Контрабанда в таможенных органах

Введение

Контрабанда как вид преступной деятельности международного характера известна с давних пор. По своему объективному признаку она посягает на порядок в области внешней торговли, наносит ущерб прогрессивному развитию экономических отношений между государствами и нарушает их государственный и экономический суверенитет. В силу того, что она подрывает экономическую основу государства, контрабанда является наиболее опасной из всех видов таможенных правонарушений. Поэтому хотелось бы особенно подробно остановиться на правовом анализе именно этого вида таможенных правонарушений. Общим для всех правонарушений, наносящих ущерб международному экономическому и социально-культурному развитию, в том числе и контрабанды, является объект их посягательства — государственные интересы. В силу общей заинтересованности государств в борьбе с контрабандой она становится объектом их международного сотрудничества. Есть лишь случаи закрепления в международных документах некоторых отдельных понятий, относящихся к тому или иному виду контрабанды. В частности, понятие «военная контрабанда», которое дано в Декларации о морской войне от 4 (16) апреля 1856 г.* и Декларации о праве морской войны от 26 (13) февраля 1909 г.** в свете указанных деклараций в понятие «военная контрабанда» входят материалы и предметы, которые не только могут служить военным целям, но и такие материалы и предметы, которые сами по себе могут одинаково служить как для мирных, так и для военных целей, если в каждом отдельном случае может быть доказано, что эти предметы и материалы, непосредственно или после предварительной обработки, предназначены служить целям нападения или обороны.

1.Правовые основы  сотрудничества государств в сфере борьбы с контрабандой

Правовыми основами сотрудничества государств в сфере борьбы с контрабандой выступают правовые нормы, сформулированные и закрепленные в различного рода юридических актах.

Совокупность юридических актов, касающихся сферы борьбы с контрабандой, представляет собой фундамент, на котором строится, реализуется и развивается сотрудничество государств. Такой правовой комплекс призван обеспечить максимальное взаимодействие и взаимопроникновение общепризнанных принципов международного права, конкретных международно-правовых норм и норм национального права. Это неизбежно повлияет на эффективность функционирования всех государственных институтов каждой страны и непосредственно на правоохранительные органы и специальные службы, борющиеся с правонарушениями, связанными с контрабандой. Нормы международного права, связанные с сотрудничеством государств в борьбе с правонарушениями, связанными с контрабандой, создаются на трех уровнях: универсальном, региональном и двустороннем. На универсальном уровне, как правило, заключаются международные договоры, отражающие общую угрозу контрабанды как явления и отмечающие необходимость борьбы с правонарушениями, связанными с контрабандой. Кроме того, они могут устанавливать общие правила и принципы ввоза и вывоза товаров с территории одного государства на территорию другого, нарушение которых в некоторых случаях может признаваться контрабандой.

На региональном уровне международные договора заключаются в рамках какого - либо региона или группой государств, имеющих тесные экономические, политические и иные отношения.

Наряду с универсальными и региональными международными договорами державы заключают двусторонние соглашения, более детально регламентирующие межгосударственные отношения в указанной области, а также аккумулирующие и развивающие положения универсальных международных договоров.

А поскольку непосредственной целью заключения международных договоров на двустороннем уровне является воздействие на международные отношения в сфере сотрудничества в борьбе с контрабандой, то этим удовлетворяются как национальные, так и международные интересы.

На сегодняшний день нет единого универсального международного договора, в котором четко было бы сформулировано определение понятия "контрабанда" и перечислялись деяния, квалифицируемые как контрабандные.

К примерным мерам борьбы с правонарушениями, связанными с контрабандой, на национальном уровне, используемыми большинством государств, могут быть отнесены меры административно - правового, уголовно - правового и оперативно - розыскного характера.

Мерами административного предупреждения являются:

• создание национальных административно-правовых режимов, препятствующих незаконному перемещению товаров, транспортных средств и специальных предметов, а именно, таможенный, пограничный, миграционный (в случае рассмотрения человека как предмет контрабанды);
• лицензирование деятельности на право ввоза или вывоза отдельных категорий предметов с территории государства;
• создание специально уполномоченных органов, в функции которых входит борьба с правонарушениями, связанными с контрабандой;
• установление административной ответственности за совершение правонарушений, связанных с контрабандой, в случае, если национальное законодательство рассматривает составы этих деяний как составы административные правонарушений и т.д.

