Содержание

Введение

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки  выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Согласно банковскому законодательству банк- это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчётные операции по поручению своих клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Коммерческий банк является элементом банковской системы. Помимо банков в банковскую систему входят специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов. Банковская инфраструктура — совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Внутренний ее блок обеспечивает стабильность банка, внешний — его взаимодействие с внешней средой. Из всего выше сказанного вытекает актуальность темы.

Цель  работы рассмотреть коммерческий банк и его инфраструктуру.  Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) Рассмотреть  место и роль коммерческих  банков, функции и назначение.

2) Рассмотреть  особенности инфраструктуры  коммерческих банков.

3) Рассмотреть   специальные финансовые институты.

4) Рассмотреть  информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение.

Курсовая  работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Коммерческий Банк и его инфраструктура.

1.1. Определение банка,  его функции и  назначение.

Банк  это финансово-кредитное учреждение, основной сферой деятельности которого является оказание финансовых услуг физическим и юридическим лицам. Являясь неотъемлемым элементом современной экономической системы, он имеет право привлекать денежные средства клиентов, размещать их от своего имени и за свой счет, а также осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Прообразом современного банка была меняльная контора. В основном в ней осуществлялись безналичные расчеты, перевозка денег и предоставлялись ссуды торговцам. Это были так называемые торговые товарищества. Первые банки появились приблизительно в 12 веке. Сначала они открылись в крупнейших торговых городах Италии, а затем во Франции, Голландии и Англии. Тогда банки принимали деньги на хранение и переводили их со счета на счет, при условии, что они находятся в одном и том же банке. В 17 веке был создан первый Английский банк с огромным по тем временам уставным фондом. Он мог торговать банковскими билетами, предоставлять ссуды под залог имущества, продавать золото, принимать вклады под проценты и производить расчеты посредством чеков. Чуть позже появились депозитные, эмиссионные и ипотечные банки, а также специализированные, то есть работающие с определенными группами населения (народные, ремесленные и т.п.), ссудные и сберегательные кассы и т.д. Из всего вышесказанного следует, что развитие банков шло параллельно с развитием общества и товарообращения, способствуя становлению производства и повышая его эффективность благодаря проведению денежных расчетов, кредитованию и посредничеству при перераспределении капитала. В настоящее время деятельность банковских учреждений включает в себя не только организацию денежного оборота и кредитных отношений, но и куплю-продажу ценных бумаг, осуществление страховых операций, посреднических сделок, управление имуществом, финансирование госпрограмм и т.д. Их классифицируют в зависимости от формы собственности, правовой формы организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, по обслуживаемым отраслям, по числу филиалов и по масштабам деятельности.

По форме  собственности различают государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные банки. По правовой форме  организации их делят на общества открытого, закрытого типа и общества с ограниченной ответственностью. По функциональному назначению подразделяют на эмиссионные и коммерческие, по характеру выполняемых операций на универсальные и специализированные. По масштабам деятельности банки делятся на консорциумы, крупные, средние и учреждения малого кредита. В зависимости от сферы обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные и международные. Также они бывают многоотраслевыми или обслуживающими одну отрасль, многофилиальными или без филиалов. Основное назначение банков – оказание посреднических услуг в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Главные их отличия от других финансовых учреждений – двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами. В соответствии с российским законодательством банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, имеющее право на основании лицензии Центрального банка РФ привлекать денежные средства физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также открывать и вести банковские счета. Банк имеет право выпускать, покупать, продавать, учитывать, управлять, хранить и вести иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа и подтверждающими привлечение средств во вклады и счета.

Совокупность  банков образует банковскую систему, на развитие которой влияют экономические  и политические процессы. В большинстве стран с рыночной экономикой, в том числе в России, сложились двухуровневые банковские системы. На верхнем уровне действует Центральный банк. Он осуществляет выпуск (эмиссию) национальных денежных знаков в обращение, изымает из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей, проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнением финансового законодательства, предоставляет кредиты коммерческим банкам, выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг, управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции и регулирование банковской ликвидности. Второй уровень занимают коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, обслуживающие организации и население, предоставляющие им кредиты и оказывающие целый комплекс сопутствующих услуг: кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и прочее. Современная банковская система России складывается из Центрального банка РФ и различных кредитных учреждений. Ее высшим органом является Совет директоров во главе с председателем, определяющий основные направления развития. ЦБ России имеет право эмитировать наличные деньги, изымать их из обращения, выпускать новые банкноты и монеты, устанавливать процентные ставки, нормативы обязательных резервов, осуществлять валютное регулирование, банковский надзор, проводить операции на открытом рынке и т.п.

