Коммерческий банк и его роль в экономике

1. Современная банковская система, ее роль в накоплении и концентрации ссудного капитала.

Рассмотрение различных банковских систем позволило сформулировать основные признаки современной банковской системы.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Это главное, что следует выделить для понимания  его сущности. Конечно, банк - это  не завод, не фабрика, но у него, как  у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка являются, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные  услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство  дополнительными денежными ресурсами; они перераспределяют денежные ресурсы  из области их избыточности в область  их дефицита. Современные банки не только торгуют деньгами, но одновременно являются и аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются  ближе всего к бизнесу, его  потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно  выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Банк - кредитно-финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование  в виде кредитов, посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в  стране, включая выпуск (эмиссию) новых  денег.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих  в рамках общего денежно-кредитного механизма. Эта система включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных  центров. Центральный банк, реализуя государственную эмиссионную и  валютную политику, является ядром  резервной системы. Коммерческие банки  осуществляют все виды банковских операций.

Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

o обеспечения экономического роста;

o регулирования инфляции;

o регулирования платежного баланса.

Характерная черта банковской системы (наряду с концентрацией банков) - их достаточно широкая специализация. Существуют центральные (эмиссионные), коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки. По этой причине, с одной стороны, возникает  конкурентная борьба банков за привлечение  ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, за высокие доходы; с другой стороны, отсюда проистекает и стремление усилить государственное регулирование  деятельности банков (в отношении  клиентуры, банковских процентов и  др.).

Современные кредитно-банковские системы  имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять  характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют  своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента кредитной  системы:

1) центральный (эмиссионный банк);

2) коммерческие банки;

3) специализированные финансовые  учреждения (страховые, сберегательные  и т.д.).

В ходе исторического развития возникли сегментированные и универсальные  банковские системы.

Сегментированная система предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций  отдельных видов финансовых учреждений. Подобные структуры сложились, например, в США и Японии.

При универсальной структуре закон  не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитно-финансовые институты могут осуществлять любые  виды сделок и предоставлять клиентам полный набор услуг. Такой тип  универсальных банков сложился в  Великобритании. Большую роль в функционировании банковского сектора играет высокая  степень самоконтроля финансовых институтов, строгое соблюдение ими обычаев  и традиций, выработанных банковским сообществом.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы  представлен центральным (эмиссионным) банком либо резервной системой (например, в США). На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании, инкассаторские агентства и др.).

2. Банк России. Сущность, функции и роль в регулировании экономики.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Согласно ст. 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а ст. 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля^[2]. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»^[3] и другими федеральными законами.

Банк России осуществляет свои функции  в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными  федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции^[3]:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухгалтерского учёта (Положение Банка России N 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») и отчётности для банковской системы Российской Федерации (Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»);
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;
• принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации;
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
• осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Значение  ЦБ для развития экономики страны

Ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства сегодня является центральный банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика, наряду с бюджетной, составляет основу всего государственного регулирования экономики. Поэтому эффективная деятельность центрального банка является одним из условий эффективного функционирования рыночной экономики.

Повсеместное распространение  и современное значение центральные банки получили только в XX веке. На Международной финансовой конференции, проходившей в Брюсселе в 1920 г., отмечалось: «В странах, где не существует центрального эмиссионного банка, его следует создать». Более того: «Банки, особенно эмиссионный банк, нужно освободить от политического давления, они должны управляться на принципах разумных финансов».

Поскольку правительство, как правило, озабочено прежде всего краткосрочными и среднесрочными целями — победой на очередных выборах, мнением избирателей и т. д., то деятельность правительства может вступать в противоречие с долгосрочными интересами государства. В этих условиях независимый центральный банк обеспечивает стабильность экономического развития. Вместе с тем независимость центрального банка имеет свои пределы. Это связано с тем, что между центральным банком и правительством не должно быть принципиальных противоречий, поскольку тогда экономическая политика была бы неэффективной.

Принципиальное значение имеет  четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т. е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

Правительство заинтересовано в размещении государственного долга в центральном банке, чтобы не воздействовать негативно на ликвидность банковской системы, не лишать частный сектор заемных ресурсов, не повышать процентных ставок. Однако с другой стороны, в случае достаточно большого государственного долга, ликвидность экономики опосредованно изменяется и чрезмерные заимствования могут вызывать структурные дисбалансы. При узости национальных рынков капиталов или в тактических целях заимствования могут производиться за границей.

