Коммерческие банки России

Введение

1. Теоретические основы деятельности банков.
1. История развития коммерческих банков.
2. Операции коммерческих банков.
2. Анализ деятельности ОАО «Сбербанка России» на рынке банковских продуктов и услуг за период 2012-2014 годов.

2.1. Оценка деятельности банка.

2.2. Анализ активных и пассивных  операций банка.

 Заключение

1. Список использованных источников.

2   Приложения.

                                                   Введение

           Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны. Но банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

          Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

               Сегодня к группе коммерческих  банков в разных странах относится  целый ряд институтов с различной  структурой и разным отношением  собственности. Данная тема весьма  актуальна в настоящее время. Система коммерческих банков  развивается, стремительно набирая  обороты. Коммерческие банки занимают  свое место в экономике и  играют особую роль в процессе  функционирования народного хозяйства.

               Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись,  часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности.

             Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - выступают основным  звеном банковской системы. Независимо  от формы собственности коммерческие  банки являются самостоятельными  субъектами экономики. Их отношения  с клиентами носят коммерческий  характер. Основная цель функционирования  коммерческих банков - получение  максимальной прибыли.

             Согласно банковскому законодательству  РФ банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать  денежные средства физических  и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за  свой счет на условиях, возвратности, платности, срочности и осуществлять  расчетные операции по поручению  клиентов.  В Банковском кодексе дается следующее определение банка: "банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц".  Таким образом, коммерческие банки осуществляют, или должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные операции. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

          Коммерческие банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. 3 Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков.

           Основными функциями банков считаются:

1) аккумуляция и мобилизация денежного капитала

2)  посредничество в кредит

3) проведение расчетов и платежей в хозяйстве

4) создание платежных средств

5) организация выпуска и размещения ценных бумаг

6) консультационное обслуживание клиентов

           Достаточная экономическая осведомленность  и возможность контроля экономических  ситуаций позволяют банкам осуществлять  консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках.

1. История развития коммерческих банков.

             В России путь к становлению  самостоятельного и систематизированного  торгового законодательства был  намечен уже Соборным Уложением 1649 г. В 17 в. начинают объединяться  небольшие местные рынки в  один всероссийский рынок. Москва  была центром формирования этого  рынка. Оптовая и розничная торговля  велась на ярмарках. Сбором налогов  с торговли и таможенными сборами  ведал Приказ Большой Казны. Развитию  торговли содействовал Торговый  устав 1653 г. Во второй половине 17 в. появились торговые компании. Расширились связи с Индией, по Нерчинскому договору 1689 г. – с Китаем. Русское правительство в 17 в. осуществляло политику меркантилизма (франц. Merkante – торговец, купец; теория денежного баланса обосновывала политику, направленную на увеличение денежного богатства чисто законодательным путем) и ограничивала торговлю иностранных купцов в России.

            В 16 – 17 вв. существовали привилегированные  корпорации гостей, торговых людей  суконной и гостиной сотни. Внутри  корпораций купцы делились по  имущественному признаку в основном  на три статьи – первостатейных, среднестатейных и третьестатейных. Термин «гильдия» впервые упомянут (1719 г.) в регламенте Коммерц-коллегии. В 1721 г. Регламентом Главного магистра было объявлено обязательным создание гильдий во всех городах. Посадское население следовало разделить на «регулярных» и «нерегулярных» граждан. Первые в свою очередь делились на две гильдии: 1-я включала банкиров, «знатных» купцов, докторов, аптекарей и некоторые категории ремесленников (золотых и серебряных дел мастера и т.д.); 2-я – мелких торговцев и ремесленников (с образованием в 1722 г. Цехов часть ремесленников оказалась за пределами гильдейского деления). Остальное население (чернорабочие, «обретающиеся в наймах») причислялось к «нерегулярным» гражданам. На практике в 20 -70-х гг. 18 в. посадские люди, названные купечеством, по-прежнему делились по преимущественному признаку на три статьи, или гильдии, между которыми не было существенных различий сословного характера. Положение изменилось в 70 – 80-х гг. 18 века. Манифестом 17 марта 1755 г. Купеческое сословие было разделено на привилегированное гильдейское купечество в зависимости от располагаемого капитала (три гильдии) и мещан (остальные граждане).

