Контрабанда

Содержание

Введение

1.   Теоретические аспекты возникновения и функционирования контрабанды

1.1 Понятие, сущность, признаки контрабанды.

1.2Общие вопросы организации расследования дел о контрабанде.

1.3 Борьба с контрабандой в России.

2. Экспертиза лекарственных препаратов, их оборот  в РФ

2.1 Контрабанда лекарств  через интернет - нелегальный бизнес 21 века.

2.2 Общие положения и понятие об экспертизе лекарственных препаратов

2.3 Оборот  лекарственных препаратов на территории РФ

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В последнее время все большее  распространение во всей преступной среде завоевывает контрабанда.

Корни ее тянутся из глубокой древности. Зародилось это явление еще в XIV веке, когда стали формироваться  товарно-денежные отношения.

В большинстве стран мира контрабанда  признана одним из самых опасных  видов преступной деятельности. Как  и преступность, вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставится задачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов.

Как известно, стремительный переход России на рыночные рельсы высветил неподготовленность страны, как, впрочем, и всех ветвей власти, к эффективной борьбе с ее уродливыми проявлениями в нашем обновленном обществе: терроризмом, экстремизмом, бандитизмом, коррупцией, хищениями, а также преступлениями в сфере экономической деятельности.

С начала 90-х годов в Российской Федерации наблюдается тенденция роста числа случаев контрабанды. Ее масштабы стали настолько высоки, что они создают серьезную угрозу национальным интересам России. Кроме того, контрабанда нередко сопряжена с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, оружия, культурно-исторических ценностей. Она способствует терроризму, создавая для него питательную почву.

Контрабанда наносит вред всем сферам жизнедеятельности государства. Ее общественная опасность проявляется в том, что: 
- причиняется экономический ущерб государствам, в том числе их внешнеэкономической деятельности.  Так как в национальные бюджеты стран не поступают установленные таможенные пошлины и платежи на ввозимые и вывозимые товары;

- создается угроза жизни и здоровью людей в связи с контрабандным ввозом в государства наркотических средств и психотропных веществ, оружия и боеприпасов;

- растут доходы контрабандистов, что способствует их дальнейшей противоправной деятельности;

- контрабанда денежных знаков за границу может быть использована международными террористическими организациями для покупки оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ, вербовки новых членов, а также финансирования актов терроризма на территории иностранных государств.

На рост контрабандной деятельности в РФ прямо или косвенно влияет ряд социально-экономических факторов, а именно: сложное экономическое положение в стране, низкий уровень жизни населения; несоответствие мировых экспортных и внутренних цен на товары; неразвитость пограничной и таможенной инфраструктуры на новых границах, установленных между государствами бывшего СССР; низкая оснащенность современными техническими средствами подразделений, осуществляющих контрольные функции на границе России; широкое распространение коррупции, устоявшихся связей организованных преступных групп с государственными служащими таможенных органов; неурегулированность проблем взаимодействия служб таможенного контроля с органами федеральной службы безопасности в сфере борьбы с контрабандой на международном уровне.

В последнее время охрана внешнеторговой политики приобретает особую значимость. Контрабанда - одно из наиболее серьезных посягательств на государственные интересы, и эффективность борьбы с ней зависит от скоординированных уголовно - правовых мер. 

Актуальность проблемы контрабанды обусловлена тем, что данная деятельность приобрела в настоящее время в России размеры массового негативного явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим интересам государства, и принимает все более организованные формы. К настоящему времени контрабанда затрагивает сферу национальной безопасности. 

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что контрабанда является одним из наиболее тяжких преступлений в сфере экономической деятельности в Российской Федерации. Согласно ст. 74 Конституции РФ "ограничения перемещения товаров и услуг могут вводиться в соответствии с федеральным законом, если это необходимо для обеспечения безопасности, зашиты жизни и здоровья людей, охраны природы и культурных ценностей".

Данная курсовая работа преследует цель осветить круг вопросов, связанных с понятием контрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предмету преступления. А так же проанализировать контрабанду лекарственных средств на территории РФ.

