйствах страны к 1940 г. было сосредоточено почти все производство зерна и сахарной свеклы, все производ­ство хлопка-сырца; значительная часть картофеля, овощей, а . также продуктов животноводства производилась в подсобных хо­зяйствах колхозников, рабочих и служащих. К 1940 г. было соз­дано крупное социалистическое сельское хозяйство, опираю­щееся на развитую материально-техническую базу.

Важные изменения в экономике сельского хозяйства были учтены в новом законе. Повышался уровень обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных в кол­хозах и совхозах, сельскохозяйственных животных в личном подсобном хозяйстве. Одновременно было произведено сниже­ние тарифов. В объем страховой ответственности включались пожар, взрыв, молния, удар молнии, наводнение, землетрясе­ние, буря, ураган, ливень и другие неблагоприятные события, от которых могли существенно пострадать строения. Стало выпла­чиваться страховое возмещение за вынужденный убой животных в хозяйствах граждан. Одновременно отменялось страхование сельскохозяйственных культур на приусадебных участках кол­хозников, как не имевшее экономической целесообразности.

В годы Великой Отечественной войны средства государст­венного страхования направлялись в первую очередь на нужды фронта и тыла.

За 1941—1944 гг. Госстрах СССР передал в государственный бюджет в порядке приобретения облигаций госзаймов и в по­рядке отчислений от прибыли свыше 5,8 млрд. руб. Однако это не исключало использования ресурсов страхового фонда для возмещения ущерба от стихийных бедствий. В 1942 г. был По­вышен размер страхового обеспечения по обязательному страхо­ванию сельхозкультур и животных. Вместе с тем временная ок­купация фашистскими захватчиками значительной части терри­тории страны привела в первые годы войны к сокращению опе­раций страхового дела. По мере освобождения районов государ­ственное имущественное страхование восстанавливалось вновь. Изменение государственных границ СССР после Второй миро­вой войны, образование Калининградской области РСФСР, За­карпатской области УССР, изменение правового статуса южной части острова Сахалин сопровождались организацией государст­венного страхования в этих новых районах.

В послевоенные годы государственное имущественное стра­хование развивалось по пути всемерного расширения объема страховой ответственности и совершенствования действовавших видов. В 1946 г. были осуществлены меры, направленные на по­вышение роли государственного страхования в восстановлении животноводства, на стимулирование сохранности поголовья ско­та, выявления причин его падежа.

В 1956 г. значительные изменения вносились в добровольное страхование имущества населения. Обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам на праве личной собст­венности, было дополнено добровольным.

С Г января 1968 г. были введены новые условия обязательного страхования имущества колхозников. В сферу страховой защиты вошло практически все имущество колхозов: урожай сельскохозяй­ственных культур, сельскохозяйственные животные, здания, соору­жения, транспорт, оборудование, многолетние насаждения и т.д.

С 1969 г. по новым правилам стало проводиться страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Расширена ответственность по заключаемым догово­рам с населением и одновременно снижены тарифы.

3.2. Становление и развитие государственного личного страхования

Организация личного страхования после провозглашения Советской власти в 1917 г. шла по пути концентрации договоров страхования жизни в государственных (народных) сберегательных кассах.

Декретом СНК. от 10 апреля 1919 г. сберегательные кассы были объединены с учреждениями Народного Банка РСФСР. В Центральном управлении этого банка был организован отдел страхования жизни, на который возлагалось руководство страхо­выми операциями бывших сберегательных касс и ликвидацией операций страхования жизни частных страховых обществ.

В связи с начавшейся Гражданской войной и иностранной военной интервенцией было принято решение о временном прекращении операций личного страхования. 18 ноября 1919 г. был принят Декрет Совнаркома "Об аннулировании договоров по страхованию жизни". Было отменено страхование жизни во всех его видах, а также страхование капиталов и доходов.

Все договоры аннулировались, а взносы перечислялись в до­ход казны. Нетрудоспособные и несовершеннолетние, лишив­шиеся в связи с этим страхового вознаграждения, подлежали со­циальному обеспечению на общих основаниях.

В новых экономических условиях после победы в Граждан­ской войне по решению правительства Госстраху (образован в 1921г.) предоставлялось право проведения добровольного стра­хования жизни и страхования от несчастных случаев. Однако на практике развитие операций личного страхования началось только с 1924г., после проведения в стране денежной реформы и появления твердой валюты - червонца.

