Коммерческий банк, принципы деятельности и функции, порядок создания и ликвидации

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..2

Глава 1. Классификация коммерческих банков и их структура…………...….4

1. Классификация коммерческих банков……………………………..4
2. Структура коммерческих банков…………………………………...5

Глава 2. Принципы деятельности и функции коммерческих банков…………6

     2.1. Принципы деятельности коммерческих банков…………………...6

     2.2. Функции коммерческих банков…………………………………….8

Глава 3. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков……………10

     3.1. Порядок создания коммерческих банков…………………………...10

     3.2. Порядок ликвидации коммерческих банков………………………..13

Заключение………………………………………..…………………………….15

Список  литературы……………………………………………………….……16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Банковская  система в современном мире - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

     Коммерческий  банк - негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции) [1].

     Коммерческие  банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале [2].

     Коммерческие  банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

     Необходимо  отметить, что современные коммерческие банки - это банки, обслуживающие организации, а также население - своих клиентов. Они являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер [1, 2].

     Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют, комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг [2, 3].

     Глава 1. Классификация  коммерческих банков и их структура 

1. Классификация коммерческих банков

     Коммерческие  банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственности  они подразделяются на частные и  государственные. По форме организации  среди частных банков преобладают  акционерные в виде обществ открытого  или закрытого типов [3, 5].

     Акции банков, созданных в виде акционерных  обществ открытого типа, распространяются путем свободной продажи юридическим  и физическим лицам. Акционерными обществами закрытого типа, а также паевыми  банками в виде обществ с ограниченной ответсвенностью являются преимущественно коммерческие банки в первые годы их существования. Акции бакнов в виде акционерных обществ закрытого типа выкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структурой являются банки в виде обществ с ограниченной ответсвенностью. Количество их пайщиков может пополняться с соответсвующей регистрацией [3, 4].

     Коммерческие  банки в зависимости от круга  выполняемых операций бывают универсальными и специализированными. В настоящее  время в все коммерческие банки стремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют весь спектр банковских операций. Специализированных банков пока мало. Но отдельные банки уже начали создавать специализированные филиалы (инвестиционные и депозитные).

     В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские и региональные. 
 
 

2. Структура коммерческих банков

     В зависимости от видов деятельности, географического расположения и  наличия филиалов, отделений и  представительств и других структурных  подразделений коммерческий банк может  иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную  структуру. На рис.1 приведена примерная структура коммерческого банка [7, 2]. 

     Рис.1. Примерная организационная структура коммерческого банка. 
 
 
 

     Глава 2. Принципы деятельности и функции коммерческих банков 

1. Принципы  деятельности коммерческих банков

     Все коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании определенных принципов [3, 4]. В данной работе мною будет рассмотрено 4 основополагающих принципа деятельности коммерческих банков.

1. Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [4, 7].

     Прежде  всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно  в долгосрочные ссуды, то его ликвидность  оказывается под угрозой. Наличие  в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует  от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем  объеме его ресурсов. 

2. Принцип экономической самостоятельности.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности [5, 6].

     Экономическая самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее  законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры дивидентов по акциям [5, 6, 7].

     По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя. 

3. Принцип рыночных отношений  между банком и  его клиентами.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности [3, 7]. 

4. Принцип регулирования деятельности косвенными экономическими методами.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов [6, 7]. 
 
 

2. Функции коммерческих банков

     На  современном этапе коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Есть определенный базовый набор функций, без которого банк не может существовать. К таким функциям банка относят:

     1. Превращение временно свободных денежных средств в капитал при помощи мобилизации. Таким образом, банки аккумулируют денежные сбережения и средства в виде вкладов, это может быть не пополняемый или пополняемый депозит, и превращают их в ссудный капитал, который используется для кредитования.

     2. Осуществление безналичной депозитно-кредитной эмиссии, или проще говоря, создание кредитных денег. Кредитование средствами с депозитных счетов увеличивает количество денег в обращении. При выдаче кредита банк создает для кредитуемого депозитный счет. Банковское обслуживание позволяет кредитуемому лицу снять деньги с созданного для него депозитного счета в любой момент времени, естественно с учетом временной работы банка.

     3. Посредническая функция банков, заключается в предоставлении ссуд юридическим и физическим лицам, за счет средств, взятых у конечных кредиторов. В таком случае лицо, заключившее с банком договор на не пополняемый или пополняемый депозит, является конечным кредитором, а лицо берущее кредит в банке оказывается конечным заемщиком.