Реализация поставленной цели требует решения таких задач, как: 

- изучение нормативной базы, регулирующей вопросы, связанные с контрабандой (УК РФ, ТК ТС и иные федеральные законы, Постановления Пленумов ВС РФ, акты федеральной таможенной службы и иные источники);

- изучение монографий и научных статей исследователей данной проблемы;

- анализ проблем, связанных с контрабандой лекарственных средств;

- рассмотрение путей их разрешения.

1.   Теоретические аспекты возникновения и функционирования контрабанды

1.1   Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды. Ущерб от контрабанды

Термин «контрабанда» занимает одно из центральных мест в экономике таможенного дела. Свое происхождение он ведет от итальянских слов «contra» — против и «bando» — правительственный указ. Таким образом, контрабанда означает действия, предпринимаемые кем-либо вопреки решению властей, связанные с незаконным ввозом или вывозом товаров без уплаты таможенных сборов и пошлин.

Так как контрабанда осуществляется при помощи сокрытия перемещаемого  через таможенную границу товара, или вообще минуя таможенный контроль, современная трактовка контрабанды  содержит уточняющие положения.¹

В более точной формулировке контрабанда – это перемещение через таможенную границу государства товаров или иных предметов, оговоренных законодательством той или иной страны, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Ввоз или вывоз товаров  в обход уплаты установленных  властями сборов и пошлин – очень  древний бизнес. Зародился он одновременно с появлением первых государственных  образований и попытками законодательного регулирования внешней торговли. Отдельные купцы, судовладельцы, жители приграничных районов и целые  организованные сообщества контрабандистов  становились на тернистый и опасный  путь ухода от налогов и пошлин, посягая на монополию государства  в данной сфере. Возможность приобретения дополнительных барышей с одной стороны, и преследования властей, с другой, делали во все времена контрабанду занятием высоко рискованным. Правительства, справедливо полагая, что контрабанда подрывает экономические основы государства и дискредитирует власть, устанавливали за таможенные правонарушения суровые наказания. Контрабанда и в настоящее время считается в большинстве стран мира тяжким преступлением и преследуется законом максимально жестко.²

Классификация контрабандных  операций может проводиться по следующим  признакам:

-по степени опасности  для государства и общества;

-по масштабам экономического  ущерба;

-по видам контрабандных  товаров;

- по способам осуществления  и т.д.

Например, классификация  контрабанды по степени опасности  для государства и общества может  проводиться на основании следующей  градации:

1. Наиболее опасной считается контрабанда вооружения, взрывных устройств и ядерных припасов, биологического и химического оружия, огнестрельного оружия и боеприпасов к нему;
2. Далее по степени опасности следуют наркотические, ядовитые, отравляющие и радиоактивные вещества;
3. Предметы художественного, исторического и археологического достояния, культурные ценности;
4. Товары массового потребления (в том числе сигареты, алкогольные напитки, одежда, обувь, бытовая техника и электроника и т.п.);
5. Предметы роскоши (автомобили класса люкс, дорогостоящие ювелирные изделия, яхты и проч.).

Классификация контрабанды  может осуществляться и по иным критериям  – например, по видам контрабандных  товаров. Это удобно в том случае, когда анализируются продуктовые  группы, по которым наиболее часто  делаются попытки незаконного ввоза  или вывоза. Это могут быть такие  товары, как мобильные телефоны, сигареты, иностранные автомобили, алкогольные напитки, медикаменты.³

Классификация по способу  осуществления используется в том  случае, когда исследуются такие  аспекты контрабанды, как манипуляции  и мошенничества с таможенными  документами, явное или тайное перемещение  товаров через таможенную границу, рассматриваются формы и способы  сокрытия товаров.⁴

Иными словами, в  теории и практике таможенного дела используются самые разные классификации  контрабанды, которые целесообразны  и полезны в каждом конкретном случае. Очевидно, что вести эффективную  борьбу с контрабандой не представляется возможным без надлежащего анализа  и классификации данного явления, которые являются первой фазой в  ряду мер по противодействию этому  распространенному правонарушению.