Было введено так называемое смешанное страхование жиз­ни, содержащее обеспечение на дожитие до определенного воз­раста и на случай смерти застрахованного ранее этого возраста. Как самостоятельный вид страхование от несчастных случаев начало развиваться с 1925 г.

До 1930г. страхование жизни проводилось только путем за­ключения индивидуальных договоров. К концу 1929г. этим ви­дом страхования было охвачено всего 500 тыс. человек. С 1930г. страхование жизни наряду с индивидуальным заключением до­говоров стало проводиться также в групповом порядке. Пре­имущество группового страхования жизни перед индивидуаль­ным состояло в том, что договоры заключались сразу с целыми коллективами (предприятий, отделов, цехов) при условии уча­стия в страховании большинства работающих. Этим достигался массовый охват страхованием трудящихся в короткий срок. В 1940 г. число застрахованных достигло 17 млн. человек, или бо­лее 30% числа рабочих и служащих в стране.

Однако уже в предвоенные годы в связи с несоответствием из­менившихся условий установленным тарифным ставкам коллек­тивное страхование стало убыточным и было отменено. Были вве­дены некоторые виды государственного личного страхования, кото­рые проводятся до настоящего времени Российской государствен­ной страховой компанией, в частности индивидуальное смешанное страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Ликвидация коллективных форм страхования и введение различных видов индивидуального страхования жизни постави­ли перед органами Госстраха новые задачи. Главной организа­ционной формой работы стало индивидуальное обслуживание каждого трудящегося. Успех дела теперь зависел от того, на­сколько умело страховые работники подойдут к каждому страхо­вателю, помогут человеку убедиться в выгодности и полезности страхового договора.

Для стимулирования развития личного страхования в 1946г. отменяется минимум суммы по смешанному страхованию жиз­ни. В 1946—1947 гг. пересматриваются и утверждаются новые правила по всем видам личного страхования, направленные на расширение объема ответственности по каждому заключенному договору. На 1 января 1947г. количество действующих договоров (полисов) по всем видам индивидуального страхования превысило 2,5 млн.

В послевоенные годы наблюдался значительный рост опера­ций личного страхования

Экономическое значение государственного страхования еще более возросло после проведения в декабре 1947г. денежной реформы. В условиях повышения роли денег в народном хозяйстве, дальнейшего укрепления советского рубля, роста его поку­пательной способности и снижения розничных цен материаль­ная помощь населению по линии государственного страхования стала более эффективной.

Крупные изменения и дополнения в правила личного стра­хования, характеризующиеся как этап его развития, были внесе­ны в 1956 и 1965гг. При оформлении договоров смешанного страхования было отменено предварительное врачебное освиде­тельствование страхователей. Расширен круг страхователей за счет лиц старшего возраста (с 1965г. на страхование стали при­ниматься лица в возрасте до 65 лет). Были введены другие суще­ственные льготы.

С 1966 г. стал внедряться опыт заключения договоров лич­ного страхования с уплатой взносов по желанию застрахованных через расчетные части бухгалтерий предприятий, учреждений, организаций, т.е. путем безналичных расчетов.

В 1968г. в качестве самостоятельного вида стало проводить­ся страхование детей. В 1972г. существенно пересмотрены пра­вила смешанного страхования жизни. С 1977г. проводится стра­хование к бракосочетанию (свадебное). ^[5]

1. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 2002.-312с.
2. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой.-2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004.-875с.
3. Шихов А.К. Мтрахование: Учеб. Пособие для вузов.- М.:ЮНИТИ –Дана, 2002.-431с.
4. С.А. Карташов, Ю.Г.Одегов –Финансы: Учебное пособие/Под ред. Ю.Г. Одегова.-М.: Издательство «Экзамен»,2003г.-384с

1. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 2002.-312с.(29-31с) ↑

2. С.А. Карташов, Ю.Г.Одегов –Финансы: Учебное пособие/Под ред. Ю.Г. Одегова.-М.: Издательство «Экзамен»,2003г.-384с (152с.) ↑

3. Шихов А.К. Мтрахование: Учеб. Пособие для вузов.- М.:ЮНИТИ –Дана, 2002.-431с(11-12с.) ↑

4. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой.-2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004.-875с.(295с) ↑

5. Страхование:Учебник \под ред. Гвоздицкого.-162с. ↑