Казахстанская система обращения зерновых расписок

ВВЕДЕНИЕ

 

Не секрет, что  долгие годы крестьяне страдали из-за отсутствия законодательных норм, которые  бы регулировали оборот зерна. Когда  была внедрена система зерновых расписок, на горизонте появилась перспектива  развития производства зерна, сельчане получили возможность получить кредит под залог хранящегося на хлебоприемных пунктах и элеваторах зерна и другие преимущества. Что же подразумевает под собой зерновая расписка?

Такая форма  уже давно и успешно применяется  в США, Канаде, Болгарии и ряде других стран. Специалисты считают, что ее внедрение способствует развитию внутреннего рынка, эффективному кредитованию сельхозтоваропроизводителей и улучшению финансового положения хлеборобов. Сегодня зерновая расписка уверенно вошла на зерновой рынок Казахстана.

Зерновые расписки являются способом финансирования потребностей сельскохозяйственного сектора  в оборотных средствах, а если проще, то зерновая расписка – это своего рода гарантийное письмо, в котором содержится количественно-качественная характеристика определенной партии зерна, хранящегося на элеваторе. При продаже расписки автоматически продается и зерно. Новый ее держатель может предъявить документ элеватору, где ему обязаны отпустить соответствующий объем зерна. Кроме того, зерновая расписка, будучи ценной бумагой, может оформляться в качестве залога для получения банковского кредита. 

Сельчан привлекает именно последнее, ведь владельцу зерновой расписки банки не имеют права  отказать в кредитовании. Помимо всего  прочего, зерновая расписка выступает  в роли долговой ценной бумаги, а ее погашение осуществляется возвратом размещенного на хранение зерна. Или, попросту, возвратом зернового долга.

Операция с  зерновой распиской напрямую связана  с деятельностью элеваторов, поэтому  ХПП в этом деле несут большую  ответственность.

Объектом и  предметом работы являются зерновые расписки.

Целью работы является рассмотрение особенностей зерновых расписок.

В соответствии с целью решены следующие задачи:

- рассмотрена  теоретическая часть работы: дана  общая характеристика зерновых расписок;

- сделана практическая часть реферата: проанализировано текущее состояние основных отраслей АПК.

Работа состоит  из: введения, двух глав, заключения и  списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗЕРНОВЫХ РАСПИСОК

 

Зерновые расписки являются зарекомендовавшим себя способом финансирования потребностей сельскохозяйственного сектора в оборотных средствах. В Казахстане система зерновых расписок внедрена в начале 2001 года после принятия Закона Республики Казахстан «О зерне».

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 19 января 2001 года № 143-II «О зерне», зерновая расписка – это двойное складское свидетельство, выдаваемое хлебоприемным предприятием в подтверждение принятия зерна от владельца зерна на хранение.

Зерновая расписка состоит из двух частей – складского свидетельства и залогового свидетельства, которые при необходимости могут быть отделены одно от другого. Зерновая расписка и каждая из ее частей являются ордерными неэмиссионными ценными бумагами.

Каждая из частей зерновой расписки должна одинаково  содержать следующие обязательные реквизиты:

1) код, присваиваемый  местным исполнительным органом области;

2) серию и  номер бланка зерновой расписки;

3) наименование, место нахождения и бизнес – идентификационный номер хлебоприемного предприятия, принявшего зерно на хранение;

4) текущий номер  зерновой расписки по реестру  хлебоприемного предприятия;

5) наименование, место нахождения, номер свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), «бизнес-идентификационный» номер юридического лица либо фамилию, имя, а также по желанию отчество, место жительства, индивидуальный идентификационный номер, документа, удостоверяющего личность физического лица, сдавшего зерно на хранение;

6) вид зерна,  его количественные и качественные  характеристики;

7) срок, на который  зерно принято на хранение, если  таковой устанавливается;

8) отметку об  уплате за хранение;

9) дату выдачи  свидетельства;

10) подпись уполномоченного  лица и печать хлебоприемного  предприятия.

При отделении  залогового свидетельства от складского на складском свидетельстве делается отметка, содержащая следующую информацию:

1) фамилию, имя,  а также по желанию отчество и место жительства индоссата – в отношении физического лица, наименование и место нахождения индоссата – в отношении юридического лица;

2) существо обязательства,  обеспеченного залогом, его размер, ставку вознаграждения по нему, срок исполнения;

3) подпись индоссата;

4) дату отделения  залогового свидетельства.

