Коммерческие банки и их функции. 2

Банки – необходимый финансовый институт на современном этапе развития. Они содействует непрерывности процесса производства, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где в них нуждаются. Особенность деятельности банков состоит в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном привлеченными средствами и поэтому несут большую ответственность за сохранность доверенных им денег. Коммерческие банки находятся в центре экономической жизни, именно поэтому важно изучать деятельность коммерческих банков в современной рыночной экономике.

Современная наука о финансах имеет множество подходов к определению понятия «коммерческий банк» и выполняемых ими функциях. Большая часть ученых хотят охарактеризовать понятие «банк» по-своему выделить наиболее значимые, по их мнению, функции банков т.е. привнести свою индивидуальность по рассматриваемому вопросу.

     Классик европейской теории банковского дела, Бухвальд Бруно, в начале текущего столетия охарактеризовал понятие «банк» следующим образом: «Под банком понимают предприятие, занимающееся кредитными и тому подобными операциями». Столь простое и незамысловатое, с одной стороны, определение, с другой наиболее полно и точно характеризует некоторые банковские организации в России в определенные моменты их развития.

    Несколько созвучное определение, но уже много лет спустя, дает известный американский ученый П. Роуз: «Банк - это финансовый институт, предлагающий широкий спектр услуг, прежде всего относящихся к кредитам, сбережениям и платежам, и выполняющий многообразные финансовые функции в отношении любого предприятия в экономике». В данном случае, П. Роуз относит банки к инфраструктуре рынка.

    Несколько отличное от других ученых, определение понятия банк приводит профессор Куликов А.Г. Он считает, что «банки - это коммерческие предприятия, торгующие денежным капиталом и осуществляющие расчеты между предприятиями и организациями». В данном случае, профессор выделяет банки как полноправные предприятия, субъекты рынка, выполняющие посреднические функции как в расчетах, так и насыщении рынка таким специфическим товаром как деньги, приписывая банкам так называемую торгово-закупочную деятельность.

    Своеобразный  подход к определению понятия концепции коммерческого банка и выполняемых им функций, приводит в своей монографии Джозеф Синки. Не давая четкого определения коммерческому банку, он начинает свое исследование с этимологии слова «банк». Исходя из французского «banque» - сундук, и итальянского «banca» - скамья, профессор Синки выводит свое видение основных функций коммерческого банка:

«1. обеспечение места для хранения сбережений - функция безопасного хранения;

2. снабжение средствами  платежа при покупке товаров  и услуг - функция опосредования сделки».

Отдавая должное тому, что вышеперечисленные функции относились все-таки к коммерческому банку более раннего периода времени, Дж. Синки отмечает, что в современном банке достаточно часто можно встретить как бы перевоплотившиеся «сундук» (банковское хранилище, сейфы и т.д.) и «скамью» (кассовое окно, рабочее место должностного лица занимающегося ссудами и т.д.). [17]

Итак, коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также другие банковские операции. [1]

   Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

    Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

         Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Рисунок 1- Посреднические функции коммерческих банков

          Важнейшей функцией, выполняемой коммерческими банками, является функция посредничества в кредите. Сами банки появились в результате специализации этой функции: менялы и посредники в платежах нередко превращались в банкиров. Банки устраняют многочисленные препятствия, возникающие в отношениях между кредиторами и заёмщиками. Эти препятствия связаны с:

• размерами запрашиваемого и предлагаемого капитала;
• несовпадением сроков запрашиваемого капитала и сроков предложения капитала;
• кредитными рисками.

                    Следующая функция - аккумуляция  сбережений и превращение их  в инвестиции. В настоящее время  эта функция играет важнейшую  роль в экономической политике  государства. В своё время «японское  экономическое чудо» во многом  стало возможно потому, что банковская  система страны сумела мобилизовать  сбережения населения для инвестирования  экономики страны. Напротив, в России  при явном попустительстве государства  в результате серии афер типа  «МММ» и других «финансовых  пирамид» население утратило  веру в надежность отечественной  финансовой системы, что стало  мощным тормозом экономического  развития страны.