     4. Кассовое обслуживание клиентов и проведение денежных расчетов. Данная функция банков служит для предоставления посреднических услуг в сфере операций, расчетов и проведения платежей клиентами банка. Такое банковское обслуживание оплачивается клиентом соизмеримо процентам за услуги или одним фиксированным платежом. 

     5. В функции банка входит покупка, продажа и выпуск ценных бумаг или платежных документов. В таком случае банки выступают каналом, который обеспечивает направление сбережений. Помимо этого банки занимаются выпуском кредитных карт (credit card) для удобства осуществления клиентами всевозможных платежных операций. 

     Кроме основных функций коммерческих банков существуют определенные функции, которые  закреплены за банками законодательно, только на территории той или иной страны. Например, в России банкам вменяется:

     - выдача поручительств, предусматривающих  исполнение денежных обязательств;

     - оказывать информационные и консультационные услуги;

     - приобретать права требования  по денежным обязательствам других лиц;

     - осуществлять лизинговые операции;

     - др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 3. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков

     3.1. Порядок создания коммерческих банков 

     Порядок создания банка включает в себя этапы [8, 9, 10]: 

1. Учредители направляют в Банк России запрос о предварительном согласовании наименования организации;
2. Подписание учредительного договора.

Учредителем банка может быть юридическое  и физическое лицо. Юридическое лицо должно:

     - иметь устойчивое финансовое положение;

     - иметь достаточно средств для внесения в уставный капитал банка;

     - действовать в течение 3 лет;

     - выполнять обязательства перед бюджетами;

       3. Не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора учредители должны представить в территориальное учреждение ЦБ документы:

     - заявление с ходатайством о госрегистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

     - учредительные документы;

     - протокол собрания учредителей;

     - свидетельство об уплате госпошлины;

     - копии свидетельств о госрегистрации учредителей юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, подтверждения органами налоговой службы РФ выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед бюджетами;

     - декларации о доходах учредителей – физических лиц, заверенные органами налоговой службы РФ;

     - анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

     4. при отсутствии замечаний территориальное учреждение ЦБ направляет в ЦБ положительное заключение с документами, представленными учредителями банка;

     5. ЦБ рассматривает документы и принимает решение о государственной регистрации кредитной организации;

     ЦБ  вправе отказать в государственной  регистрации кредитной организации из-за:

     - несоответствия квалификационным требованиям, предъявляемым к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера;

     - неудовлетворительное финансовое положение учредителей или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетами за последние 3 года;

     - несоответствие документов, поданных для получения лицензии, закону;

     6. при принятии положительного решения о государственной регистрации кредитной организации ЦБ:

     - подписывает свидетельство о госрегистрации;

     - открывает счет для оплаты учредителями уставного капитала;

     7. территориальное учреждение ЦБ, получив копию свидетельства о регистрации кредитной организации, направляет учредителям уведомление с указанием корреспондентского счета, открываемого для оплаты 100 % уставного капитала;

     8. после оплаты уставного капитала кредитная организация в течение 1 месяца обязана представить в территориальное учреждение ЦБ документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты уставного капитала; 

     9. территориальное учреждение ЦБ проверяет правомерность оплаты уставного капитала. Подтверждение правомерной оплаты уставного капитала является основанием выдачи лицензии;

     10. после получения заключения о правомерности оплаты уставного капитала ЦБ направляет территориальному учреждению два экземпляра лицензии на осуществление кредитной организацией банковских операций.

     С момента получения лицензии кредитная  организация получает право заниматься банковской деятельностью и считается  созданной. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3.2. Порядок ликвидации коммерческих банков 

     Арбитражный суд, принявший заявление о признании  банка банкротом, в своем определении  по этому вопросу указывает ввести в банке процедуру наблюдения и назначить лицо, которому будет поручено наблюдение, - временного управляющего (ст.41 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). По окончании наблюдения временный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности/невозможности восстановления его платежеспособности [8, 9, 10].

     Решение арбитражного суда о признании должника банкротом означает решение открыть  в отношении данного должника конкурсное производство. Срок конкурсного  производства, как правило, не превышает 1 года. Впрочем, арбитражный суд  вправе продлить его на 6 и более  месяцев. Согласно Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (п.3 ст.48) после составления реестра  требований кредиторов конкурсный управляющий  в срок не позднее 6 месяцев(срок может быть продлен) после открытия конкурсного производства должен составить промежуточный ликвидационный баланс (содержит сведения о составе имущества и кредиторской задолженности банка).