При отделении  залогового свидетельства от складского на залоговом свидетельстве делается отметка, содержащая следующую информацию:

1) фамилию, имя,  а также по желанию отчество  и место жительства индоссанта – в отношении физического лица, наименование и место нахождения индоссанта – в отношении юридического лица;

2) существо обязательства,  обеспеченного залогом, его размер, ставку вознаграждения по нему, срок исполнения;

3) подпись индоссанта;

4) дату отделения  залогового свидетельства.

Придание зерновой расписке статуса «ценной бумаги» позволяет рассматривать расписку в трех вариантах:

1) как предмет  торговли;

2) как залоговое  обеспечение; 

3) как финансовый  инструмент альтернативного привлечения инвестиций в сельское хозяйство.

Успешный опыт обращения зерновых расписок позволяет  сегодня говорить о преимуществах  данного вида ценных бумаг: упростилась  процедура купли-продажи зерна, увеличилось  кредитование под залог зерновых расписок.

Зерновая расписка выдается хлебоприемным предприятием владельцу зерна и подтверждает: во-первых, право собственности на зерно; во-вторых, безусловное обязательство элеватора отгрузить зерно по первому требованию его владельца, а также в случае передачи зерна в залог соответствующее право залогодержателя.

Зерновая расписка позволяет:

- проще осуществлять куплю-продажу зерна, передачу зерна в залог при осуществлении финансирования кредитными организациями;

- выступать в качестве базисного актива производных финансовых инструментов, целью обращения которых является страхование от потерь при падении цен и извлечение дохода из колебаний цен базисного актива в будущем;

- владельцу застраховать себя от убытков, связанных с падением цен в будущем, с помощью совершения и операций с производными инструментами, такими как форварды, опционы и фьючерсы, а покупатель зерновой расписки также может извлечь выгоду при росте цен на зерновые расписки в перспективе.

Требования  к бланкам, на которых выписывается зерновая расписка, порядок их выпуска, приобретения, хранения, обращения, погашения и уничтожения, а также требования к образцу зерновых расписок устанавливаются уполномоченным органом.

Хлебоприемное предприятие обязано представить  в местный исполнительный орган  области карточку с фамилиями, именами и отчествами лиц, уполномоченных подписывать зерновые расписки, образцы их подписей, а также образец оттиска печати, учиняемой на зерновой расписке.

Несоответствие  подписей, оттиска печати на зерновой расписке образцам подписей и оттиску печати, указанным в карточке, предъявляемой местному исполнительному органу области, является основанием для признания данной зерновой расписки недействительной.

Зерновая расписка выдается на каждую партию однородного  по качеству зерна. Количество выдаваемых зерновых расписок на весь объем сданного зерна определяется владельцем зерна по его заявке.

Зерновые расписки выдаются владельцу зерна с регистрацией и под его роспись в реестре  зерновых расписок, который ведется  хлебоприемным предприятием в хронологическом порядке.

Новая зерновая расписка может быть выдана хлебоприемным  предприятием в случаях:

1) отсутствия  на ней свободного места для  совершения индоссамента;

2) физического  износа;

3) утери.

Зерновая расписка погашается:

1) при выдаче  зерна (полной или частичной);

2) в случае  выдачи новой зерновой расписки.

Погашение зерновой расписки осуществляется хлебоприемным  предприятием в течение трех дней с момента выдачи зерна или  новой зерновой расписки путем проставления штампа с надписью «Погашено» и записи даты погашения и вида погашения.

Держатель зерновой расписки имеет право распоряжения хранящимся на хлебоприемном предприятии  зерном в объеме, указанном в зерновой расписке.

Держатель складского свидетельства вправе распоряжаться  хранящимся на хлебоприемном предприятии зерном, но не вправе требовать выдачи зерна с хлебоприемного предприятия до погашения долга по залоговому свидетельству в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Держатель залогового свидетельства имеет право:

1) требовать  от лица, отделившего залоговое  свидетельство от складского, исполнения  обязательства, удостоверенного  залоговым свидетельством, и уплаты  вознаграждения по нему;

2) передавать  залоговое свидетельство и права  по нему третьим лицам.

Права по зерновой расписке и ее частям передаются путем совершения на них передаточных надписей.

Индоссамент на зерновой расписке, если не отделено залоговое  свидетельство, совершается только на складском свидетельстве.

Держатель зерновой расписки или держатель складского свидетельства для востребования зерна обязан прибыть сам или прислать уполномоченного представителя в место нахождения хлебоприемного предприятия.

Выдача зерна  по заявлению держателя зерновой расписки осуществляется в обмен  на подлинники складского и залогового свидетельств, которые подлежат погашению.