В отличие от центральных банков западноевропейских стран и США  Государственный банк России сочетал  в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты. Госбанк имел собственные крупные элеваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутствовали банковские учреждения. На принадлежащих банку зернохранилищах ссуды под залог выдавались зерном. Помимо хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.

Государственный банк России являлся  «банком банков». В нем имели счета и хранили свои резервы коммерческие банки. В 1914 г. сеть Госбанка включала 10 контор и 125 отделений. Банковские операции осуществляло 791 местное (уездное) казначейство. Наряду с этим Госбанк управлял деятельностью системы сберегательных касс. Их общее количество превышало 8 тыс. Свободные остатки денег в виде накоплений населения хранились в Госбанке. Госбанк использовал деньги сберкасс на поддержку правительства, инвестируя их в облигации государственных займов.

С помощью экономического и административного  воздействия в процессе проведения денежно-кредитной политики Центральный  банк способствует укреплению и развитию экономики России. В этом заключается  его основная задача, которую он решает путем:

• защиты и обеспечения устойчивости российской валюты — рубля, повышения его покупательной способности и стабильности курса по отношению к валютам других стран;

• развития и укрепления банковской системы России;

• обеспечения эффективного функционирования системы денежных расчетов

3. Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности, структура коммерческого банка.

Банк - это основная структурная единица сферы денежного  обращения. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга.

Банк функционирует  в сфере обмена. Он "покупает" ресурсы и "продает" их, содействуя обмену товарами. Банк, "продавая свой товар" (например, кредиты), выступает  собственником ссужаемой суммы  и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. Коммерция - от лат. commercium (торговля), отсюда происходит понятие "коммерческий банк". Банки получают прибыль от своих операций.

С ростом платежного оборота повышается роль банков как  расчетных центров. Банки расширяют  базу накопления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так и  мелкие сбережения, и вкладывают полученные средства через инвестиции и систему  кредитов в развитие экономики страны. Важную роль играет банк и как агент  биржи, реализующий свое право продавать  и покупать ценные бумаги и иностранную  валюту.

Коммерческий банк - это часть кредитной системы  России. Банковская система России включает в себя Центральный банк России (ЦБР), кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков.

Кредитные организации  могут быть банковскими и небанковскими.

Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и  срочности, а также открытие и  ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные  организации (инвестиционные фонды, биржы, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Исключительное  значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

o образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);

o выпускать платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);

o проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком).

Таким образом, банки  кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

На схеме 3.1. изображен  механизм функционирования коммерческого  банка.

Рассмотрим основные принципы деятельности коммерческого  банка.

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в  условиях рыночных отношений. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических  банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка  серьезного анализа при выборе источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы  и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Банк обладает высокой  степенью экономической самостоятельности  при полной экономической ответственности  за результаты деятельности при условии  регулирования его работы косвенными экономическими методами. Соблюдение этого принципа позволяет банку  функционировать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными  ресурсами, произвольный и независимый  выбор клиентов и вкладчиков, свободное  распоряжение прибылью, остающейся после  уплаты налогов.

Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

Функции коммерческого  банка - это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между  самостоятельными субъектами и в  операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать накопленные  в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы  к аккумулированию средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения  высоких гарантий надежности для  своих клиентов.

Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют  посреднические операции по купле-продаже  ценных бумаг за счет и по поручению  клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

Коммерческие банки  различаются по многим признакам, в  том числе по формам собственности, по объемам и видам операций, по распределению отделений по территории России.

В России банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных  инвестиций, то образуются:

o совместные банки (уставный капитал аккумулируется за счет средств резидентов и нерезидентов);

o иностранные банки (уставный капитал формируется за счет средств нерезидентов);

o филиалы банков-нерезидентов.

ЦБР устанавливает  и изменяет лимит участия иностранного капитала в банковской системе государства  в зависимости от того, следует  ли приглашать иностранный капитал  в страну или же необходимо ограничить его привлечение.

По способу формирования уставного капитала банки делятся  на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

4. Порядок создания и ликвидации коммерческого банка.

Порядок открытия, регистрации и  ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Федеральным законом  РФ № 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. (в редакции Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ). В соответствии с этим законом  действует лицензионный порядок  осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться  только на основании специальной  лицензии ЦБГ* что вызвано повышенным риском самих операций и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике.

Коммерческий банк считается созданным  и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Процедура регистрации коммерческого  банка осуществляется в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком Россини  решения о государственной регистрации  кредитных организаций и выдаче лецензий на осуществление банковских операций".

