Коммерческие банки и их функции. 5

Министерство  образования и науки Украины

Донецкий  национальный университет 
 
 
 
 
 

Реферат

по дисциплине «Деньги и кредит»

на тему «Коммерческие банки и их функции» 
 
 
 
 
 

Выполнила

студентка II курса

группы 0503В

экономического  факультета

Леонова София 
 
 
 

Донецк

2010 

СОДЕРЖАНИЕ 

1. Сущность, история  возникновения банков      3

2. Активные и  пассивные операции коммерческих  банков. Их классификация      

                                                                                                                                   9

2.1. Пассивные  операции коммерческих банков     9

2.2. Активные  операции коммерческих банков                                                  11

3. Кредитные  операции банков                                                                            14

3.1. Виды и  формы кредитных соглашений                      14

3.2. Этапы выдачи  кредита                                                                                   16

Список использованной литературы                                                                   18

      1. СУЩНОСТЬ, ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ  И ФУНКЦИИ БАНКОВ 

     Значение  коммерческих банков в современных  кредитных системах столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю (commerce) , товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк") . Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

     Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда.

     Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появились новые  виды финансовых учреждений, новые  кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

     Практика  банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Украине новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

     Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно  сложных) задач экономической реформы  в Украине. Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного общества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

     Особую  сложность выполнению поставленных целей придает то обстоятельство, что в ходе "социалистического  эксперимента" были целенаправленно  ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты финансового  рынки. На основе утопических идеологических концепций была создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка, подмявшая под себя всю кредитную сферу и систему расчетов и полностью устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определило другие серьезные дефекты системы - жесткую централизацию денежных ресурсов и волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативность низовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачи ссуд "под план" и т.д.

     Построение  нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.

     Современные кредитно-банковские системы имеют  сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации принять  характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют  своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной  кредитной системы:

• центральный (эмиссионный) банк;
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.)

     Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.

     Между коммерческими банками и другими  видами кредитно-финансовых учреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции - по другим В процессе деятельности коммерческих банков создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

     Этот  процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

     Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Широкая  диверсификация операций позволяет  банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально  функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

     Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот фундамент, на котором  зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые  используются в хозяйстве для  организации товарного обращения  и расчетов. Речь идет об открытии и  ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

     Создание  платежных средств тесно связано  с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может  возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в  банк или же в процессе банковского  кредитования. Эти операции по-разному  отразятся на величине денежной массы  в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

     Вторая  обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) .

     Помимо  выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества  в управление банку на доверительной  основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным  выпускам.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ   

     Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на  

     2.1. Рассмотрим пассивные  операции коммерческих  банков 

     Их ресурсы формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.

     К собственным средствам относятся  акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

• акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
• резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
• нераспределенная прибыль - часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

     Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

     Привлеченные  средства составляют основную часть  ресурсов коммерческих банков. Это  депозиты (вклады) , а также контокоррентные и корреспондентские счета:

• депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
• вклады до востребования;
• срочные вклады;
• сберегательные вклады.

     Вклады  до востребования, а также текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

     Срочные вклады вносятся клиентами банка  на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока  вклада.

     Сберегательные  вклады вносятся и изымаются в  полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

     Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

     Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке  Украины преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель) .

     Значение  рынка межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы  в целом. Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

     Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

• контокоррент - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки - активным.

     Кредит  по контокоррентному счету предоставляется  под обеспечение коммерческими  векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

• ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

     Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные  займы, банковские векселя и т.д.)

• Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

     2.2. Рассмотрим активные  операции коммерческих  банков

     Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности.

     В зависимости от срока, на который  банки предоставляют ссуды или  кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные (от англ. on call - по требованию) , которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

     В зависимости от обеспечения, под  которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные, фондовые и  бланковые операции.

     Вексельные  операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

     Учет (дисконтирование) векселей означает покупку  векселей банков до истечения срока  их погашения, в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения  в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает  лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным  процентом (дисконтом) вексель коммерческий - возникает на основе товарного  обращения (наиболее надежен) ;

• "дружеские векселя" - это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

     Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров  и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50 %) .

     Поскольку в условиях рыночной экономики главная  проблема - реализация товара, произведенный  и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие  кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  учтены все потребности общества.

     В условиях рыночных отношений при  изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

     Фондовые  операции. Их объектом служат различные  виды ценных бумаг. Операции банков с  ценными бумагами выступают в  виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

• Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 - 60 %) .

     Ценные  бумаги представляют собой фиктивный  капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

• Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) , в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

     3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ 

     3.1. Виды и формы  кредитных соглашений 

     В практике банков проводится разграничение  между коммерческими ссудами  и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные  виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его  погашения и т.д.

     Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить  на две группы:

• Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:
• Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
• возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;
• ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;
• перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
• Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

     - срочные ссуды, которые выдаются  на срок более одного года  в форме единичного кредита  или серии последовательных займов  и используются для приобретения  машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.  Типичный срок - 5 лет; - ссуды под  закладную применяются для финансирования  покупки зданий, земли. Они рассчитаны  на длительный срок (более 15 лет) ; - строительные ссуды выдаются  на период строительного цикла  (до 2-х лет) . Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

     Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением  недвижимости: - ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная  с фиксированным процентом.

     Обеспечением  кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными  суммами на протяжении всего срока  действия ссуды; - ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаров длительного  пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга; - возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока.

     При предоставлении ломбардного кредита  залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости  от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов;
• финансовых требований.

     Стоимость кредита складывается из процентов  и комиссионных платежей.

     3.2. Этапы выдачи кредита 

     Заявка  и интервью с клиентом.

     Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены  документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины  обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков  за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок  ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

     Изучение  кредитоспособности и оценка риска.

     Если  после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и  тщательное обследование финансового  положения компании-заемщика, при  этом экспертам предоставляются  очень широкие полномочия.

     Подготовка  к заключению договора.

     Этот  этап называется структурированием  ссуды. На котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.

     Кредитный мониторинг.

     Контроль  за ходом погашения ссуды и  выплатой заключается в периодическом  анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 

1. Банковское  дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.  А.  Бабичевой. - М.: экономика, 2000.
2. Банковское дело. По ред. Лаврушина О.  И.. Москва "РоСТо", 2002
3. Общая теория денег и кредита: Учебник под ред. Е.  Ф.  Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2005
4. Усоскин В.  М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 2003
5. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.  А.  Дробозина, Л.  П.  Окунева, Л.  Д.  Андросова и др., под ред. проф. Л.  А.  Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006