Коммерческие банки России: особенности деятельности на современном этапе

       МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

       ФГБОУ ВПО «ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИЙ И УПРАВЛЕНИЯ» 

       МРИПК 

       Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 

       Реферат

       по дисциплине «Банковское дело»

       на  тему: «Коммерческие банки России: особенности деятельности на современном этапе» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Улан-Удэ

       2012

       Содержание

Введение………………………………………………………………….…3

ГЛАВА 1. Коммерческий банк как субъект кредитно-

финансовых  отношений……………………………………………….…..5

1. Классификация коммерческих банков, основа

работы  и его операции……………………………………………….…...5

1.2 Принципы  и функции работы коммерческого  банка……………....8

ГЛАВА 2. Основные направления деятельности

коммерческих  банков…………………………………………………….11

2.1 Виды  коммерческих банков…………………………………………11

2.2 Основные  направления деятельности коммерческих  банков

в современных  условиях………………………………………………...15

Заключение……………………………………………………………….20

Список  использованных источников…………………………………..22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Жизнь страны тесно и неразрывно связана  с развитием банковской системы, с происходящими в государстве  экономическими, социальными и политическими  изменениями. Из года в год кредитно-банковские учреждения с расширением спектра активных операций, реализует все больше и больше целевых программ, банковская система экономики и ее значимость растет, вместе с тем повышается ответственность банков перед обществом, в том числе и перед государством.

     Банк  – это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

     Участие банков необходимо в реализации приоритетных национальных проектах. Целевые инвестиции, банковских учреждений ориентированы  на улучшение и повышение качества услуг в сфере здравоохранения, в развитии новых образовательных  программ, в развитии и реализации новых проектов в сфере сельского  хозяйства, жилищного строительства  и других программ.

     Перечисленные выше задачи предстоит решать и реализовывать  российским кредитным организациям, в не простых условиях не стабильной экономической ситуации при снижении доходности финансовых инструментов, при усилении конкуренции со стороны  иностранных банков и небанковских финансовых посредников, при усилении влияния альтернативных инструментов привлеченных размещенных средств. Значимость эффективности работы коммерческих банков по улучшению структуры активных операций с целью повышения ликвидности  активов банков повышается.

     Коммерческий  банк становится основным элементом  банковской системы. Развитие данного  направления – приоритетно. Действие кредитно-финансового механизма  определяет развитие экономики страны в целом. Ряд вопросов перечаленных выше составляет актуальность написания  данной темы.

     Данная  тема актуальна, так как коммерческий банк является основным элементом банковской системы. Действие кредитно-финансового  механизма определяет уровень развития экономики страны в целом.

     Целью данной курсовой работы:

     - рассмотрение роли коммерческих  банков как субъектов кредитно-финансовых  отношений; 

     - изучение сущности и структуры  коммерческих банков;

     - выявление основных направлений  деятельности коммерческих банков  в современных российских условиях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Коммерческий банк как субъект кредитно-

     финансовых  отношений

1.1 Классификация коммерческих банков, основа

     работы  и его операции

     В современной рыночной экономике  существует двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка страны и коммерческих (депозитных) банков различных видов.

     Коммерческий  банк – универсальное кредитное  учреждение. Создание банка нацелено не только на привлечение и размещение денежных средств на определенных условиях (условие возвратности и платности), но и осуществлять обширный ряд услуг  других операций. Коммерческие банки  выполняют активные и пассивные  операции подобные двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без активных операций бессмысленны пассивные, а без пассивных операций нереально совершить активные операции. Для всех банковских операций цель едина - увеличить доходы и сократить  расходы [1].

     Коммерческие  банки различаются:

     1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования  бывают государственные, акционерные  банки, общества с ограниченной  ответственностью, на банки с  участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;

     2. По видам совершаемых операций: универсальные банки и специализированные;

     3. По территориальным признакам:  международные, республиканские;  региональные и межрегиональные  банки;

     4. По отраслевому признаку: банки  промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные  и сельскохозяйственные;

     5. По признакам функциональным: ипотечные,  инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, учетные и клиринговые  банки; 

     6. По срокам выдаваемых ссуд: банки  долгосрочных вложений (инвестиционные) и на банки краткосрочных вложений;

     7. По организационной структуре:  единый банк, банковская группа  на банковские объединения.