         Эмиссионно-учредительская функция  заключается в том, что банки  организовывают выпуск и размещение  ценных бумаг. В данном случае  банки осуществляют посредничество  между инвесторами (владельцами  свободных денежных средств) и  фирмами, нуждающимися в их привлечении (эмитетнтами). Особенность посредничества в данном случае заключается в том, что его инструментом выступает не денежная ссуда, а ценные бумаги, которые банки могут приобретать как за свой счет, так и за счет по поручению клиентов. Организуя выпуск и размещение ценных бумаг фирм, банки способствуют трансформации сбережений и инвестиций, чем расширяют возможности экономического роста.

         Следующая немаловажная функция  коммерческих банков – это  посредничество в платежах. По  поручению своих клиентов банки  занимаются ведением кассы: принимают  деньги от клиентов, ведут их  на соответствующих счетах, учитывают  все поступления и выдачи, хранят  наличные деньги, осуществляют необходимые  платежи и т. д. Всё это обеспечивает  экономию издержек обращения.

          Консультационное обслуживание  клиентов - еще одна функция коммерческих  банков. В процессе своей деятельности  банки аккумулируют солидную  и весьма ценную информацию  о состоянии финансового рынка  и общих микро- и макроэкономических  тенденциях развития. Эта информация  способствует существенному повышению  качества обслуживания банковских  клиентов.

          Банки также осуществляют создание  и уничтожение денег, т.е. управляют  денежной массой. При пассивном  создании денег коммерческих  банков величина общего предложения  денег в экономике не изменяется: имеет место  простое преобразование  денег центрального банка в  деньги коммерческих банков без  увеличения общего объема  денежной  массы. Это происходит следующим  образом. Коммерческий банк получает  от своего клиента деньги центрального  банка и оформляет на имя  этого клиента бессрочный вклад  в деньгах коммерческого банка. При активном создании денег  коммерческих банков общее предложение  денег в экономике увеличивается, что происходит в результате  «монетизации» неденежных активов (золота, валюты, ценных бумаг, недвижимости, товаров и т. д.), а также при выдаче кредитов. Таким образом, активное создание денег коммерческими банками происходит при следующих операциях:

• при покупке коммерческим банком неденежных активов;
• при выдаче коммерческим банком кредитов.

          Передача экономике импульсов  денежно-кредитной политики центрального  банка – следующая функция  коммерческих банков. Центральный  банк определяет общий объем  денежной массы, а коммерческие  банки передают экономике импульсы  денежно-кредитной политики центрального  банка. Это важнейшая функция  в современных условиях, так как она определяет денежно-кредитную политику государства.[12]

Классификация

         К принципам деятельности коммерческих  банков относятся:

1. Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только качественное соответствие между ресурсами банка и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов по срокам. Так, если банк привлекает средства на короткие сроки (краткосрочные вклады или до востребования), а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам окажется под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Оборотная сторона данного принципа состоит в том, что в пределах имеющихся у него ресурсов банк свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.е. объем активных операций банка не может быть ограничен административными методами. Административные ограничения могут быть разовыми. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим методам.
2. Высокая степень экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Это второй принцип, на котором базируется деятельность коммерческого банка. Этот принцип предполагает свободное распоряжение собственными привлеченными средствами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, самостоятельность в распоряжении доходами, остающимися после уплаты налогов. В настоящее время всем коммерческим банкам России предоставлена достаточная экономическая свобода в распоряжении своими фондами и доходами. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам банк отвечает всем принадлежащим ему имуществом и средствами, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск по своим операциям банк берет на себя.

3. Проведение самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной на состояние рынка финансовых ресурсов. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты деятельности, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, осуществлении разнообразных банковских операций и т.д. Коммерческие банки не могут руководствоваться в своей деятельности спускаемыми сверху инструкциями и исходить из фиксированных процентных ставок. Воздействие кредитного центра на политику коммерческих банков всегда должно иметь косвенный характер.

4. Четвертый принцип деятельности коммерческих банков состоит в том, что их взаимоотношения со своими клиентами должны строиться как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит из выгодности помещения своих кредитных ресурсов. Ориентация на общегосударственные интересы неизбежно обернется для коммерческого банка кризисом ликвидности или банкротством.

