Коммерческие банки и их функции. 4

ммерческие банки  и их функции  

СОДЕРЖАНИЕ  

1. Сущность, история  возникновения банков  

2. Активные и пассивные  операции коммерческих банков. Их  классификация  

2.1. Пассивные операции  коммерческих банков  

2.2. Активные операции  коммерческих банков  

3. Кредитные операции  банков  

3.1. Виды и формы  кредитных соглашений  

3.2. Этапы выдачи  кредита  

4. Тенденции развития  коммерческих банков в современных  условиях  

Список использованной литературы  

1. СУЩНОСТЬ, ИСТОРИЯ  ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ  

Значение коммерческих банков в современных кредитных  системах столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  преимущественно торговлю (commerce) , товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк") . Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные  с товарным обменом. С развитием  промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки  кредитов постепенно удлинялись, часть  банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных  агентов независимо от рода их деятельности.  

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда.  

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко  усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные  инструменты и методы обслуживания клиентуры.  

Практика банковского  дела за рубежом представляет большой  интерес для складывающейся в  России и других странах СНГ новой  хозяйственной системы. Совершается  переход от административно-управляемой  высокомонополизированной государственной  банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективной собственности системе кредитных  учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.  

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и  в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы  в России. Недостаточно объявить о  создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоить  ему статус "акционерного общества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным  бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.  

Особую сложность  выполнению поставленных целей придает  то обстоятельство, что в ходе "социалистического  эксперимента" были целенаправленно  ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты финансового  рынки. На основе утопических идеологических концепций была создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка, подмявшая под  себя всю кредитную сферу и  систему расчетов и полностью  устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определило другие серьезные дефекты системы - жесткую централизацию денежных ресурсов и волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативность  низовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачи ссуд "под план" и т.д.  

Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в  цивилизованном мире и опирающихся  на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует  предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и новых видов  услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.  

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации  принять характер услуг, которые  учреждения финансового сектора  предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших  элемента современной кредитной  системы:

центральный (эмиссионный) банк;

 коммерческие  банки; 

 специализированные  финансовые учреждения (страховые,  ипотечные, сберегательные и т.д.)  

Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют  клиентам полный комплекс финансового  обслуживания, включая кредиты, прием  депозитов, расчеты и т.д. Этим они  отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными  функциями. Коммерческие банки традиционно  играют роль стержневого, базового звена  кредитной системы.  

Между коммерческими  банками и другими видами кредитно-финансовых учреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается  и выражается в сотрудничестве и  взаимодействии по одним линиям, и  конкуренции - по другим В процессе деятельности коммерческих банков создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.  

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового  посредничества.  

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально  функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;

 осуществление  денежных платежей и расчетов;

 выдача кредитов.  

Систематическое выполнение указанных функций и создает  тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.  

Создание платежных  средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя  путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в  процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся  на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в  безналичные. Общая сумма денег  в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве  увеличилось, так как банк своей  операцией создал новые платежные  средства. Обратное действие - уничтожение  происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег  с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать  и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным  банком, который через систему  обязательных резервов управляет динамикой  кредита.  

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между  хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность  клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма  финансовых услуг, которая позволяет  гибко учитывать потребности  конкретного заемщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы) .  

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного  рода доверительные операции для  корпораций и частных лиц, связанных  с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.  

2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ  ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ  КЛАССИФИКАЦИЯ  

Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на

пассивные:  

операции связанные  с формированием ресурсов банков.  

активные:  

операции связанные  с размещением собственных и  привлеченных средств.  
 

2.1. Рассмотрим пассивные  операции коммерческих банков  

Их ресурсы формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.  

К собственным средствам  относятся акционерный, резервный  капитал и нераспределенная прибыль.

акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как  правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые  выпуски акций.

 резервный капитал  или резервный фонд банков  образуется за счет отчислений  от прибыли и предназначен  для покрытия непредвиденных  убытков и потерь от падения  курсов ценных бумаг. 

 нераспределенная  прибыль - часть прибыли, оставшаяся  после выплаты дивидендов и  отчислений в резервный фонд.  

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических  или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области  пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.  

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады) , а также контокоррентные  и корреспондентские счета:

депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

 вклады до востребования; 

 срочные вклады;

 сберегательные  вклады.  

Вклады до востребования, а также текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию. По полученной от банка  чековой книжке, владелец счета в  праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки  платят проценты.  

Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит  от размера и срока вклада.  

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.  

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.  

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские  кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель) .  

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы  в целом. Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для  поддержания их ликвидности.  

Коммерческие банки  получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

контокоррент - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные  операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств  этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение  или выписывает чеки - активным.  