            В конце 18 – начале 19 вв. происходил  постепенный упадок гильдейского  купечества. Одной из главных  причин этого была широкая  конкуренция торгующих крепостных  крестьян. С развитием капитализма  роль гильдий упала. В 1863 г. Третья  гильдия была отменена. С 1898 г. Гильдейские  свидетельства приобретались добровольно  лишь лицами, стремившимся к получению  сословных купеческих прав.

            Значительному развитию торговли  содействовали реформы, проводившиеся  в первой части 18 в. Петром I. Несмотря на свое знание торгового дела, Петр I нередко сам сознавался, что «что из всех дел управления торговля представляет наиболее затруднений». Мешала активному проведению внешней торговли привычка русских купцов к обману («плутовству»), которую Петр I старался искоренить, для чего он создал штат браковщиков, т.е. поверщиков по торговле льном, салом, воском и юфтью, т.е. тем скудным перечнем товаров, которые пользовались спросом у иностранцев, и предусмотрел правила такой поверки. Кроме того, с целью наведения порядка в торговле и ограждения покупателей от обмана Петр I установил одинаковые для всех весы и меры, образцы которых до сих пор хранятся в Санкт-Петербурге.

            Во внешней торговле Петр I старался  приучить русских торговцев действовать  сообща, «компаниями», как торговали  в иностранных государствах, поощрял  отправление детей купцов в  иноземные государства для обучения  торговому делу и развития  в русских людях духа торгового  предпринимательства.

            В области внутренней торговли  Петр I также провел огромные преобразования. В 1713 г. Он даровал право всем  людям свободно вести торговлю  в России с уплатой умеренных  пошлин; ограничил казенную торговлю которая стесняла частную промышленность; была создана первая биржа, а позднее биржи стали создаваться в крупных городах. При биржах учреждались присяжные маклеры, записи которых имели силу судебных (ссудных) протоколов.

             В 1717 г. была учреждена Коммерц-коллегия  – центральное государственное  учреждение России, ведавшее вопросами  торговли, главным образом внешней. В функции Коммерц-коллегии входило: строительство торговых судов, гаваней, маяков, складов и т.п.; руководство  торговыми консулами за границей, продажей некоторых товаров (пушнины, железа и др.), торговля которыми  была монополизирована казной; наблюдение  за путями сообщения, ярмарками  и исполнением таможенных тарифов; покровительство созданию купеческих  компаний и др. В 1731 -1742 гг. была  объединена с Мануфактур- и Берг-коллегиями. В 1754 г. при Коммерц-коллегии был учрежден Государственный коммерческий банк. В 1802 г. подчинена министру коммерции, а в 1818 г. упразднена.

             Таможенная реформа 1753 -1757 гг. отменила  внутренние пошлины, что способствовало  росту всероссийского рынка. Во  второй половине 18 в. В Москве возникли первые магазины при купеческих домах. В 1797 г. было разрешено иметь лавки при жилых домах. В 18 в. торговля развивалась на принципах протекционизма (от лат. Protection – защита, покровительство; экономическая политика осуществляется с помощью торгово-политических барьеров, которые ограждают внутренний рынок от ввоза иностранных товаров, снижают их конкурентоспособность по сравнению с товарами национального производства). Во второй половине 19 в. возникли акционерные торговые товарищества, развивалась оптовая биржевая торговля.

             В 19 - начале 20 вв. коммерческая деятельность  была основным объектом занятия  российского купечества, являющегося  почетным сословием российского  общества. В этот период искусство  коммерции в России достигло  высокого уровня. Существовал своеобразный  кодекс чести купца-коммерсанта, провозгласивший твердость и  нерушимость купеческого слова.

             На рубеже 19 – 20 вв. происходит дальнейший  рост торговли, концентрация ее  в руках монополий. Падала доля  ярмарок во внутреннем товарообороте, развивалась магазинная форма  торговли, увеличивалась роль банков. В 1905 г. было создано Министерство  торговли и промышленности. В  годы Первой мировой войны 1914 – 1918 гг. сократилось производство потребительских товаров, росли цены, росла спекуляция. Возник продовольственный кризис, который во многом привел к революционной ситуации в России.

              После Февральской революции  и октябрьского переворота 1917 г. была ликвидирована частная собственность, а вместе с ней и свободный  обмен товарами. Наряду с национализацией  была установлена государственная монополия на торговлю (1918 г.) важнейшими товарами народного потребления. С начала Гражданской войны (1918 – 1929 гг.) в период «военного коммунизма» коммерческая деятельность была запрещена, а установлено централизованное распределение предметов потребления. В январе 1919 г. введена продразверстка. С переходом к новой экономической политике (НЭП) продразверстка заменена продналогом.