В соответствии с российским законодательством  коммерческие банки имеют право:

1) привлекать  денежные средства физических  и юридических лиц;

2) размещать  их от своего имени и за  свой счет на условиях возвратности, срочности и платности; 

3) осуществлять  расчетные операции по поручению  клиента. 

Из выше перечисленного вытекают основные функции  коммерческих банков:

1) аккумулятивная – состоит в привлечении денежных средств в депозиты;

2) инвестиционная  функция – размещение средств; 

3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов. 

2. Инфраструктура  коммерческого банка.

Коммерческий  банк является элементом банковской системы. Помимо банков в банковскую систему входят специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов. Банковская инфраструктура — совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Внутренний ее блок обеспечивает стабильность банка, внешний — его взаимодействие с внешней средой. К элементам внутреннего блока относятся:

 •  законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;

• внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов  и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение в целом;

• система  учета, отчетности, аналитики, компьютерной обработки данных, управления деятельностью  банка на основе современных коммуникационных систем;

• аппарат  управления банком.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

• информационное обеспечение;

• научное  обеспечение;

• кадровое обеспечение;

• банковское законодательство. 

Информационное обеспечение является важнейшим неотъемлемым атрибутом рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и его клиентам. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою денежно-кредитную политику, ограничивают или расширяют свои инвестиции, перераспределяют капиталы в соответствии с состоянием спроса и предложения. Необходимая информация о макроэкономических отношениях, как правило, содержится в статистических сборниках, многочисленных справочниках, специальных оперативных изданиях, бюллетенях, публикуемых, в том числе центральными банками.                       В процессе своей деятельности банки активно используют данные об экономике предприятий, развитии их продукта, финансовой устойчивости. Помимо баланса, других форм отчетности предприятий банки собирают информацию о деятельности своих клиентов в периодической печати, пользуются услугами специальных агентств, располагающих конфиденциальной информацией о предприятии в целом и его руководителях. В некоторых странах банки имеют возможность обратиться в специальные фирмы, анализирующие экономику предприятий, получить от них необходимые сведения. Картотека клиентов в целом ряде случаев ведется центральными банками, позволяя коммерческим банкам оперативно оценить предприятие, обратившееся с просьбой о предоставлении ссуд. Центральные банки некоторых стран практикуют рассылку в коммерческие банки сведений о предприятиях, нарушающих платежную дисциплину, задерживающих возврат банковских ссуд.

Информация  о состоянии рынка может касаться не только клиентов коммерческих банков, но и их самих. Специальные рейтинговые агентства эпизодически публикуют сведения о степени надежности кредитных учреждений. Этими сведениями пользуются не только банки во взаимоотношениях друг с другом, но и предприятия, отдельные граждане, желающие правильно выбрать более надежный банк.                          

В условиях рынка банки значительную часть  своих ресурсов направляют на развитие научного обеспечения. Практически в каждом коммерческом банке работают аналитики, изучающие рынок. Крупные банки, межбанковские объединения формируют специальные научные структуры (аналитические центры, научно-исследовательские институты). Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность своей работы.                               

Существенным  блоком банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. Кадры, как говорят, решают все. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности. В России существует сеть специальных высших учебных заведений, факультетов, колледжей, осуществляющих подготовку кадров финансово-банковского профиля, формируется сеть начальных учебных заведений финансово-банковских школ, где преподавание общенаучных дисциплин сочетается с изучением специальных предметов – финансов, банковское дело, бухгалтерского учета и др. Переподготовка кадров, повышение квалификации сосредоточены в различных специальных коммерческих школах, курсах, а также учебных центрах, создаваемых при крупных банках. В современных условиях, когда экономические риски в банковской деятельности усиливаются, обостряется необходимость подготовки экономических кадров, обладающих большими профессиональными знаниями в области банковского дела, управления банком и его отделениями. В коммерческих банках зачастую работают люди, не знающие современной банковской технологии. Это сдерживает развитие банковской системы, приводит к ошибкам при формировании кредитного портфеля, убыткам при совершении тех или иных  операций.