Мерами административного пресечения являются:

• привлечение виновных лиц к административной ответственности за совершение правонарушений, связанных с контрабандой;
• конфискация предмета контрабанды (предмета правонарушения) в пользу государства.

К уголовно - правовым мерам относятся:

• установление уголовной ответственности за совершение правонарушений, связанных с контрабандой, в случае, если национальное законодательство рассматривает составы этих деяний как составы преступлений;
• привлечение виновных лиц к уголовной ответственности за совершение контрабанды;
• конфискация предмета контрабанды (предмета преступления) в пользу государства.

Оперативно - розыскными мерами, которые применяются в совокупности с административно - правовыми и уголовно-правовыми, являются:

• проведение национальными правоохранительными органами и специальными службами мероприятий (проверочные закупки, оперативные экспертизы, контролируемая поставка, прослушивание телефонных переговоров) гласно и негласно в целях предупреждения и пресечения правонарушений, связанных с контрабандой;
• установление национальными правоохранительными органами и специальными службами на негласной и гласной основе отношений сотрудничества с лицами, изъявившими желание содействовать деятельности по предупреждению и пресечению контрабанды.

2. Меры борьбы  с контрабандой на международном  уровне

Меры борьбы с контрабандой на международном уровне могут применяться лишь в совокупности с национальными.

К таким мерам могут быть отнесены:

обмен сведениями, документами, любой другой информацией, касающимися борьбы с контрабандой между государствами, в целях предупреждения и пресечения данного противоправного деяния;

• совместное осуществление контроля правоохранительными органами и специальными службами иностранных государств за перемещением товаров, транспортных средств, багажа, почтовых отправлений и специальных предметов через таможенные границы государств;
• взаимодействие в проведении правоохранительными органами и специальными службами иностранных государств оперативно-розыскных мероприятий по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию правонарушений, связанных с контрабандой (контролируемая поставка);
• обмен опытом, законодательными нормативными актами, а также совместное участие правоохранительных органов и специальных служб иностранных государств в разработке международных правовых актов в сфере борьбы с контрабандой;
• взаимообмен специальными техническими и иными средствами в рамках заключенных международных договоров, помогающими выявлять, раскрывать и пресекать правонарушения, связанные с контрабандой.

3. Органы, осуществляющие  борьбу с контрабандой

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Приказом Федеральной таможенной службы от 07.02.2005 г. № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями. Которое, делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;

Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Следующее управление в данном перечне это Главное управление по борьбе с контрабандой, который в свою очередь также делится на отделы.

Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями. Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.

Наличие функции по ведению борьбы с контрабандой, иными преступлениями обусловлено положениями УПК РФ (ст. 151, 157), в соответствии с которыми на таможенные органы возложена борьба с контрабандой (ст. 188 УК РФ) и иными преступлениями, предусмотренными ст. 189, 190, 193, 194 данного уголовного закона.

Вместе с тем таможенные органы:

взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона РФ "О Государственной границе Российской Федерации").

Федеральным законом от 03.04.1995 г. № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» возложены обязанности на органы федеральной службы безопасности разрабатывать и осуществлять во взаимодействии с другими государственными органами меры по борьбе контрабандой.

Сотрудники таможенных органов могут быть привлечены к выполнению специальных заданий по выявлению, предупреждению и пресечению контрабанды и иных правонарушений в сфере таможенного дела.

Безусловно, что прежде всего данные задания имеют цель борьбы с таможенными преступлениями как наиболее общественно опасными правонарушениями в сфере таможенного дела. Именно поэтому законодатель называет в статье контрабанду (ст. 188 УК РФ), которая является достаточно распространенным и особо опасным таможенным правонарушением.