               Для сбыта продукции крупной  промышленности были созданы  отраслевые синдикаты и другие  государственные оптовые организации (Госснабы). Розничная торговля находилась  преимущественно в руках потребительской  кооперации, а государственная торговля  была представлена небольшой  сетью торгов и других организаций.

              В процессе развития планово-распределительной  экономики и административно-командных  методов управления народным  хозяйством созданы и получили  развитие три формы внутренней  торговли: государственная, кооперативная, колхозная, которые обслуживали  соответственно городское и сельское  население. Государственная и кооперативная  торговля совместно образуют  организованный рынок страны, на  котором цены непосредственно  устанавливаются государством.

              Новые условия хозяйствования, ориентированные на переход к рыночным экономическим отношениям, введение частной собственности, развитие и укрепление товарно-денежных отношений, полного хозрасчета и самофинансирования способствовали появлению нового типа организации коммерческих отношений между поставщиками и покупателями товаров, открыли широкий простор коммерческой инициативе, самостоятельности и предприимчивости торговых работников. Без этих качеств в рыночных условиях нельзя успешно осуществлять коммерческую деятельность.

           Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России. В историческом плане банки в России возникли первоначально как частные коммерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночной инфраструктуры. Несомненно, что первые банкиры руководствовались не только целью способствовать движению денежных средств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом, как говориться, навар. Ведь ростовщичество - самый простой и надежный путь получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождем рыночных нововведений в стране. Государственные банки в России, как и во всем мире, возникли позже частных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою нишу в сфере экономических отношений или, как принято говорить сейчас, в экономическом пространстве.

             Социализм по-своему перекроил  банковскую систему, установив полную  государственную монополию на  банковские денежные операции, отодвинув  частный финансово-коммерческий  бизнес в теневую область, сделав  его запретным. Достигнутый в  социалистической системе хозяйствования  высший уровень монополизма государственного  банка привел к тому, что республиканские  и местные банки фактически  представляли отделения центрального  Государственного банка страны. Более того, так как Госбанк  СССР был непосредственно подчинен  правительству и министерству  финансов, то возникла бесконтрольная  государственная финансово-банковская  олигархия, державшая за семью  печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежных средств, государственного долга.

               Предельная централизация банковской  системы имела и свою притягательную  сторону, по крайней мере, для  отдельных экономических субъектов. Денежная система находилась  в единых руках, что позволяло  подавлять инфляцию, стабилизировать  денежное обращение, сдерживать  рост государственного внутреннего  и внешнего долга. Удавалось осуществлять  практически беспроцентное банковское  кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и  колхозов, в ряде случаев долги  государственному банку просто  не возвращались и превращались  в дотации.

               В период господства командно-административной  системы роль банков была предельно  сужена. Их функции сводились  к проведению безналичных расчетов  между предприятиями, кассовому  обслуживанию, а также финансированию  капитального строительства за  счет средств госбюджета и  специальных целевых фондов. Будучи  составной частью государственного  аппарата, банки при централизованном  общегосударственном планировании  осуществляли кредитные операции  в рамках строго регламентируемых  направлений использования денежных  средств и лимитируемых фондов  кредитования. Внеплановые операции  допускались только по решениям  партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий  и для самих банковских работников  фактически не было существенной  разницы между бюджетным и  кредитным финансированием, кредитование  проводилось из того же бюджета  по условным процентам. Государственный  банк постоянно занимался воспроизведением  через кредит финансового образа  директивного государственного  народнохозяйственного плана и  дополняющих его правительственных  программ и постановлений. По  сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Введение в дополнение к государственной сети специализированных банков не меняло дела по существу, поскольку они стали разделенным централизованным банком, в котором прибавилось число вертикальных структур. Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

             Следует иметь в виду, что банки  не просто хранилища денег  и кассы для их выдачи и  предоставления в кредит. Они  представляют мощный инструмент  структурной политики и регуляции  экономики, осуществляемой путем  перераспределения финансов, капитала  в форме банковского кредитования  инвестиций, необходимых для предпринимательской  деятельности, создания и развития  производственных и социальных  объектов. Банки могут направлять  денежные средства, финансовые ресурсы  в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет  лучшее, эффективное применение.

             Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные процентные  ставки приводят к разрушительным  инфляционным процессам, дефициту  государственного бюджета, пустой  трате средств. В условиях, когда  банки подмяты под себя государственным  аппаратом, финансовая саморегуляция заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивных денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все это ведет к обнищанию страны.