         Функционируя на основе принципов деятельности, банки выполняют различные операции. Все операции коммерческого банка, как изображено на рисунке 1 – Виды операций коммерческих банков, можно условно разделить на кредитные: пассивные и активные, а также активно-пассивные (доверительные или комиссионно-посреднические).

          Пассивные операции – это операции  по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Пассивы коммерческого банка состоят из собственных средств (капитала) и обязательств. К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный фонд, страховые резервы, не распределенная в течение года прибыль.

          Уставный капитал акционерного  банка формируется за счет  эмиссии обыкновенный и привилегированных  акций, а уставный капитал паевого  банка – за счет долевых  взносов участников банка.

          Резервный фонд формируется за  счет ежегодных отчислений от  прибыли и предназначен для  возмещения убытков по активным  операциям.

          Социальные фонды также формируются  за счет прибыли банка для  производственного и социального  развития самого банка.

          Страховые резервы являются составной  частью капитала банка  и образуются  за счет его прибыли; они предназначены  для сглаживания негативных последствий  фактического снижения рыночной  стоимости активов.

          Нераспределенная прибыль остается  после уплаты налогов и поступает  в распоряжение банка.

Рисунок 1- Виды операций коммерческих банков

          Обязательства коммерческого банка  состоят из привлеченных, а также  заёмных средств.

          Привлеченные средства состоят  из депозитов до востребования, срочных депозитов и овердрафта.

         К заёмным средствам относятся  кредиты центрального банка, а  также эмитированные банком долговые  обязательства: векселя, облигации, депозитные  и сберегательные сертификаты.

         Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении  ресурсы для получения прибыли  и поддержания ликвидности. По  степени убывания ликвидности  можно выделить следующие банковские  активы.

         Кассовые остатки и остатки  на корреспондентских счетах  в центральном банке и собственно  коммерческих банках в виде  банкнот и монет для обеспечения  выполнения банком текущих обязательств  и платежей в наличной форме, главным образом для расчета  с физическими лицами. Эти средства  образуют так называемые первичные  резервы или наличные активы, которые в любой момент и  без всяких ограничений и дополнительных  затрат могут быть использованы  для выполнения обязательств  банка.

          Ценные бумаги для перепродажи  и иные инструменты для поддержания  ликвидности. Сюда относятся инвестиции  в ценные бумаги рынка денег  типа казначейских векселей. Это  так называемые вторичные резервы.

          Инвестиционные ценные бумаги  рынка капитала: облигации, акции  и так далее. Кредиты – основные  виды банковских активов, на которые  приходится от половины до  трёх четвертей всей стоимости  активов. Основные средства и  нематериальные активы – остаточная  стоимость зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы  и т. п. Стоимость материальных  средств называют также фиксированными  активами. Чем больше срок, на  который банк вкладывает средства, тем рискованнее операция, выше  прибыль, но  ниже ликвидность  банка, т. е. его способность выдавать  деньги по первому требованию  вкладчиков. Поэтому банки заинтересованы  в срочных вкладах, которыми можно  свободно оперировать в пределах  оговоренного срока.

         Кроме кредитных операций банки  выполняют различные комиссионные  операции. С известной долей условности  их можно разделить на 5 групп.

          Содержание переводных операций  заключается в том, что наличные  деньги переводятся посредством  банка третьим лицам.

         Аккредетивные операции также являются формой перевода денег от одного клиента другому с помощью банка. При товарном аккредетиве условием оплаты выступает получение банком товара или документа об отправке товара. Денежный аккредетив представляет собой документ, позволяющий клиенту получить определённую сумму денег в другом городе.

          Инкассовые операции – это  денежные операции, которые осуществляет  банк от имени и за счет  своих клиентов по различным  документам.

          Доверительные операции означают  временное управление имуществом, передачу наследства, а также  приём различных ценностей на  хранение. Клиенту могут быть  представлены сейфы или специальные  камеры, используемые обычно для  хранения ценных бумаг.  В период  длительного отсутствия клиента  банк может по его поручению  получать дивиденты, проценты и т. д. Торгово-комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами за счет и по поручению клиентов.