Ущерб от контрабанды  носит системный, комплексный характер и проявляется сразу по нескольким направлениям (см. рис.1.1). Коротко охарактеризуем последствия контрабанды, возникающие в экономической, политической, социальной и криминальной среде.

Экономический ущерб. О хозяйственных потерях для национальной экономики следует говорить в двух аспектах:

- во-первых, в плане прямых  потерь государственного бюджета  от недополучения таможенных  платежей, налогов и сборов; 
- во-вторых, в плане подрыва равенства возможностей всех участников рыночной конкуренции.⁵

По первому пункту подчеркнем следующее. В связи с тем, что  экономической основой государственного бюджета служат налоги и таможенные платежи (соотношение которых для  современной России составляет примерно половинную пропорцию), правительству  и законодательной власти следует  уделять особое внимание величинам  таможенных пошлин и сборов, с одной  стороны, и масштабу контрабандных  операций, с другой.

Завышенная ставка таможенной пошлины и высокие издержки надлежащего  таможенного оформления товаров  делают контрабанду хотя и рискованной, но все же высоко прибыльной операцией. А чем выше прибыль, тем большее количество желающих готово пойти на риск ради значительных денежных сумм.

Кроме того, располагая крупными денежными средствами, контрабандисты объединяются в организованные преступные сообщества с мощной ресурсной и  интеллектуальной базой. В орбиту их деятельности вовлекаются таможенники, сотрудники милиции, военные, работники  прочих силовых структур и государственного аппарата. И тогда борьба с контрабандой многократно осложняется. Примеры  тому можно почерпнуть из российской практики – это и дело «Трех  китов», связанное с контрабандой мебели,^* и «автомобильная мафия», занимающаяся незаконной перепродажей и растаможиванием иномарок, и контрабанда сигарет, сотовых телефонов и многое другое.⁶

Что же касается взаимосвязи  контрабанды и подрыва режима честной конкуренции, то здесь необходимо отметить следующие важные моменты. Те субъекты рынка, которые получают товар с более низкими издержками (которые образуются из-за неуплаты таможенных пошлин, налогов и сборов), оказываются в более выгодном положении по отношению к прочим участникам рынка. Таким образом, более  конкурентоспособными оказываются  компании, пользующиеся контрабандой, т.е. «серым» импортом или экспортом. Преступный бизнес, находящийся под  покровительством госчиновников и  силовых министерств, начинает доминировать, подавляя конкурентов и монополизируя  рынок.

Рассматривая экономический  ущерб, наносимый контрабандой, нельзя не отметить и некоторые ее положительные  стороны. Нередко бывает так, что  контрабандные товары стоят более  дешево, чем товары легальные, что, несомненно, выгодно потребителям. Так, например, цены на видео и компьютерные компакт-диски  на российских рынках могут различаться  в 3-4 раза. Контрабандный и пиратский  товар гораздо более конкурентоспособен за счет отсутствия отчислений авторам интеллектуальной собственности, таможенных платежей, налогов и сборов.

Социальный ущерб. С экономическим ущербом от контрабанды тесно увязаны социальные последствия. Недополучение значительных денежных сумм в бюджет государства создает напряженность в расходной его части. Из-за недостатка финансовых средств государством замораживаются зарплаты государственным служащим, военным и прочим категориям «бюджетников», не повышаются своевременно пенсии и социальные пособия. Так, например, Законом «Об образовании» РФ регламентировалась зарплата учителям и преподавателям вузов в размере не ниже средней оплаты труда по промышленности. Однако в течение 1990-2000-х гг. эта норма закона не соблюдалась из-за дефицита средств в государственном бюджете. Не лучше обстоят дела и с величиной пенсии у основной массы российских граждан, величина которой составляет 20-25% от их прежней зарплаты, тогда как в развитых странах этот показатель составляет 60-70%.