             Состояние российской системы  коммерческих банков на современном  этапе. Несомненно, банковская система  России еще очень молода и  профессионально только начинает  конкурировать с некоторыми зарубежными банками. Здесь не следует забывать о длительной эволюции западной банковской системы. Российские банкиры имеют возможность перенять опыт ведения банковского бизнеса зарубежом.

            Большинство из действующих на  сегодняшний день коммерческих  банков относится к категории  мелких или средних. Банки, принадлежащие  к разряду крупных, - это в основном  коммерческие банки, созданные на  базе трансформированных отделений  бывших государственных специализированных  банков. Крупные банки, созданные  предприятиями и организациями  без участия государственных  банковских служб, относительно  немногочисленны. Соответственно, в  основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие подразделения для осуществления операций в иностранной валюте. Существуют коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных банков СССР, и коммерческие банки, созданные, что называется, на "пустом месте", без участия государственных банковских структур. При трансформации отделений спец. банков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит на расчетно-кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования. Что касается ссудных операций, то бывают случаи, когда за ссудами эти клиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждения, имея несколько ссудных счетов в различных банках.

            Уделом же вновь созданных  коммерческих банков становится  обслуживание вновь зарегистрированных  хозяйственных структур в основном  коммерческого характера, только  образовавшихся и заинтересованных  в услугах банка в первую  очередь расчетного и депозитно-ссудного  характера. Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает их объективная ориентация на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных структур. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой. Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаёмщика.

            Исходя из подобного сложившегося  деления клиентуры, определяется  и основной круг активных операций  различных категорий коммерческих  банков. Вместе с тем доля активных  операций вновь созданных коммерческих  банков в свободном балансе  банков страны все еще весьма  невелика, причем наибольший удельный  вес в активных операциях коммерческих  банков в свободном балансе  занимают кредитные вложения. Характерной  для коммерческих банков особенностью  является преобладание краткосрочных  ссуд.

            В целом на сегодняшний день  коммерческие банки являются  наиболее интенсивно развивающимся  звеном банковской системы, они  быстро наращивают темпы активных  и пассивных операций, постоянно  проводят политику кредитной  экспансии, способствуют развитию  прогрессивных структур в экономике. Немаловажную роль играют коммерческие  банки и в обслуживании иностранных  инвестиций, включая кредитно-финансовое  обслуживание совместных предприятий.

            Вместе с тем, хотя формально  коммерческие банки в Российской  Федерации являются банками универсального  типа, им разрешены практически  все виды банковских операций  на рынке кредитных ресурсов, включая посредническую деятельность  при первичном размещении акций  и облигаций промышленных компаний, для большинства из них характерна  достаточно узкая специализация. Одной из основных статей доходов  для многих из них являются  комиссионные, полученные за расчетно-кассовое  обслуживание клиентов, для других - процессы за предоставленные  краткосрочные ссуды. На практике  коммерческие банки пока играют  активную и заметную роль только  на рынке краткосрочных кредитных  операций. Предоставление долгосрочных  кредитов и обслуживание инвестиционной  деятельности клиентов практически  большинством банков либо не  осуществляются, либо осуществляются  в весьма незначительных масштабах.

2.  Операции коммерческих банков.

             В Российской банковской практике  операции коммерческих банков  обычно делят на три группы:

1. пассивные операции
2. активные операции
3. активно-пассивные

             В условиях рыночной экономики  важность приобретает процесс  нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и  в связи с этим качество  управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют  ресурсный потенциал коммерческого  банка. Очевидно, что устойчивая  ресурсная база банка позволяет  ему успешно проводить ссудные  и иные активные операции. Поэтому  каждый коммерческий банк стремится  наращивать свои ресурсы.

             К пассивным операциям банка  относят: привлечение средств на  расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск  ценных бумаг; займы, полученные  от других банков, и т.д.

            Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического  содержания делятся на:

1. депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
2. эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

           Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:

1. депозиты до востребования,
2. срочные депозиты,
3. сберегательные вклады,
4. вклады в ценные бумаги.

           Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

           В современных условиях к основным источникам средств коммерческого банка относятся:

1. депозиты предприятий и организаций;
2. межбанковские депозиты.

             Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

             Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. ссудные (учетно-ссудные);
2. расчетные;
3. кассовые;
4. инвестиционные и фондовые;
5. гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. В Законе “О банках и банковской деятельности” предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.