4.Основные субъекты международного сотрудничества

Основными субъектами международного сотрудничества в сфере борьбы с контрабандой выступают государства, так как непосредственно им причиняется прямой вред от правонарушений, связанных с контрабандой. Государства осуществляют деятельность по выявлению, предупреждению и пресечению данных правонарушений через специально уполномоченные органы. В целом основные функции национальных таможенных органов примерно одинаковы и, как правило, бывают прописаны в таможенных кодексах государств и внутриведомственных правовых актах. К ним, в частности, относится и борьба с правонарушениями, связанными с контрабандой товаров, транспортных средств, а также специальных предметов, во взаимодействии с другими национальными правоохранительными органами и специальными службами. Задачи борьбы с контрабандой таких специальных предметов, как оружие, боеприпасы, наркотические средства и психотропные вещества, культурно - исторические ценности, редкие виды животных и растений, находящиеся под угрозой исчезновения, обычно бывают возложены не только на национальные таможенные органы, но и на иные правоохранительные органы и специальные службы государств. Это КГБ Республики Беларусь, КГБ Республики Казахстан, Главное полицейское управление Швеции, Центральный комитет по контролю за наркотическими средствами Союза Мьянма, МВД Австрийской Республики, Министерство общественной безопасности Китая, ФСБ России, МКБ ПМР и т.д.

Описанный механизм сотрудничества государств в сфере борьбы с контрабандой должен находиться в постоянном развитии. А для того чтобы он был максимально эффективен, он должен своевременно и точно реагировать на все изменения в способах осуществления контрабанды, и в особенности предмета контрабанды.

5. Уголовная ответственность  за контрабанду

Анализ судебной и следственной практики по делам о контрабанде свидетельствует о весьма различном понимании практиками основных положений установленной законом уголовной ответственности за совершение этого преступления. Ошибки большей частью связаны с недостатками выяснения и учета обстоятельств, влияющих на квалификацию контрабанды, с определением понятия оконченного состава контрабанды и покушения на нее, соучастия, а также с решением судьбы предметов преступления.

Органы предварительного следствия и суды по-разному толкуют понятие «перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов». В связи с этим возникают трудности при решении вопроса, является ли преступление оконченным, когда лицо совершает действия, направленные на сокрытие, а после подачи декларации при таможенном досмотре задерживается таможенными органами с недекларированными товаром, валютой, иными предметами, которые оно пыталось вывезти или ввезти на территорию России. При попытке незаконно переместить товар, иные предметы в крупном размере через таможенную границу РФ такие действия в одних случаях квалифицируют как оконченное преступление, в других - как покушение на незаконное перемещение через таможенную границу.

Так, действия С., признанного виновным в том, что он при вылете за границу скрыл от таможенного контроля 6800 долларов США, которые после подачи декларации были обнаружены при нем во время таможенного досмотра, Советский суд Краснодара квалифицировал как покушение на перемещение валюты в крупном размере. Как покушение на контрабанду также были квалифицированы действия Р. Адлерским судом Сочи, признавшим установленным, что виновный скрыл имевшиеся при нем 14300 долларов США, которые были обнаружены при таможенном досмотре после оформления и подачи декларации.

Иную позицию при той же ситуации занял Ленинский суд Новороссийска в отношении К., расценив его действия как оконченное преступление - контрабанду, хотя незаконно перемещаемые 3450 долларов США были обнаружены у него также при досмотре в зоне таможенного контроля после оформления и подачи им декларации. Такую позицию, как показало обобщение, занимают лишь немногие суды районного звена.

Различное толкование стадии оконченной контрабанды свидетельствует о явно противоречиво складывающейся судебной и следственной практике. Это связано не только с недостаточно четкой обрисовкой в законе момента окончания такого специфического преступления, но и различным определением его в уголовно - правовой литературе.

Поскольку по общим правилам определения стадии оконченного преступления перемещение через границу следует признавать состоявшимся лишь после фактического ее пересечения, установить такой факт можно лишь тогда, когда контрабандист пересек пространство таможенного контроля и оказался за его пределами либо даже на территории другого государства.

Этой позиции придерживаются многие практические работники и отдельные ученые, которые, строго следуя формулировке уголовного закона, квалифицируют контрабанду как оконченное преступление только при фактическом пересечении таможенной границы. По их мнению, если лицо, подавшее декларацию, будет при таможенном досмотре изобличено в попытке вывезти товары незаконным способом, то его действия должны рассматриваться как покушение на контрабанду.

По-разному суды подходят и к решению вопроса о судьбе предметов контрабанды. Одни возвращают их владельцам, т.е. осужденным за контрабанду, другие - обращают в доход государства.