При погашении  долга держателем складского свидетельства  в размере обязательства перед  кредитором до наступления срока  исполнения обязательства, указанного в складском свидетельстве, держатель  залогового свидетельства обязан совершить индоссамент на залоговом свидетельстве и возвратить его держателю складского свидетельства.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, удостоверенного залоговым свидетельством, держатель залогового свидетельства вправе обратить взыскание на зерно, указанное в залоговом свидетельстве.

Если к моменту  обращения взыскания зерно было востребовано с хлебоприемного предприятия  держателем складского свидетельства, а хлебоприемному предприятию был  представлен документ, удостоверяющий исполнение обеспеченного залогом обязательства и уплату вознаграждения по нему, то держатель залогового свидетельства обязан вернуть залоговое свидетельство для погашения.

Держатель залогового свидетельства в случае неудовлетворения в срок его требования, обеспеченного залогом, вправе реализовать в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, заложенное зерно и покрыть свои требования преимущественно перед другими кредиторами залогодателя.

Удовлетворение  требования держателя залогового свидетельства из стоимости заложенного имущества производится, если иное не установлено договором, посредством реализации заложенного зерна в принудительном внесудебном порядке с торгов, которые организует и проводит доверенное лицо держателя залогового свидетельства.

Доверенное  лицо держателя залогового свидетельства  составляет уведомление залогодателю о невыполнении обязательств, предусмотренных  договором о залоге, и одновременно публикует в средствах массовой информации извещение о проведении торгов, включая сведения о времени, месте проведения торгов, предмете торгов, порядке его проведения, оформления участия в торгах и о начальной цене заложенного зерна.

Торги проводятся не ранее четырнадцати дней с даты опубликования объявления о них в средствах массовой информации.

Вырученная  от реализации зерна на торгах сумма  распределяется в следующей очередности:

1) в первую очередь покрываются расходы, связанные с проведением и организацией торгов;

2) во вторую  очередь выплачивается вознаграждение хлебоприемному предприятию за услуги по хранению;

3) в третью  очередь удовлетворяются требования  держателя залогового свидетельства;

4) в четвертую  очередь возвращается оставшаяся  от реализации зерна сумма  держателю складского свидетельства  в обмен на подлинник складского свидетельства.

Требования  каждой очереди удовлетворяются  после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

В случае утраты зерновой расписки, складского свидетельства  или залогового свидетельства лицо, утратившее соответствующее свидетельство, обязано незамедлительно в письменной форме сообщить об этом хлебоприемному предприятию.

Осуществление прав по утраченным зерновой расписке, складскому свидетельству и (или) залоговому свидетельству происходит в соответствии с судебным решением.

Бланки зерновых расписок являются бланками строгой  отчетности, изготавливаются в филиале  Национального Банка Республики Казахстан – Банкнотной фабрике по заказу хлебоприемных предприятий. Переуступка приобретенных бланков зерновых расписок не допускается.

Для целей учета  выпускаемых бланков зерновых расписок они содержат код МСХ, серию и  номер. Код МСХ – регистрационный номер хлебоприемного предприятия, присваиваемый Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан. Серия и номер бланка зерновой расписки присваиваются Банкнотной фабрикой Национального банка Республики Казахстан.

Код МСХ, серия  и номер бланка зерновой расписки должны быть идентичны на складском  и залоговом свидетельствах и  выполнены типографским способом.

Бланки зерновых расписок выпускаются красного цвета.

Зерновая расписка обладает следующими степенями защиты:

1) рамка на  лицевой стороне, выполненная  способом металлографской печати;

2) латентная  печать;

3) гильоширный  элемент;

4) тангирная  сетка 2-х видов;

5) ирисовая печать;

6) нумерация;

7) микротекст;

8) невидимое  изображение;

9) текстовое  оформление, невидимое под инфракрасным  излучением;

10) рамка на  оборотной стороне, выполненная  способом офсетной печати;

11) антикопировальный  элемент;

12) защищенная  бумага (тонированная, не дающая собственной флуоресценции), с ирридисцентной полосой 2-х цветов, содержит в массе флуоресцентные волокна синего и зеленого цветов, проявляющиеся под ультрафиолетовыми лучами.

Изменение или  дополнение степеней защиты приобретаемых  бланков запрещается.

АО «КазАгроГарант», дочерней организацией АО «НХ «КазАгро», реализуется государственная политика по росту объемов кредитования агропромышленного комплекса через обеспечение гарантирования устойчивости системы зерновых расписок.

Действующая система гарантирования по зерновым распискам создает благоприятные условия для адекватного увеличения кредитования субъектов АПК, а также открывает новые кредитные линии для сельхозформирований. В настоящее время участниками системы гарантирования по зерновым распискам являются 41 хлебоприемное предприятие, емкость хранения которых составляет порядка 2,7 млн. тонн.