Политические последствия контрабанды. Нередко контрабанда служит одной из причин обострения политических конфликтов и обострения межгосударственных отношений сопредельных стран. Нежелание или невозможность полностью закрыть таможенную границу для контрабандных товаров одним из государств вызывает недовольство стран-соседей. Особая напряженность в политических отношениях возникает при контрабанде в районы с нестабильной ситуацией оружия, боеприпасов, продовольствия.

В государствах со слабой центральной  властью – таких, например, как  Афганистан, Сомали, Бирма, Пакистан, поток  контрабандных товаров через  границу состоит, в основном, из наркотиков и оружия, которые, попадая в сопредельные страны, создают там проблемы социального  и криминального характера. Нельзя не отметить и еще один аспект политических отношений, связанный с контрабандой и перекрытием таможенной границы. На политической карте мира имеется  немало регионов, требующих для себя самостоятельности и формирования собственной государственности. Это  так называемые «непризнанные» территории, которые по тем или иным причинам настаивают на политической и экономической независимости. Это и Нагорный Карабах, и Приднестровье, и индийский штат Пенджаб, и некоторые районы Турции, населенные курдами. Примеры сепаратистски настроенных регионов приведенными фактами не ограничиваются и могут быть значительно расширены.⁷

Криминальные последствия контрабанды. Уже отмечалось то обстоятельство, что контрабанда ухудшает общее состояние с преступностью в той или иной стране. В настоящее время в связи с глобализацией мирохозяйственных связей, границы национальной преступности начинают постепенно стираться. Сообщества людей и организаций, занимающихся контрабандой как бизнесом, становятся более изощренными, хорошо обеспеченными интеллектуальными, финансовыми и материальными ресурсами. Не только колумбийские и мексиканские наркокартели обладают самым современным оружием, самолетами и даже подводными лодками. Мафиозные объединения контрабандистов, действующие одновременно во многих странах, привлекают к своей деятельности лучших адвокатов и юристов, специалистов по химическим технологиям и средствам связи, хакеров и экспертов по интернет-технологиям.

Располагая широкими финансовыми  возможностями, контрабандисты всех мастей покупают «благосклонность» госчиновников  и депутатов, представителей полиции  и секретных служб. Ими саботируются всевозможные расследования и следственные действия, лоббируются нужные решения  в государственных структурах и  при принятии определенных законодательных  актов.

Таким образом, мы можем констатировать, что современная контрабанда  – это не только масса физических лиц, пытающихся незаконно провозить  в собственных чемоданах или  автомобилях незадекларированный  товар. Это лишь один срез такого разнообразного и многогранного явления как контрабанда. Более латентной (скрытой) и куда более опасной выступает не упомянутая нами часть любителей легкой наживы, а профессионалы контрабанды, сделавшие ее бизнесом – с четкой организацией, жестким менеджментом и умелым исполнением.

Контрабандные операции, проводимые в значительных объемах, представляют большую опасность для государства  и общества, так как формируют  целые сообщества организованной преступности, имеют интернациональный характер. Противостоять подобным сообществам  таможенным и правоохранительным органам  одной отдельно взятой страны очень  сложно и подчас невозможно. Подчиняя себе государственный аппарат, судебную систему, следственные органы, криминальные образования разлагают общественную мораль, деформируют менталитет граждан. Обывателю начинает казаться, что  жить надо не по законам, а по правилам криминальной реальности. А это очень  негативное явление, не менее опасное, чем прямые экономические, политические и социальные потери.⁸

1.2   Общие вопросы организации расследования дел о контрабанде

При расследовании контрабанды  подлежат установлению следующие обстоятельства:

1. Когда, где, каким  способом, и при каких обстоятельствах совершена контрабанда. Выясняются точное время (дата) и место незаконного перемещения через таможенную границу Российской Федерации предметов контрабанды. При этом следует учитывать, что перемещение таможенную границу может осуществляться лично контрабандистом при пересечении таможенной границы либо безличным способом, когда контрабандист сам непосредственно не участвует в перемещении предметов контрабанды через таможенную границу. Устанавливается, применялось ли контрабандистами физическое или психическое насилие к лицу, осуществлявшему таможенный контроль в чем конкретно оно выразилось; предшествовала ли преступлению подготовка, какая именно, кем и когда она проведена; не сопряжена ли контрабанда с совершением других преступлений. Так, например, контрабанда культурных ценностей может быть сопряжена с хищением предметов или документов, имеющих особую историческую, научную, художественную или культурную ценность.