     В коммерческих банках производят ряд  основных операции: размещают и принимают  денежные вклады; предоставляют и  привлекают кредиты; от имени и по поручению клиентов производят расчеты  и их кассовое обслуживание; оперируют  ценными бумагами на фондовом рынке; меняют валюту, консультируют и другие операции. Понятие ликвидности коммерческого  банка говорит о способности  моментально расплатиться по своим  обязательствам, ликвидность - это главнейшее качество коммерческого банка [6].

     Необходимость держания резервов в размере с 10 до 15% от общей суммы депозитов  банка, с целью удовлетворения требований вкладчиков в отношении возврата вкладов, такаю систему, называют - нормой обязательных резервов Центрального банка. Оставшаяся часть денежных банковских средств - называют избыточным резервом. Избыточный банковский резерв становится для своих заемщиков депозитом, т.е. возникает кредитная эмиссия.

     Экономическая основа операций банка заключена  в движении денежных средств объективного процесса, оказания влияния на формирующуюся  и использующуюся ссужаемую стоимость  по аккумуляции и размещению кредитных  ресурсов.

     Эксперты, практикующие в банковской системе, отмечают наличие двух тенденций  которые взаимоисключают друг друга, а именно: универсализация и специализация  банковской деятельности. Коммерческие банки, к традиционным занятиям и  операциям, часто вливаются и в смежную деятельность.

     Коммерческий банк может быть универсальным, отраслевым, специального назначения, региональным и т.п. наряду с содержанием его операций, степени развития экономики страны, кредитных отношений, денежных и финансовых рынков.

     Коммерческие  банки большинства западных стран, с целью привлечения клиентов выполняют различные операции. Для  своих клиентов крупнейшие банки осуществляют до 300 видов операций и услуг с ведением депозитных счетов; совершением безналичных переводов денежных средств; приемом сбережений; выдачей разнообразных ссуд; куплей или продажей ценных бумаг; проведением операций или сделок с ценными бумагами по доверенности; хранением ценностей в сейфах и так далее. Коммерческие банки находятся в постоянной и неразрывной связи практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

     В современных условиях коммерческие банки испытывают необходимость  формирования ресурсов в условиях резкого  с ужения общегосударственных фондов банковских ресурсов. Банки получили коммерческую самостоятельность и  в условиях жесткой конкуренции  много сил и времени посвящают  формированию и развитию собственного капитала, поиску и привлечению все  новых и новых ресурсов. В общей  совокупности собственные и привлеченные средства, находящиеся, в распоряжении банка и используемые в реализации активных операций, называются ресурсами  коммерческого банка.

     Прошлогодняя  прибыль, полученная банком в прошлые  годы, в том числе и текущем году, уставный фонд банка, а также другие банковские фонды, создается с целью формирования финансовой устойчивости ведения собственной хозяйственной и коммерческой деятельности, все это собственные средства банка.

     Уставный  фонд коммерческого банка - гарант экономической  устойчивости банка. Формирование уставного  капитала и методы его формирования описаны ранее.

       Состояние акционеров в коммерческом  банке, т.е. чистая стоимость  банка, представляют собой собственные  средства банка. Поэтому их  движение – предмет особого  отчета в комплексе финансовой  отчетности, составленной по международным  правилам. 
 

     1.2 Принципы и функции работы  коммерческого банка

     Работа  с реально имеющимися ресурсами  и в их пределах - вот первый и  основной принцип работы коммерческого  банка, обеспечивающегося количественным соответствием между своими ресурсами  и привлеченными (кредитными) вложениями, добиваясь соответствия характера  банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Банк, привлекающий на себя средства в основной своей массе  короткие сроки, а делает вложения в  долгосрочные ссуды, ставит под угрозу свою ликвидность. Наличие большого количества банковских ссуд с высоким  риском вызывает необходимость увеличения удельного веса своих собственных  средств в общем объеме банковских ресурсов

     Второй  важнейший принцип деятельности коммерческих банков – это экономическая  самостоятельность. Банк – несет  экономическую ответственность  за результативность своей деятельности. Свобода распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка есть - экономическая самостоятельность  коммерческого банка.

     Законодательство  предоставляет всем банкам экономическую  свободу. Свобода заключается в  свободном распоряжении своими фондами  и доходами. Распределение полученной прибыли происходит в соответствии с решением общего собрания акционеров коммерческого банка после уплаты налогов. Законодательство так же регламентирует и устанавливает нормативы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также дивиденды  по акциям [2].