          Таким образом, коммерческий банк  представляет собой кредитную  организацию, имеющую исключительное  право осуществлять в совокупности  различные банковские операции.  К основным функциям коммерческого банка относят такие функции как: посредничество в кредите, посредничество в платежах, эмиссионно-учредительская функция, консультационное обслуживание, создание и уничтожение денег, передача импульсов монетарной политики, аккумуляция сбережений и превращение их в инвестиции.   Функционируя на основе принципов деятельности, банки выполняют различные операции. Все операции коммерческих банков делятся на активные, пассивные и комиссионные.

2.1 Создание кредитной  организации

          Государственная регистрация создаваемой кредитной организации осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей, установленных для кредитных организаций Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. №109-И «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской операции».

         Учредителями кредитной организации могут быть лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством, т.е. финансово самостоятельные юридические и дееспособные физические лица. Следует отметить, что, согласно правовым нормам, учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение трех лет со дня его регистрации.

         Юридическое лицо-учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитно организации, действовать в течение трех лет, выполнять  обязательства перед федеральным бюджетом субъекта РФ местным бюджетом за последние 3 года.

          Кредитная организация-учредитель должна быть финансово устойчивой в течение последних 6 месяцев, предшествующих дате подачи  документов для государственной регистрации кредитной организации для получения лицензии на осуществление банковских операций. [3]

         Решение о государственной регистрации принимает Банк России. Он же ведет книгу государственной регистрации кредитных организаций. За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина.

         Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после её государственной регистрации. Кредитная организация имеет право осуществлять  банковские операции только с момента получения лицензии. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

         Выделяют следующие этапы создания кредитной организации:

     1. Предварительный этап. Предназначен для согласования с Банком России названия будущей кредитной организации. Предусматриваются следующие действия:

• до подписания учредительного договора учредители кредитной организации направляют в ЦБ РФ запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований кредитной организации;
• Банк России в течение 3-х рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации и в адрес территориального учреждения Банка России по предполагаемому месту нахождения кредитной организации телеграмму, подтверждающую предварительное согласование предполагаемых наименований кредитной организации.

          2.Этап подготовки и подписания учредительных документов. На этой стадии происходит подписание учредительного договора и(или) устава. Кредитная организация должна иметь учредительные документы, предусмотренные гражданским законодательством для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Для акционерных обществ - это устав, для обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью- учредительный договор и устав.

         3.Государственная регистрация. Не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора учредители направляют в территориальное учреждение ЦБ РФ по предполагаемому местонахождению кредитной организации следующие документы:

• заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
• учредительный договор и(или) устав;
• бизнес-план, утвержденный собранием учредителей кредитной организации, протокол собрания учредителей, содержащей решение об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Бизнес-план является документом на ближайшие 2 календарных года, предполагаемую программу действий  кредитной организации, включая параметры и ожидаемые результаты деятельности.
• документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора.
• копии документов о государственной регистрации учредителей.
• документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал организации.

          В настоящее время размер минимального уставного капитала для вновь создаваемого коммерческого банка составляет не менее 5 млн евро.

          К документам, представляемым при государственной регистрации, прилагаются анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, главного бухгалтера , заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются кандидатами собственноручно и должны содержать сведения:

          а) о наличии у этих лиц высшего юридического и экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее 1 года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее 2 лет;

          б) о наличии (отсутствии) у них судимости.

         При отсутствии  замечаний территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России положительное заключение с приложением документов, представленных учредителями кредитной организации. Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности государственной регистрации кредитной организации.

4.Получение лицензии о банковской деятельности.

         Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям:

1) несоответствие  кандидатов, предлагаемых на должности  руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной  организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным  федеральными законами и принимаемыми  в соответствии с ними нормативными  актами Банка России. Под несоответствием  кандидатов, предлагаемых на указанные  должности, этим квалификационным  требованиям понимаются:

• отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства таким отделом, подразделением (для кандидатов на должности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - отсутствие у них высшего профессионального образования); (в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
• наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;
• совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях; (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
• наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации на основаниях, предусмотренных пунктом 2 статьи 254 Кодекса законов о труде Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ);
• предъявление в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, к кредитной организации, в которой каждый из указанных кандидатов находился на должности руководителя кредитной организации, требования о замене его в качестве руководителя кредитной организации в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ);
• несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
• наличие иных оснований, установленных федеральными законами;