Особым  блоком банковской инфраструктуры является банковское законодательство. Так же как и другие блоки, оно оказывает существенное влияние, как на развитие банковской системы, так и ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

Глава 2: Предприятия, агентства и службы, обеспечивающие жизнедеятельность банков.

2.1. Специальные финансовые  институты.

В банковскую инфраструктуру входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Одним из них является страхование. Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Существуют две формы страхования обязательное - устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи обязаны вносить соответствующие страховые платежи. Оно автоматически распространяется на все объекты предусмотренные в законе, имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса, и добровольное – по собственной инициативе. Структуры действующие на страховом рынке.

1. РОСГОСстрах.

2. Страховые  акционерные общества.

3. Консорциум - временное договорное объединение  производственных предприятий и  страховых компаний, для решения определённых задач.

Создание  системы обязательного страхования банковских вкладов населения (ССВ) является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. В настоящее время участниками ССВ являются 935 банков. Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, у наших ближайших соседей - на Украине, в Казахстане и Армении.

Система страхования вкладов работает следующим  образом. Если в отношении банка  наступает страховой случай (у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций или вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка), его вкладчику в короткие сроки выплачивается денежная компенсация: возмещение по вкладам в установленном размере. В случае ликвидации банка его расчеты с вкладчиком в части, превышающей указанную выплату, проводятся позднее - в ходе ликвидационных процедур в банке. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов, возвращая за банк вкладчику сумму его накоплений, занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности. В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тысяч рублей, плюс 90 процентов суммы вкладов в банке, превышающей 100 тысяч рублей, но в совокупности не более 400 тысяч рублей. При расчете суммы возмещения валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая, а суммы денежных требований банка к вкладчику вычитаются из суммы вкладов. Сумма компенсации в одном банке не может превышать 400 тысяч рублей, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них максимальная сумма возмещения будет составлять 400 тысяч рублей. Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением :

· средств  на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с  указанной деятельностью;· вкладов  на предъявителя;

· средств, переданных банкам в доверительное управление;· вкладов в зарубежных филиалах российских банков.

Для получения  возмещения по вкладам вкладчик должен представить в Агентство по страхованию  вкладов (его уполномоченному банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать это можно в любое время со дня наступления страхового случая до завершения ликвидации банка, которая длится, как правило, до 2 лет. Страховое возмещение для «опоздавших» будет выплачиваться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством (как правило, через уполномоченный банк-агент) в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай. Выплата производится в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство (банк-агент) документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком. Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.

Страховые взносы и средства фонда. Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

· в  государственные ценные бумаги Российской Федерации; · в депозиты и ценные бумаги Банка России;

· в  государственные ценные бумаги субъектов  Российской Федерации, в облигации  и акции российских эмитентов, а  также в российские ипотечные  ценные бумаги; · в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих  денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

· в  ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

С целью  обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов  Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случаи дефицита средств фонда страхования вкладов.;

Так же обеспечивают жизнедеятельность банков аудиторские институты.  Аудит - это процесс по средствам, которого компетентный и независимый работник накапливает информацию, чтобы выразить в своём заключении степень соответствия этой информации установленным критериям.

Типы  аудита и аудиторов.

Операционный  аудит - Оценить, действует ли вычислительный центр так эффективно, как надо.

Аудит на соответствие - Определить удовлетворяется ли требование определённого соотношения (финансового) в кредитном договоре.

Аудит в финансовой отчётности - Ежегодный  аудит финансовой отчётности фирмы.

Аудиторские фирмы предоставляют услуги четырёх  категорий: 1) услуги по засвидетельствованию. 2) налоговые услуги. 3) консультационные услуги для администрации. 4) Бухгалтерские услуги.

Услуги  по засвидетельствованию:

Это любые  услуги, при оказании которых аудиторская  фирма выдаёт письменное заключение с выражением мнения, касающегося надёжности определённого утверждения, ответственность за которое несёт другая сторона. Существует три вида услуг: 1) аудит завершенной финансовой отчётности. 2) Отборные проверки завершенной финансовой отчётности. 3) Другие услуги по засвидетельствованию.