2. Предмет контрабанды,  которым признаются товар или  иные предметы в крупном размере,  т.е. стоимость которых превышает  500 МРОТ, а также конкретно поименованные  в ч.2 ст.188 УК России, независимо  от их стоимости. При этом  под товарами понимается любое  движимое имущество, в том числе  валюта, валютные ценности электрическая,  тепловая, иные виды энергии и  транспортные средства, за исключением  транспортных средств, используемых  для международных перевозок  пассажиров и товаров, включая  контейнеры и другое транспортное  оборудование. В процессе расследования  устанавливается точное наименование  и количество таких товаров  и предметов, их стоимость,  индивидуальные качества, влияющие  на квалификацию содеянного, принадлежность  конкретному физическому или  юридическому лицу.

3. Кто совершил контрабанду,  сколько лиц участвовало в  совершении преступления, данные  об их личности (возраст, профессия,  место работы и место жительства), не совершали ли эти лица  подобных преступлений прежде  и судимы ли они в прошлом.  В соответствии с законом уголовной  ответственности за контрабанду  подлежит лицо, достигшее шестнадцатилетнего  возраста. При этом субъектом  данного преступления могут быть  как граждане Российской Федерации,  так и иностранцы и лица  без гражданства. В случае, когда  контрабанда совершается группой  лиц, устанавливается степень  участия в преступлении каждого  из них. Поскольку закон устанавливает  в качестве специального субъекта  контрабанды должностное лицо, использовавшее свое служебное положение, необходимо устанавливать, не является ли таковым лицо, совершившее контрабанду. Выясняется, как характеризуется лицо, совершившее контрабанду; имеются ли обстоятельства, отягчающие или смягчающие его ответственность.

4. Причины и условия,  способствовавшие совершению контрабанды

Организация расследования  дел о контрабанде в значительной мере обусловливается характером следственных ситуаций, складывающихся на момент возбуждения  уголовного дела.

К наиболее распространенным (типичным) относятся такие ситуации, когда в распоряжении следствия  имеются достаточные данные:

1) о деянии, содержащем  признаки контрабанды, однако  информация о лице, ее совершившем,  полностью отсутствует либо ее  недостаточно для индивидуализации  этого лица - так называемая бесхозная  контрабанда;

2) о деянии, содержащем  признаки контрабанды, и лице, причастном к ее совершению, однако  местонахождение этого лица неизвестно  либо оно находится за границей;

3) в деянии, содержащем  признаки контрабанды, и лице, ее совершившем, и о местонахождении  этого лица - лицо задержано либо  известно, где оно находится.⁹

Характер организации  расследования контрабанды во многом зависит от того, где и каким  способом она совершена, каковы каналы совершения контрабанды и количество эпизодов этой деятельности, известен или нет контрабандист, совершена  контрабанда одним лицом или  группой лиц, имеются или отсутствуют  в распоряжении органов предварительного расследования предметы контрабанды. Исходя из этого определяются задачи и направления предварительного расследования, выдвигаются версии, определяется круг вопросов, подлежащих выяснению, и планируется производство необходимых следственных действий.

Организация расследования  прежде всего предполагает формулирование и уяснение цели расследования, ее конкретизацию  применительно к каждому участнику  оперативно-следственной группы, распределение  обязанностей, надлежащий учет и контроль выполняемой работы, обеспечение  согласованности действий участников расследования, своевременное их информирование о получении новых данных по делу, широкое использование современных  средств, методов, приемов расследования.

