Контрольная работа по "Оценке и анализу рисков"

Содержание

1. Функционирование  механизма выдачи гарантий по  кредитным рискам.

2. Валютная  позиция и ее лимитирование.

    Список  использованной литературы

1. Функционирование механизма выдачи гарантий по кредитным рискам

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают  необходимость использования экономических  методов управления кредитом, ориентированных  на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить  неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует  трактовать буквально как количественно  точно определенную величину. В теоретическом  плане главное заключается в  выяснении факторов, формирующих  потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях. Экономические  границы кредита в конкретном смысле слова могут быть выражены определенными пропорциями, тенденциями  развития кредита и других экономических  категорий.

Одновременно с понятием "границы  кредита" существует понятие "границы  использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в  виде конкретных показателей применительно  к субъектам кредитных отношений  или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Снижение риска  при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования  кредита.

Длительное время кредитный  механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий  уровень развития кредитного механизма  страны в целом. Происходящие в современной  экономике изменения привлекли  внимание к необходимости выяснения  кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое  финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способность и  готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат, составляют содержание банковского  анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности (credit analysis) банки должны решить следующие  вопросы: способен ли заемщик выполнить  свои обязательства в срок, готов  ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей  вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заемных средств  и всех средств вообще, оценить  способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа  баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита  и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру  своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные  и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной  международной практике также отсутствуют  твердые правила на этот счет, так  как учесть все многочисленные специфические  особенности клиентов практически  невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может  быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много  факторов. На протяжении многих лет  служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: - дееспособности заемщика - платежеспособность заемщика - его репутация - способности получать доход - владение активами - состояния экономической конъюнктуры.

Информационное обеспечение. Внешние  источники информации.

Для получения  такого рода данных банку, разумеется потребуется информация характеризующая  финансовое состояние фирмы. Это  обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления  непредвиденных обстоятельств и  положения со страхованием. Источниками  информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

- переговоры  с заявителями;

-внешние  источники;

- инспекция  на месте;

- анализ  финансовых отчетов.

Первым  источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса  позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой  по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего  заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени  кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие  перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых  для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые  в ГВЦ банков, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки  данных обследования по специальным  программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных  организаций.

Один из методов (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций) оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Для начала рассматриваются документы заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Анализ  данных о заемщике.

 Заемщик  представляет в банк следующие  документы: 

I. Юридические  документы: а) регистрационные  документы: устав организации;  учредительный договор; решение  (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии).

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр) в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени  организации при ведении переговоров  и подписании договоров, или соответствующая  доверенность (нотариально заверенная копия) .

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

II. Бухгалтерская отчетность в  полном объеме, заверенная налоговой  инспекцией, по состоянию на две  последние отчетные даты, с расшифровками  следующих статей баланса (на  последнюю отчетную дату) : основные  средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие  запасы и затраты, дебиторы  и кредиторы (по наиболее крупным  суммам)

III. За последние три месяца - копии выписок из расчетного  и валютных счетов на месячные  даты и по крупнейшим поступлениям  в течение указанных месяцев. 

IV. По состоянию на дату поступления  запроса на кредит: справка о  полученных кредитах с приложением  копий кредитных договоров. 

V. Письмо - ходатайство о предоставлении  кредита (на бланке организации  с исходящим номером) с краткой  информацией об организации и  ее деятельности, основных партнерах  и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор  с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права  устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа  о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Важнейшей информационной базой анализа  является бухгалтерский баланс.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя  расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов  и т.д.

В случае потребительского кредита заемщиком  выступает физическое лицо, а кредитором – коммерческий банк или финансово - банковское учреждение с правом кредитной  деятельности. Цель заимствования средств  – потребление.

В России к потребительским ссудам относят  любые виды ссуд, предоставляемых  населению, в том числе ссуды  на приобретение товаров длительного  пользования, ипотечные ссуды, ссуды  на неотложные нужды и др.

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том  числе, по целевому направлению, по видам  обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения  и так далее.

Крайне  востребованы ипотечные кредиты, то есть кредиты на недвижимость.