     Третий  принцип коммерческого банка  заключен в построении и развитии рыночных взаимоотношений со своими клиентами. Выдачу ссуд банк мотивирует исходя из рыночных критериев прибыльности, оценки риска, ну и ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в регулировании его деятельности двумя методами: косвенными и экономическими, но не как, не административными. Функция государства в определении правил работы для коммерческих банков, здесь государство не в праве, отдавать приказания

     Значимость  посреднической функции коммерческих банков весьма велико и заключается  в развитии рыночной экономики, в  уменьшении рисков и неопределенности в экономической системе. Денежные средства, совершая перемещения от кредиторов к заемщикам без участия  посреднических банков, увеличивают  риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуды, наряду с этим увеличивают  общие издержки по их перемещению. Причина  таких действий - не осведомленность  кредитора и заемщика о платежеспособности друг друга в результате - размер и сроки предложенных денежных средств  не соответствует потребности [5].

     Привлечение средств коммерческих банков в ссуду, ориентируясь на потребности заемщиков, на основе широкой диверсификации своих  активов, снижают совокупные риски  владельцев денег размещенных в  банке.

     Стимулирование  накоплений в хозяйстве - вторая наиважнейшая функция коммерческих банков. Банк - выступая на финансовом рынке со спросом  на кредитные ресурсы, должен быть не только максимально мобилизованным, в собственных хозяйственных  сбережениях, но и сформировать достаточно эффективные инструменты к стимулированию накоплений и сбережению средств. Формирование стимулов происходит на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. К наличию высоких процентных ставок, выплачиваемых по вкладам  своим кредиторам банку необходимо добавить повышенную гарантию надежности помещенных накопленных банковских ресурсов. Гарантия успешной работы коммерческих банков это создание фондов страхования  активов и депозитов банковских учреждений.

     Кроме страхования депозитов - огромное значение для вкладчиков, имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Кредитор вправе владеть информацией о финансовом состоянии банка. Владея информацией о состоятельности банка, кредитор реально оценивает риск будущих вложений.

     Третья  функция банков - посредничество в  совершаемых платежах, между отдельными самостоятельными субъектами.

     С появлением и формированием фондового  рынка у банков возникает такая  новая функция, как посредничество в совершаемых операциях с  ценными бумагами. Банки выступают  в роли инвестиционных институтов. Такие институты могут осуществлять посредническую функцию в работе с ценными бумагами; могут быть инвестиционным консультантом в  работе инвестиционной компании и инвестиционного  фонда. Будучи финансовым брокером в  операциях с ценными бумагами коммерческий банк посредник, все операции совершаются за счет и по поручению  клиента, основываясь на договор  комиссии или на поручение.

     Будучи  инвестиционным консультантом, банк окажет следующие услуги своим клиентам:

     - консультации по выпуску в  обращения ценных бумаг; 

     - поможет с выбором инвестиционной  компании;

     - поможет с выпуском ценных  бумаг; 

     - поможет организовать выдачу  гарантий по размещению ценных  бумаг в пользу третьего лица;

     - поможет с покупкой или продажей  ценных бумаг от своего имени  и за свой счет, в том числе  путем котировки ценных бумаг;

     - поможет с установкой цен на  бумаги и куплей продажей по  «ценнику продавца» и «ценнику  покупателя».

     ГЛАВА 2. Основные направления деятельности коммерческих банков

     2.1 Виды коммерческих банков и  их объединений

     Рассмотрим  наиболее распространенные виды банков и их объединений.

     Центральный (эмиссионный) банк функциональный государственный орган - во многих странах принадлежит государству или является частичным его владельцем, монопольно влияет на право выпуска эмиссию банкнот. Центральный банк проводит и играет важную роль в политике государства, является хранилищем официального золотовалютного резерва страны, регулятором кредитно-денежной сферы и валютных отношений, является участником управления государственного долга и рассчетно-кассового обслуживания бюджета государства. В кредитной системе центральный банк важный игрок и его главная роль, роль “банка банков”. Центральный банк - хранитель обязательных резервов и свободных средств коммерческих банков и других учреждений; источник ссуд для коммерческих банков, организатор национальной системы взаимозачетов денежных обязательств, “кредитор последней инстанции”, работает непосредственно через свои отделения или через специальные расчетные палаты.

     Коммерческий  банк – является основным звеном кредитной системы. Коммерческий банк функционален, его спектр услуг очень широк: принимает вклады на текущие счета, кредитор промышленных и торговых предприятий, осуществляет расчеты между промышленными предприятиями и другими организациями. Такие функции сложились исторически. На сегодняшний день, в современных сложившихся условиях, коммерческим банкам удалось существенно расширить ассортимент и линейку своих услуг по приему срочных и сберегательных вкладов, провести серьезную работу по усовершенствованию среднесрочного и долгосрочного кредитования [5].