В целом преступления по ч. 1. ст. 188 УК РФ наказывается лишением свободы сроком до 5 лет, по ч. 2 ст 188. - от 3-х до 7 лет лишения свободы, ч. 3 - от 5 до 10-ти лет лишения свободы (тяжкое преступление), по ч. 4 ст. 188 - от 7 до 12 лет лишения свободы (особо тяжкое преступление).

Заключение

Таможня, по сути, является связующим звеном между отечественной и мировой экономикой. Несмотря на сложности исторического развития различных государств, таможня была и остается их "неотъемлемым институтом государственности".

Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов.

К внешним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности России и способствующим контрабанде, относятся:

- преобладание сырьевых товаров  в российском экспорте, потеря  традиционных рынков сбыта военной  и машиностроительной продукции;

- зависимость России от импорта  многих видов продукции, в том  числе стратегического значения, продовольственных товаров;

- недостаточный экспортный и  валютный контроль и незамкнутость таможенной границы;

- неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и  информационной инфраструктуры  поддержки конкурентоспособности  российского экспорта и рационализации  структуры импорта.

К внутренним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности и способствующим контрабанде, относятся:

- унаследованная от прошлого  структурная деформированность национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;

- вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно производителей потребительских  товаров, с внутреннего рынка  зарубежными фирмами;

- высокий уровень отраслевого  лоббизма при принятии управленческих  решений;

- несовершенство правового законодательства, монопольное положение и недобросовестность  действий многих экономических  субъектов на рынках России, их  низкая правовая, финансовая и  договорная дисциплина;

- криминализация экономики и  коррупция в области управления  экономикой, массовое сокрытие доходов  и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых  средств за границу.

С какими трудностями приходится сталкиваться таможенным органам в борьбе с контрабандой? Прежде всего, есть проблемы кадровые. В среднем в каждой таможне шесть оперработников. При этом один из них выполняет обязанности по секретному делопроизводству, другой - по борьбе с контрабандой наркотиков, еще один - с экономическими правонарушениями, особо опасными видами контрабанды - флоры, фауны, оружия и так далее. То есть обычно по какому-то направлению "рабочий штык" один. Понятно, что шестью оперативниками полностью перекрывать субъект Федерации невозможно.

Список литературы

1. "Таможенный кодекс таможенного  союза" (приложение к Договору  о Таможенном кодексе таможенного  союза, принятому Решением Межгосударственного  Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010);

2. "Таможенный кодекс Российской  Федерации" от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят  ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 28.11.2009);

3. "Уголовный кодекс Российской  Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят  ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 01.07.2010, с  изм. от 13.07.2010);

4. "Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

5. Федеральный закон от 03.04.1995 N 40-ФЗ "О Федеральной службе безопасности" (принят ГД ФС РФ 22.02.1995) (ред. от 25.12.2008);

6. Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 "О  Государственной границе Российской  Федерации" (ред. от 31.05.2010);

7. Постановление Правительства  РФ от 26.07.2006 N 459 "О Федеральной  таможенной службе" (ред. от 15.06.2010);

8. Приказ ФТС РФ от 07.02.2005 N 90 "Об  утверждении Перечней подразделений  таможенных органов Российской  Федерации и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие  в оперативно-розыскной деятельности" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.02.2005 N 6349) (ред. от 29.07.2009);

9. "Комментарий к Таможенному  кодексу Российской Федерации" (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) ("НОРМА", 2004);

10. "Комментарий к Уголовному  кодексу Российской Федерации" (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) ("Проспект", 2010);

11. "Комментарий к Федеральному  закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ "О  службе в таможенных органах  Российской Федерации" (постатейный) (Трунина Е.В.) ("Юстицинформ", 2010);

12. Постановление Конституционного  Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П

13. Постановление Пленума Верховного  Суда РФ от 27.05.2008 N 6 "О судебной  практике по делам о контрабанде";

14. Определение Верховного Суда  РФ от 12.11.2009 N 56-О09-64 Действия осужденных, совершенные организованной группой, правильно квалифицированы судом  как оконченное преступление  – контрабанда;

15. Статья: Из истории становления  и развития оперативно-розыскного  дела в российских таможенных  органах (Юн Э.И.) ("История государства и права", 2007, N 22);

16. Карташов Г.А. Основы таможенного  дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998.;