Налоговые услуги:

Аудиторские фирмы подготавливают налоговые  декларации для клиентов. Кроме того аудиторские фирмы оказывают  услуги по консультация налогообложения.

Консультационные  услуги для администрации:

Диапазон  услуг от простых предложений по улучшению бухгалтерской системы клиента, до усовершенствования маркетинговой стратегии, а также в проведении консультаций по другим направлениям финансовой деятельности.

Четыре  фазы аудита.

1. Планирование  и разработка аудиторского подхода.

2. Тестирование  контрольных моментов и проверка хозяйственных операций.

3. Проверка  статей баланса. 4. Завершение аудита  и составление заключения.

4. Торгово-промышленные  палаты, как элемент инфраструктуры  рыночной экономики.

В соответствии с законами РФ о "ТПП в РФ" ТПП является не государственной, не коммерческой общественной организацией, объединяющей предпринимателей и предприятия независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. ТПП создаются в целях содействия развития экономики, формированию промышленной, финансовой инфраструктуры.

Задачи  ТПП.

1. Защита  интересов российских предприятий  и предпринимателей по вопросам  хозяйственной деятельности.

2. Содействию  развитию всех видов предпринимательской  деятельности с учётом экономических интересов.

3. Организация  взаимодействия между предприятиями  в целях наилучшего решения  вопросов межхозяйственных связей  между ними.

4. Содействие  развитию подготовки кадров для  предпринимательской деятельности.

5. Содействие  развитию экспорта товаров, помощь предпринимателям в проведение операций на внешнем рынке.

6. Содействие  урегулированию споров между  предприятиями.

ТПП образуется на основе добровольного объединения  на территории одного или нескольких предприятий. Государственная регистрация  ТПП осуществляется министерством юстиции. ТПП оказывает помощь предприятиям в организации международных выставок и т.д. ТПП имеет в собственности здания, оборудования, ценные бумаги и другое имущество, необходимое для выполнения задач, стоящих перед ТПП. Источниками формирования имущества ТПП явл. В первую очередь прибыль от хозяйственной деятельности предприятий, вступительные взносы.

Система ТПП в России.

В настоящее  время система ТПП включает: ТПП  РФ, т.е. самую главную палату и  примерно 50 региональных и местных ТПП, представляющие различные города и регионы страны. Стратегическое направление ТПП России - это создание условий благоприятных для предпринимательства и взаимоотношений предпринимателей и государства. В ТПП России сформирована единая информационная система, представляющая собой структуру связи всех региональных палат. В структуру палаты входят различные объединения: экспоцентр, ЦМТ. Организационно с ТПП России связаны 2 постоянно действующих суда: 1) Международный коммерческий арбитражный суд. 2) Морская арбитражная комиссия. Высшим руководящим органом ТПП является съезд, проводимый не реже 1 раза за 3 года. На съезде собирается правление ТПП, президент палаты, и ревизионная комиссия, а для текущего руководства деятельностью ТПП избирается президиум палаты. В структуре ТПП имеется несколько комитетов, сформированных по видам предпринимательской деятельности. Потенциал системы ТПП позволяет рассматривать систему как конструктивную силу создания и функционирование сбалансированной рыночной инфраструктуры.

Консалтинговые  фирмы как элемент инфраструктуры. Существует два направления консалтинговых услуг:

1. Под  процессом консультирование понимается  любая форма оказания помощи  в отношении содержания процесса  или структуры задачи, при которой  консультант не отвечает за выполнение задачи, но помогает ответственным за её выполнение.

2. Рассматривает  консультирование, как особую профессиональную  службу. Т.е. это такая служба, которая работает по контракту и оказывает услуги организации с помощью квалифицируемых лиц при решении определенных вопросов в организациях.

Три формы  консультирования.

1. В  режиме проектирования, когда консультант  самостоятельно или совместно  с заказчиком разработает конкретный  проект и организует внедрение  на предприятии.

2. В  режиме обучения, при котором консультант проводит специальное обучение руководителей и специалистов предприятия к освоению нововведений.

3. В  режиме управления, когда консультант  работает вместе с руководителем  и помогает ему принимать конкретные  решения.

Типы  консалтинговых организаций.