     В Положении ЦБ № 264 (п.18) расписаны  обязанности ликвидационной комиссии (ликвидатора):

     1) поместить в печати объявление  о ликвидации банка, указав  свой адрес, реквизиты корреспондентского  счета, порядок и срок (не менее  2-х месяцев) предъявления кредиторами  требований к ликвидируемому банку;

     2) решить вопросы создания подразделений  ликвидационной комиссии по месту расположения филиалов банка;

     3) вывить всех кредиторов банка  и персонально уведомить их  о ликвидации банка;

     4) принять меры к сохранению  наличного имущества, в том  числе путем востребования имущества, находящегося в обороте;

     5) выявить и взыскать дебиторскую задолженность;

     6) принять меры к реализации  заложенного имущества по просроченным кредитам;

     7) оценить наличное имущество, составить список активов и пассивов;

     8) рассмотреть требования кредиторов;

     9) составить промежуточный ликвидационный баланс;

     10) при недостаточности у банка  денег продать с публичных  торгов на аукционной основе  его имущество для удовлетворения  признанных требований кредиторов;

     11) выплатить кредиторам банка деньги по признанным требованиям;

     12) передать оставшееся после удовлетворения  требований кредиторов имущество  участникам, имеющим обязательственные  права в отношении имущества этой организации;

     13) составить отчет и ликвидационный  баланс и представить их на  утверждение участникам ликвидируемого  банка, а затем на согласование  – в Территориальное Управление (ТУ) ЦБ.

     Арбитражный суд, рассмотрев отчет конкурсного  управляющего о результатах проделанной  работы, выносит определение о  завершении конкурсного производства. Конкурсный управляющий течение 10 дней с момента вынесения указанного определения должен представить  его в орган государственной  регистрации юридических лиц. Данное определение является основанием для  внесения в государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника. С момента, когда такая  запись сделана, полномочия конкурсного  управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник – ликвидированным. 
 
 

     Заключение 

     Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

     Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

     Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.

     Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. 
 

     Список  литературы 

1. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь — М.: ИНФРА-М, 2006.
2. Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. «Коммерческие банки», М: Прогресс,1983.
3. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: экономика, 1994.
4. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И.. Москва, “РоСТо”, 2009.
5. Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности » от 02.12.1990.
6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И « Об обязательных нормативах банков» в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 г. № 1838-У
7. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006.
8. http://bibliotekar.ru/bank-5/3.htm
9. http://bibliotekar.ru/bank-14/6.htm
10. Усоскин В.М.»Современный коммерческий банк. Управление и операции.»,М:ИПЦ»Вазар-Ферро»,2004.

Задание №2. Ликвидность и  финансовая устойчивость коммерческого банка. 

    Ликвидность банка — это термин, определяющий его способность своевременно и  без потерь выполнять свои обязательства  перед вкладчиками, кредиторами  и другими клиентами. В современной  российской практике используются два  основных метода оценки ликвидности  банка.

    Иными словами, ликвидность коммерческого банка подразумевает его платежеспособность. Банк является ликвидным, если общий объем всех его наличных средств, прочих активов ликвидного характера и возможности мобилизовать средства из собственных источников за короткое время являются достаточными для погашения всех финансовых и долговых обязательств.

    Ликвидность коммерческого банка зависит  от политической ситуации стране, экономических  реалий в масштабах государства, состояние всего денежного рынка, возможности рефинансирования Центробанком, состояния рынка ценных бумаг, улучшения  банковского законодательства, надежности клиентов, характера менеджмента  в банке, обеспеченности собственным капиталом и пр. факторы.

    Ликвидность коммерческого банка также зависит от состояния его активов. В зависимость от легкости переведения в денежную форму активы банка делят на ликвидные и неликвидные. 

    Потребности банка в ликвидных средствах  могут быть рассмотрены с точки  зрения спроса и предложения.

    Факторы, определяющие предложение ликвидных  средств:

    – поступление депозитов от клиентов;

    – погашение ранее выданных ссуд;

    – продажа активов;

    – привлечение средств на денежном рынке;

    – доходы. 

    Факторы, определяющие спрос ликвидных средств:

    – снятие денег с депозитов клиентов;

    – заявки на получение кредитов;

    – оплата банковских расходов;

    – выплата дивидендов акционерам.