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

ценные бумаги, которые  находятся на балансе банка и  продаются с соглашением об обратном их выкупе.  

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

Облигационные займы  эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны  государственных органов - территориальных  подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии  облигационного займа его выпуск является незаконным.  

2.2. Рассмотрим активные  операции коммерческих банков  

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности.  

В зависимости от срока, на который банки предоставляют  ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и  локальные (от англ. on call - по требованию) , которые должны быть возвращены по первому требованию банка.  

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.  

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и  ссуды под векселя.  

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срока их погашения, в свою очередь банк, если он начал  испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя  в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с  клиента определенный процент, который  называется учетным процентом (дисконтом) .

вексель коммерческий - возникает на основе товарного  обращения (наиболее надежен) ;

"дружеские векселя" - это векселя, которые два лица  выставляют друг на друга для  получения средств в банке  без всякого движения товаров  (бронзовые)  

Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и  товарораспорядительных документов. Они  выдаются банками не в полном размере  рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50 %) .  

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема - реализация товара, произведенный  и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие  кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  учтены все потребности общества.  

В условиях рыночных отношений при изобилии товаров  необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.  

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными  бумагами выступают в виде ссуд под  обеспечение ценных бумаг и покупки  бумаг банком за свой счёт.

Ссуды под обеспечение  ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 - 60 %) .  

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды  под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством  товаров.

Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) , в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к  дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также  получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.  

3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКОВ  

3.1. Виды и формы  кредитных соглашений  

В практике банков проводится разграничение между коммерческими  ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные  виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его  погашения и т.д.  

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана  с нехваткой у предприятия  денежных средств для покупки  элементов оборотного капитала, необходимых  для повседневных операций. Это в  основном краткосрочные кредиты  сроком до 1 года. Сюда относятся:

 Кредитная линия  - соглашение между банком и  заемщиком о максимальной сумме  кредита, которую последний сможет  использовать в течение обусловленного  срока и с определенными условиями.  Эта форма используется для  покрытия сезонных влияний или  прироста дебиторской задолженности.  Часто обеспечением кредитной  линии служат кредитуемые банком  запасы или неоплаченные счета; 

 возобновляемая  кредитная линия предоставляется  банком, если заёмщик испытывает  длительную нехватку оборотных  средств для поддержания определенного  объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;

 ссуды на чрезвычайные  нужды выдаются банком для  финансирования разового экстраординарного  увеличения потребности клиента  в оборотных средствах, связанного  с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и  другими чрезвычайными обстоятельствами;  

 перманентная  ссуда на пополнение оборотного  капитала. Кредиты такого рода  выдаются на несколько лет  и имеют целью покрыть длительный  дефицит финансовых ресурсов  заёмщика. Погашение ведется в  рассрочку. Эти ссуды часто  выдают под первоначальное развитие  дела.

 Ссуды для финансирования  основного капитала. Эта группа  представлена средне- и долгосрочными  кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко  второй группе относят:  

- срочные ссуды,  которые выдаются на срок более  одного года в форме единичного  кредита или серии последовательных  займов и используются для  приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования  долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет; - ссуды под закладную применяются  для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный  срок (более 15 лет) ; - строительные  ссуды выдаются на период строительного  цикла (до 2-х лет) . Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную  и начинается выплата основного  долга.  

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением  недвижимости: - ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная  с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными  суммами на протяжении всего срока  действия ссуды; - ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаров длительного  пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока  и содержит условие обратного  выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного  долга; - возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия  с правом получения кредита в  течение определенного срока. При  предоставлении ломбардного кредита  залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости  от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

ценных бумаг;

 товаров; 

 драгоценных металлов;

 финансовых требований.  

Стоимость кредита  складывается из процентов и комиссионных платежей.  

3.2. Этапы выдачи  кредита  

Заявка и интервью с клиентом.  

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к  заявке были приложены документы  и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды  и объясняющие причины обращения  в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет  о движении кассовых поступлений, прогноз  финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к  кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень  руководства и порядок ведения  дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.  

Изучение кредитоспособности и оценка риска.  

Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел  по анализу кредитоспособности. Там  проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения  компании-заемщика, при этом экспертам  предоставляются очень широкие  полномочия.  

Подготовка к заключению договора.  

Этот этап называется структурированием ссуды. На котором  определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.  

Кредитный мониторинг.  

Контроль за ходом  погашения ссуды и выплатой заключается  в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.  

4. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ  

Система коммерческих банков в ее современном виде стала  формироваться с 1988 года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации  строится в соответствии с Законом  РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке  Российской Федерации (Банке России) ".