АО «КазАгроГарант»  создано 23 июня 2003 года в форме некоммерческой организации в рамках реализации Государственной агропродовольственной  программы Республики Казахстан на 2003-2005 годы с целью обеспечения защиты интересов держателей зерновых расписок от неисполнения хлебоприемными предприятиями обязательств по выданным ими зерновым распискам.

Основным акционером Общества является АО «Национальный  холдинг «КазАгро». Участие в Обществе строится на добровольной основе и определяется условиями заключаемого договора участия.

Общество имеет 4 представительства – по Северному  региону (г. Петропавловск), по Костанайской области (г. Костанай), по Акмолинской  области (г. Кокшетау) и по Южному региону (г. Шымкент).

В соответствии со Стратегическими направлениями  развития Общества на 2008-2012 годы определены следующие задачи:

- развитие и  обеспечение устойчивости системы  гарантирования зерновых и хлопковых  расписок;

- содействие  в привлечении финансовых и  материальных ресурсов в агропромышленный  комплекс под залог гарантированных  зерновых и хлопковых расписок, и под гарантии, поручительства  Общества;

- формирование  достаточного уровня капитала  для гарантирования исполнения обязательств по зерновым и хлопковым распискам, и под гарантии, поручительства Общества;

- повышение  эффективности корпоративного управления.

Проблемы:

- недостаточные  объемы финансирования кредитными  организациями зерновой отрасли,  в том числе под залог зерновых расписок;

- несовершенство  законодательства Республики Казахстан,  регулирующего обеспечение исполнения обязательств по зерновым распискам;

- недостаточная  информированность держателей зерновых  и хлопковых расписок о возможностях  и преимуществах системы гарантирования.

Меры:

- содействие  увеличению объемов финансирования  в зерновую отрасль под залог зерновых и хлопковых расписок.

Ожидаемые результаты:

- увеличение  объемов гарантирования зерновых  и хлопковых расписок;

- привлечение  лицензированных хлопкоперерабатывающих организаций и хлебоприемных предприятий в систему гарантирования исполнения обязательств по хлопковым и зерновым распискам;

- увеличение  объемов кредитования сельхозтоваропроизводителей  под залог гарантированных зерновых  и хлопковых расписок.

Схема кредитования

Внедрение института зерновых расписок и системы их гарантирования способствует привлечению в отрасль внешних инвестиций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Схема кредитования по программе ЕБРР

Так, начиная с 2003 года увеличилось кредитование банков второго уровня по программе зерновых расписок, которое с 2000 года составило в общей сложности 158,4 млрд. тенге, а также со стороны Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР) со 60 млн. долл. США до 100 млн. долл США. При этом ставка вознаграждения по кредитам программы зерновых расписок ЕБРР, выделяемых банками второго уровня сельхозпроизводителям составляет 10-12% годовых, а при кредитовании собственными средствами до 14-18% годовых (Рисунок 1).

На сегодняшний  день перед агропромышленным комплексом поставлена задача по увеличению ежегодных объемов экспорта зерна и вхождение Казахстана в пятерку мировых экспортеров зерна.

Для увеличения урожайности  и производства зерна высокого качества необходимо, чтобы сельхозтоваропроизводители имели возможность по достойной цене реализовать выращенное зерно и часть полученной прибыли направлять на повышение уровня агротехнологических мероприятий.

Проводимая государством политика в области зернового  производства должна стимулировать  не только применение новых технологий и расширение посевных площадей, но и создавать благоприятную правовую базу, эффективную систему финансирования отрасли и технологическую инфраструктуру.

По мнению международных  экспертов, казахстанская система  зерновых расписок признана лучшей и  наиболее перспективной моделью из всех существующих стран СНГ и Восточной Европы.

Введение электронных  торгов зерном подразумевает наличие  надежного и быстрого механизма  передачи реальных прав собственности  на зерно, что является практически  невозможным в рамках текущей  системы зерновых расписок.  
Создание системы электронных торгов по аналогии с биржевой торговлей ценными бумагами является объективной потребностью зернового рынка Казахстана.  
Поэтому, Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан совместно с АО «КазАгроМаркетинг» прорабатываются вопросы по внедрению проекта «Система электронных зерновых расписок».