В настоящее  время в связи с общей экономической  нестабильностью, деление потребительских  ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду  можно оформить на неопределенный срок или до востребования.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды  с рассрочкой платежа. Кредиты без  рассрочки имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным  периодическим погашением и с  неравномерным периодическим погашением. Для банка выгоднее, чтобы сумма  погашалась периодически в течение  всего периода действия договора, потому что это высвобождает кредитные  ресурсы для новых возможностей и ускоряет оборачиваемость кредита. Кредиты с рассрочкой платежа  могут принимать форму прямого  или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского  кредита заключается кредитный  договор между банком и заемщиком. Косвенный банковский кредит подразумевает  наличие посредника в кредитных  отношениях банка с клиентом. Такими посредниками по большей части выступают  предприятия розничной торговли.

При получении  классического кредита в банке  потребуются паспорт заемщика, справка  о среднемесячной заработной плате (иногда не только заемщика, но и других работающих членов его семьи), военный билет, водительское удостоверение, страховое пенсионное свидетельство. Для некоторых справка о доходах - это больной вопрос, ведь во многих организациях официальная зарплата намного ниже фактической. А потому экспресс-кредиты весьма популярны в нашей стране. Во-первых, обычно из документов необходимы лишь паспорт и второй документ, подтверждающий личность (водительское удостоверение, загранпаспорт, свидетельство ИНН и так далее). А во-вторых, банк рассматривает заявку на выдачу экспресс-кредита в кратчайшие сроки: от получаса до двух часов. Но за сэкономленное время придется раскошелиться. Процентные ставки по экспресс-кредитам обычно выше классических.

Несомненно, самым перспективным является рынок  ипотечного кредитования. В большинстве  банков уже есть свои собственные  наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку  кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана  с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость  кредитной услуги очень велика. Для  привлечения клиентов необходимо, в  первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска  неплатежа. Для этого банки должны отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные. Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит  в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования – низкий заработок – отсутствие средств  на образование – отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к  ставке рефинансирования) и большим  сроком возврата кредита (до 10 лет). Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для  развития этого вида кредитования необходимы:

1.  Законодательная  база предоставления финансовой  помощи для всех желающих и  способных получить образование;

2.  Гарантия  возврата кредита государством, позволяющая ему взять значительную  часть рисков на себя. Тем самым  обеспечиваются благоприятные условия  кредитования.

На сегодняшний  день данные условия не обеспечены, поэтому банки вынуждены завышать стоимость кредита. То есть банкам для  снижения рисков и здесь необходима достоверная система классификации  заемщиков.

Таким образом, базовым вопросом кредитования физических лиц является достоверная классификация  потенциальных заемщиков на «хороших»  и «плохих». Подытожим проблемы в  области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний  день:

1.  Отсутствие  кредитной истории. Это дает  массу возможностей недобросовестным  заемщикам, которые могут получить  несколько кредитов в различных  банках, без какой – либо проверки  их предыдущих кредитных «подвигов».

2.  Используемые  зарплатные схемы предприятий.  Работодатели зачастую отдают  предпочтение «серым» схемам  выплаты вознаграждения своим  работникам. Заемщик не может  официально подтвердить уровень  доходов, а банк лишается платежеспособного  клиента. 

3.  Нет  простого механизма возврата  денег инвестору в случае несостоятельности  заемщика. Стоимость таких ошибок  очень велика: потеря основной  суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное  время и так далее.

4.  Проблемы  классификации. Необходима достоверная  оценка потенциального заемщика, отсечение «плохих» заемщиков.  Неверная классификация порождает  проблему обеспечения возврата  средств заемщиком в принудительном  порядке.

5.  Проблема  залога. Механизм реализации залога  – неудобное и дорогостоящее  занятие. Отсутствие регистрации  залога движимого имущества позволяет  продать или повторно заложить  недобросовестным заемщиком заложенное  имущество.

6. Высокие  ставки. Первой проблемой кредитования  в России, можно смело назвать  высокие процентные ставки. Ведь  именно поэтому большинство граждан,  да и обычных предприятий не  могут взять кредит и наладить  свой бизнес, именно из-за высоких  ставок. С другой же стороны  величина ставки напрямую зависит  от величины инфляции. То есть  процентная ставка никак не  может быть ниже инфляции, в  противном случае банки будут  работать себе в убыток.

7. Непрозрачность  бизнеса. По мнению самих банкиров, нормальному развитию кредитования  физических лиц, в первую очередь  мешает непрозрачность российского  малого бизнеса. Например, получить  кредит для нужд малого бизнеса  очень сложно предприятиям, которые  проработали на рынке менее  года и у которых бухгалтерия  работает по упрощенной схеме.