Ключевым вопросом процесса лицензирования является анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка; источники первоначально  инвестируемого капитала; компетентность руководства; круг предполагаемых операций и стратегия банка; правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости; политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность  внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо оговариваются: порядок утверждения Центральным  банком кандидатур на высшие руководящие  посты; механизм слияния, а также  изменения названия; возможности  уменьшения оплаченного капитала.

Для проведения операций в иностранной  валюте банк должен получить лицензию Банка России на совершение валютных операций.

Операции, которые разрешено проводить  банку, перечислены в выданной ему  лицензии.

В настоящее время введен новый  порядок лицензирования. В соответствии с этим порядком особое разрешение дается банку на работу со средствами граждан. Получив какую-либо лицензию, коммерческий банк вправе обратиться в ЦБ с просьбой о расширении совершаемых  банком операций.

Таким образом, теоретически банк может  получить разрешение на совершение всех видов операций, предусмотренных  законом.

Генеральная лицензия дополнительно  дает право открывать филиалы  за рубежом и приобретать акции (доли уставного капитала) кредитных  организаций-нерезидентов.

Учредители берут на себя оформление всех необходимых для создания банка  документов, формирование его уставного  капитала, обеспечение материально-технической  базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка  должен быть оплачен полностью. До этого  банк не имеет право увеличивать  его размер, а также открывать  филиалы, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать  дополнительных участников, принимать  вклады населения, эмитировать собственные  векселя, чеки и облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать  брокерские услуги и обращаться с  просьбой о расширении лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на Территории РФ банков с  участием иностранных инвестиций.

Рассмотрим порядок формирования уставного фонда (капитала) акционерного банка.

Уставный фонд банка формируется  путем выпуска и реализации акций.

Порядок регистрации и особенности  осуществления банками эмиссии  акций определяется Инструкцией  ЦБ РФ от 22 июля 2002 г. № 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями  на территории Российской Федерации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.06.2003 № 1288-У)

Акция - ценная бумага без установленного срока обращения, свидетельствующая  о внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право  ее владельцу на получение части  прибыли в виде дивиденда и  на участие в управлении.

Акции банка независимо от порядкового  номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость  в рублях, если они предоставляют  право голоса на собрании акционеров. Это требование распространяется и  на привилегированные акции, если уставом  банка они наделены правом голоса.

Цена акций одного типа и в  рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций первым владельцам их цену нельзя уменьшать  ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут выпускать  обыкновенные и привилегированные  акции. Акции считаются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с  их владением, необходима регистрация  имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению  в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца  к другому отражается посредством  изменения соответствующих записей  в учете и в реестре.

Владелец акции имеет право  на часть полученной банком прибыли - дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть  его имущества, оставшегося после  удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных  акций, в объеме, пропорциональном доле акций, которыми он обладает в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право  голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов  управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда  одна и та же акция принадлежит  нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы  акции могут осуществлять свои права  через одного из них или через  общего представителя. Отношения между  владельцами акции - порядок владения, пользования и распоряжения общей  долевой собственностью - регулируются статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная акция дает один голос  при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении  чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует  отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов  деятельности акционерного банка. При  плохой работе банка (к примеру, если по итогам года он не имел прибыли) дивиденды  по обыкновенным акциям вообще могут  не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате  дивидендов по обыкновенным акциям и  при наличии прибыли по результатам  работы за год. Такое может случиться  в первые годы работы банка, когда идет процесс его становления и акционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции дают право  их владельцам на получение дивидендов в размере, который должен быть не меньше, чем заранее установленный  твердый процент к номинальной  стоимости акций (этот процент необходимо определять при выпуске привилегированных  акций), независимо от суммы прибыли, полученной акционерным обществом  в соответствующем году. В случае недостаточности прибыли выплата  дивидендов по привилегированным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств  резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться  за счет прибыли следующего года.

Владелец привилегированной акции  имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, которые определяются условиями  выпуска акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом владелец привилегированной  акции не имеет права участвовать  в управлении акционерным банком (если иное не предусмотрено его  уставом).

Согласно действующим нормативным  документам, регулирующим выпуск и  обращение ценных бумаг коммерческих банков на территории Российской Федерации, в уставном капитале банка номинальная  стоимость размещенных привилегированных  акций должна составлять не более 25% уставного капитала. Если уставом  банка привилегированные акции  наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих акций, также должно быть закреплено в уставе банка.

Если необходима конвертация привилегированных  акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. их требуется  погасить, а взамен выдать обыкновенные акции.