Первоочередными задачами расследования  в первой типичной следственной ситуации когда в распоряжении следствия  имеются достаточные данные о  деянии, содержащем признаки контрабанды, однако информация о лице, ее совершившем, полностью отсутствует либо ее недостаточно для индивидуализации этого лица, являются определение характера  необходимой информации, с помощью  которой можно установить лицо, совершившее  преступление, в кратчайшие сроки, и  источники получения, немедленное  обнаружение и закрепление доказательств  преступления.¹⁰

При обнаружении "бесхозной" контрабанды выдвигаются версии о круге лиц, причастных к контрабанде, месте их нахождения, мотивах и  целях преступления, а также по объективной стороне преступления: источниках приобретения предметов  контрабанды, способах перемещения  и маскировки, местах хранения и  сбыта, возможных соучастниках, о  совершении иных преступлений, связанных  с контрабандой, например, хищениях продукции, должностных преступлениях, прежде всего взяточничестве, последствиях преступления (как наступивших, так  и предотвращенных). Следственные версии строятся на основе формирования следователем теоретической вероятностной ретроспективной  модели преступления.

Конкретизируя круг лиц, возможно, причастных к совершению преступления, особое внимание следует обратить на: имеющих доступ или какое-либо иное отношение к контрабандной продукции (например, взрывчатым веществам, военной  технике, культурным ценностям и  т.д.) и транспортным средствам, на которых  она перевозилась, к информации о  специфике деятельности таможенных иных контролирующих органов, знание которой  необходимо для совершения контрабанды  того или иного вида; обладающих определенными полномочиями по службе, с использованием которых могло  быть совершено преступление, навыками (при обнаружении контрабанды  в специально изготовленных тайниках или приспособленных для этих целей иных предметов или транспортных средств); могущих иметь прямую или  косвенную заинтересованность в  совершении преступления и на другие категории лиц.

Информационной базой  для следственных версий и планирования расследования по делам, возбуждаемым по факту обнаружения признаков  контрабанды при отсутствии сведений о лице, причастном к ее совершению, служат прежде всего данные, полученные при осмотре места происшествия, предметов контрабанды и изучении сопроводительных документов на перемещаемый груз, в котором и была обнаружена "бесхозная" контрабанда.¹¹

Планирование расследования  в условиях данной типичной ситуации начинается с момента получения  сообщения об обнаружении контрабанды. Определение требуемых для выявления  подозреваемого следственных действий и иных мероприятий предполагает проведение криминалистического анализа  места и обстоятельств обнаружения  контрабанды, событий, предшествовавших и последовавших за этим, исследование самих предметов контрабанды. Необходимо также определить места возможного нахождения материальных и иных следов преступления, в том числе и  за пределами места происшествия, а также круг лиц, которые располагают или могут располагать какой-либо относящейся к делу информацией.

Следственные действия, направленные на обнаружение дополнительных следов преступления и их закрепление (фиксацию), должны производиться максимально  оперативно.

Из всех неотложных следственных действий особое значение в данной ситуации приобретают осмотры места  происшествия и предметов контрабанды, поскольку информация, полученная в  результате их производства, позволяет  выдвинуть обоснованные следственные версии, наметить целесообразные пути их проверки, определить круг лиц, среди  которых надо искать преступника (преступников).¹²

Осматривая место происшествия, следователь должен стремиться на основе изучения материальных следов преступления и личности преступника, а также  предметов контрабанды воссоздать по возможности наиболее полную картину  происшедшего, извлечь максимальную информацию о преступлении и лице, его совершившем. В целях выявления  следов, фиксирующих свойства личности преступника, следует при помощи метода моделирования построить  логические модели: субъекта преступления, включая его навыки и умения, использованные при совершении контрабанды; его  преступной деятельности (последовательности действий) и применявшихся орудий и средств; механизма отображения  следов преступления. При осмотре  места происшествия и предметов  контрабанды привлекаются специалисты  различного профиля в зависимости  от вида контрабанды и способов ее совершения.

В случаях, когда после  совершения преступления прошел непродолжительный  период времени, внимание в первую очередь  обращается на следы, указывающие на направление движения преступника  с места совершения преступления, так как их обнаружение позволяет  безотлагательно осуществить заградительные и поисковые мероприятия на пути отхода преступника с места происшествия.