     Инвестиционные  банки – основная специализация эмиссионно-учредительные операции, по поручению государства или организаций нуждающихся в долгосрочных вложениях, определяют размеры, условия, сроки эмиссий, размещают и организовывают вторичное обращение ценных бумаг. Инвестиционные банки, совершая сделки купли или продажи ценных бумаг за свой счет или организуя банковские синдикаты, предоставляют своим клиентам акции, облигации и ссуды.

     Сберегательные  банки - небольшие кредитные учреждения местного значения, объединенные в обширные национальные ассоциации подконтрольные государству, и часто попросту принадлежащие ему. Пассивные операции сберегательного банка заключаются в приеме вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции сберегательного банка это - потребительские и ипотечные кредиты, банковские ссуды, приобретение частных и государственных ценных бумаг и выпуск кредитных карт [2].

     Ипотечные банки - предоставляют своим клиентам долгосрочные кредиты под залог недвижимости. Пассивные операции заключены в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда. Выдается она ипотечными, коммерческими банками, страховым и строительным обществам и другим финансово-кредитными учреждениям под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит главным образом используется в сельском хозяйстве, в жилищных и других видах строительства. Поставщики оборудования, предоставляют кредиты под залог машин и оборудования. Ипотечные кредиты имеют широкое распространение в странах с рыночной экономикой, выдаваемые ссуды под жилищное и производственное строительство весьма велики и варьируются от 10 до 20% в год.

     Банки потребительского кредита - работают за счет кредитов, получаемых в коммерческих банках на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования, в счет краткосрочных и среднесрочных ссуд

     Банковские  группы играют важную роль в банковском деле. Структура банковской группы, следующая - головная компания, как  правило, крупный банк - холдинг; филиалы - дочерние общества, а также представительства, агентства и отделения.

     Банковский  холдинг - это держатель холдинговой компании владелец пакета акций и иных ценных бумаг других компаний, осуществляющими операции с этими ценными бумагами. Создание холдинга начинается с головной компании и дочерних производственных фирм. Структура холдинга разнообразна - может быть и сложной, здесь головной холдинг контролируется владением акций дочерних компаний – холдингов, соответственно холдинговая компания будет держателем акций различных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль с дивидендов контролируемых ею акции дочерних компаний. Холдинг собственник контрольного пакета акций, это позволяет ему оказывать функциональное влияние на подконтрольные компании [3].

     Особенность банковских групп - наличие в их составе  филиалов. Банковский филиал является юридическим лицом, регистрируется в местных органах власти, считается  резидентом страны; имеет самостоятельный  баланс; выполняет все те же операции, что и банк-учредитель, но может  быть и специализированным. Занятия  филиалов: факторинг, лизинг и консультации.

     Агентства уполномочивают: осуществлять активные банковские операции, а именно кредитование, инвестирование и расчетное обслуживание. Данный вид операции совершается  за счет банка-учредителя, так как  само агентство не имеет права  принимать вклады по причине отсутствия собственной базы ресурсов.

     Отделение может проводить активные и пассивные  операции. Перечень таких операций может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или может быть несколько ограниченными в какой-то его части.

     По  характеру собственности банки  подразделяют на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные), государственные, смешанные, или созданные при  участии государства. В банковском секторе, точно так же как и  в промышленности, свободная конкуренция  неизбежно влечет за собой концентрацию. Могущественные мощные конкуренты поглощают  в себя более слабые банки, или  формально сохраняя свою самостоятельность, фактически попадают под власть более  сильных конкурентов.

     Союзы все более усиливают свое стремление, что бы прейти к соглашению о монополизации  банков и их объединению. Ведущие  банки в своих соглашениях  стремятся совершать совместные операции в размещении государственных  займов и участвовать в создание крупных акционерных обществ. Централизация  банковского капитала заключается  в том, что бы охватить крупные  банки, создать банковские объединения  и прирастить филиальную сеть.

     Банковские  объединения – представляют собой  банки-гиганты. Банки-гиганты серьезные  игроки, играющие господствующую роль в сфере банковского дела [1].

     Банковские  картели – заключаются в создании соглашения о некотором ограничении  самостоятельной работы отдельных  банков и свободной конкуренции  между ними методом утверждения  единых процентных ставок, установки  правил ведения дивидендной политики и т.п.