Следует отметить, что электронные  складские свидетельства успешно  применяются в Молдове, США, ОАЭ (Дубаи) и в других странах.  
Определяющим фактором, в необходимости создания данной системы, является сокращение цепи торговых посредников и установление реальной цены на зерно. 
На сегодняшний день проблема реализации зерна сельхозтоваропроизводителями, к сожалению, остается актуальной, не учитывая отдельные годы, когда складываются благоприятные условия на мировом рынке для экспортеров зерна. 
Уже в период уборки урожая на хлебоприемных предприятиях производится закуп зерна по низким ценам, что крайне невыгодно для производителей зерна. 
Главной целью внедрения проекта СЭЗР является то, что сельхозтоваропроизводители могут с помощью данной системы выйти на биржевую торговую площадку и без посредников реализовывать зерно.

Преимущества СЭЗР:

- снижение риска выдачи  зерновых расписок фактически  необеспеченных зерном;

- упрощение процедуры  получения владельцами зерна кредитов под залог ЭЗР;

- быстрое совершение сделок  купли-продажи зерна посредством сети Интернет;

- ускорение регистрации  хлебоприемными предприятиями зерновых расписок;

- получение хлебоприемными  предприятиями информации о новом владельце зерна, при котором снизится риск неоплаты за хранение зерна. 

Ключевым звеном системы  ЭЗР будет являться Администратор  реестра электронных зерновых расписок. 

Администратор системы – юридическое лицо, фиксирующее передачу, предоставление и ограничение прав по зерновым распискам, зарегистрированным в реестре ЭЗР, и которое несет ответственность за сохранность официальных записей, обеспечение их конфиденциальности, представление правильных данных о таких записях, совершение официальных записей о проведенных операциях. При этом, владелец зерна в любое время может получить выписку из реестра ЭЗР с указанием зарегистрированных сведений.

Деятельность  Администратора будет аналогична деятельности «регистратора», который определяется Законом Республики Казахстан «О рынке ценных бумаг». 
Таким образом, по мнению экспертов, внедрение СЭЗР будет способствовать развитию биржевой индустрии, послужит системообразующим средством для саморегулирования рынка зерна, повысит его прозрачность, сократит цепь торговых посредников и в конечном итоге послужит установлению реальной цены на зерно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА II. ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ ОСНОВНЫХ ОТРАСЛЕЙ АПК

 

Зерновой рынок – это стержень развития аграрной экономики. Его состояние является важным показателем качества проводимых в стране экономических реформ, реализации агропродовольственной политики.

С учетом масштабов и полноты элементов экономических отношений зерновой рынок может служить в качестве своеобразной модели развития для других рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия.

Зерновые культуры – важнейшая группа возделываемых растений, дающих зерно, основной продукт питания человека, сырьё для многих отраслей промышленности и корма для сельскохозяйственных животных.

Зерновые культуры включают в себя пшеницу (озимую и яровую), кукурузу на зерно, рис, ячмень (озимый и яровой), рожь, овес, сорго, гречиху, просо, смесь колосовых и т.д.

Из зерновых культур производят муку, клейковину, крахмал, корма для животных; из муки производят хлебобулочные, макаронные и кондитерские изделия; зерновые используют для приготовления напитков брожения, для получения спирта и биотоплива.

Также различают масличные культуры, к ним относятся бобы соевые, семена подсолнечника, сафлора, рапса, горчицы и т.д.

По данным Агентства РК по статистике:

- среднегодовая посевная площадь зерновых и масличных культур по Республике Казахстан за три года (2008 год – 17 103,8 тыс. га, 2009 год – 18 394,2 тыс. га, 2010 год – 18 367,2 тыс. га) составила 17 955,0 тыс. га;

- за период с 2008 по 2010 год среднегодовой валовой сбор зерна и масличных культур в весе после доработки составил порядка 16,8 млн. тонн (2008 год – 16,0 млн. тонн, 2009 год – 21,5 млн. тонн, 2010 год – 13,0 млн. тонн) (Рисунок 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Структура посевных площадей в 2010 году

 

Благоприятные климатические условия Казахстана позволяют выращивать пшеницу мягких и твердых сортов высокого качества, а также другие зерновые культуры.

Зона размещения пшеницы – весь Казахстан за исключением Мангистауской и Атырауской областей. Наибольшие посевы (около 80% всех посевов) сосредоточены в Костанайской, Акмолинской, и Северо-Казахстанской областях. От 3 до 5% посевов пшеницы имеют Актюбинская, Восточно-Казахстанская, Карагандинская и Павлодарская области.  Озимая  пшеница  размещается  в  основном  на  юге – Алматинская, Жамбылская и Южно-Казахстанская области, где сосредоточено около 90% всех посевов.

Динамика урожайности последних лет показывает неустойчивость урожайности по годам, что свидетельствует о сохранении высокой зависимости зернового производства от погодных условий. По итогам 2010 года по сравнению с показателями 2009 года очевидно уменьшение урожайности на 36,5 %, из неё пшеницы на 38,7 %