     С целью проведения крупных совместных финансовых операций банки заключают  соглашения и организовывают банковские синдикаты или консорциумы.

     Банковские  тресты возникают из объединений  отдельных банков методом полнейшего слияния, с объединением капиталов  в единое целое и переходом  под рычаги общего и единого управления этих банков.

     Сущность  банковских концернов заключается  в объединении множества банков, которые только лишь формально самостоятельны, но финансово подконтрольны одному крупнейшему банку, владеющему контрольным  пакетом акций.

     Крупные банки находятся в огромном преимуществе в конкурирующей борьбе перед  более мелкими банками:

     Во-первых, для привлечения вкладов они  обладают большими возможностями, так  как вкладчики предпочитают доверять собственные денежные средства более  крупным, более солидным, более устойчивым банкам, со стабильной и незапятнанной репутацией, а не мелким и не кому, не известным банкам, которые зачастую терпят крах и попросту исчезают;

     Во-вторых, крупные банки являются владельцами  собственной сети филиалов, отделений, агентств и всевозможных контор, находящихся  во многих городах, а мелкие банки  такой возможности не имеют;

     В-третьих, в крупные банки несут меньшие  финансовые издержки на ведение операций, что прямо влияет на установление, более меньших тарифов своим  клиентам за выполнение расчетных и  кредитных операций, тем самым  дополнительно привлекая клиентуру. 
 

2. Основные  направления деятельности коммерческих банков в современных условиях

     Страны, получившие опыт банковских кризисов в прошлом, что бы сохранить свои показатели в производственном потенциале и национальной экономики решили, что есть необходимость в создании компании по управлению активами. Такие  управляющие компании существуют и  непременно должны существовать в различных  организационно-правовых формах в виде публичных институтов.

     Потребность в расчистки банковских балансов от «плохих» долгов в Японии, Южной  Корее и Китае уже актуальна. На сегодняшний день в управлении «плохими» активами в США (с учетом объемов предстоящих работ в  списании банковских активов) будет  создан новый институт. Институт будет  иметь форму государственно-частного партнерства. Институт - защитник интересов  налогоплательщиков. Процедура функционирования оценки активов в принимаемых решений и выставляемых на открытые торги - максимально публична.

     Подобные  механизмы присутствуют и в программах антикризисных мероприятий США. Программа нацелена в выкуп проблемных активов, в расчистку балансов финансовых институтов и в восстановление объемов  кредитования.

     Март 2009 года США создает Государственно-частное  инвестиционное партнерство (PPIP). Ориентация партнерства на выкуп «плохих» активов финансовых институтов. Покупку активов на открытых аукционах финансирует Министерство финансов США, кредитные ресурсы ФРС и частный сектор.

     Из  всех моделей управления для России больше всего подходит модель централизованного  управления активами (китайская модель), именно здесь предусмотрено создание такого института за счет бюджетных  ассигнований. Расчистка балансов ориентирована  на приобретение активов предприятий-банкротов. Продажа на открытых аукционах стратегическим инвесторам, реструктуризация, перепрофилирование, реорганизация, конкурсное управление и ряд других способов управления активов позволит существенно увеличить  платежеспособность предприятий в  будущем.

     В кратчайшие сроки подобный институт необходимо создать и в России. Крупнейшие российские банки информируют  о просрочке корпоративных кредитов, особенно высоки темпы прироста такой  задолженности у отраслевых банков, которым просто необходимо подключить к работе АПИЖК (агентство по реконструкции  ипотечных жилищных кредитов) [6].

     Переход от децентрализованной информационной базы к централизованной системе  хранения данных вызывает острую необходимость  в создании бюро кредитных историй. В действующей схеме уровень  кредитного риска не снижен соответственно процентная ставка, для надежных заемщиков, останется прежней. Децентрализованная система намного дороже, процедура  запроса кредитной истории и  кредитоспособности заемщика усложняется. В России такая система бездейственна  и абсолютное большинство банков оценивают своих потенциальных  заемщиков самостоятельно и своими методами. А перейдя к централизованной системе, позволит банку облегчить  оценку заемщиков и ускорить выполнения ряда задач, пополнить базу данными о бюджетной, налоговой, таможенной дисциплинированности заемщиков. Это позволить снизить банковские расходы по оценке кредитоспособности будущих заемщиков, уменьшить размер премии за риск конкретного заемщика, окажет незаменимую помощь регулирующим и правоохранительным органам точно определить масштабы теневой экономики и в некоторых случаях пресечь экономические притупления.