8. Отсутствие  у банков долгосрочных ресурсов. В этом также видится достаточно  серьезная проблема кредитования. Ведь отсутствие у коммерческих  банков долгосрочных ресурсов  не позволяет последним создавать  привлекательные программы кредитования  для заемщика.

9. Проблема  невозврата кредитов. К счастью  на данный момент эта проблема  не стоит уж очень остро  в нашей стране, это скорее  проблема “в перспективе”. Примечательно,  что данная проблема может  стать серьезной в развитых  странах, где процент потребительских  кредитов по отношению к ВВП  составляет до 45%.

10. Не  целевое использование кредита.  Данная проблема заключается  в том, что банк, выдавая кредит, рассчитывает определенные риски,  связанные с возвратом денег.  Однако, как правило, происходит  ситуация, когда кредит расходуется  не на те цели, которые изначально  были заявлены. Таким образом,  расчеты банка оказываются несколько  не корректными. Проблема оценки  реальных возможностей поручителей.  Не секрет, что большинство российских  банков решают вопрос снижения  своих кредитных рисков путем  простого переноса их на поручителей  заемщика.

2. Валютная позиция и ее лимитирование

Валютная  система - это совокупность двух понятий - валютного механизма и валютных отношений. Под валютным механизмом понимаются правовые нормы и институты, представляющие их на национальном и  международном уровнях.

Валютные  отношения - это повседневные связи, в которые вступают частные лица, фирмы, банки на валютных и денежных рынках с целью осуществления  международных расчетов, кредитных  и валютных операций.

В условиях углубления интеграции экономик промышленно-развитых стран валютная система играет все  более важную и самостоятельную  роль в мирохозяйственных связях. Кроме того, оказывает непосредственное влияние на определяющие экономическое  положение страны факторы: темпы  роста производства и международного обмена, на цены, заработную плату и  т.п.

Различают национальные, региональные и мировые  валютные системы. Базой мировых  и региональных валютных систем является международное разделение труда, товарное производство и внешняя торговля. Мировая валютная система включает международные кредитно-финансовые институты и комплекс международных  договорных и государственно-правовых норм, обеспечивающих функционирование валютных инструментов. Элементами мировой  валютной системы являются определенный набор платежных средств, валютные курсы и валютные паритеты, условия  конвертируемости, формы международных  расчетов, режим международных рынков валюты и золота, международных и  национальных банковских учреждений.

Национальная  валютная система - это совокупность экономических отношений, с помощью  которых осуществляется платежный  оборот, формируются и используются валютные ресурсы, необходимые для  процесса общественного производства. Элементы национальной валютной системы - это национальная валюта, объем  и состав валютных резервов, валютный паритет и  курс национальной валюты, условия конвертируемости валюты, статус национальных органов и учреждений, регулирующих валютные отношения страны, условия функционирования национального рынка валюты и золота.

От эффективности  валютного механизма, степени вмешательства  государственных и международных  валютно-финансовых организаций в  деятельность валютных, денежных и  золотых рынков во многом зависит  экономическое развитие, внешнеэкономическая  стратегия промышленно-развитых стран. Рост значения валютной системы заставляет промышленно-развитые страны совершенствовать старые и искать новые инструменты  и методы государственно-монополистического регулирования валютной сферы на национальных и наднациональных  уровнях.

Валютный  рынок представляет собой сферу  отношений по поводу купли-продажи  товаров и иностранной валюты различными странами и рыночными  субъектами, находящимися в различных  государствах. Резиденты имеют право  покупать и продавать валюту на внутреннем валютном рынке России только через  уполномоченные банки. Сделки купли-продажи  валюты могут осуществляться непосредственно  между уполномоченными банками, а также через валютные биржи. Расчеты в валюте и обслуживание международной торговли осуществляется с помощью межбанковских операций. Специфика совершения банковских операций с иностранной валютой определяет особый порядок лицензирования этой деятельности. Лицензии коммерческим банкам выдаются Центральным банком России и подразделяются на генеральные, внутренние и разовые.

Генеральная лицензия дает коммерческим банкам право  на осуществление всех банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за границей.

Внутренняя  лицензия предусматривает право  на совершение коммерческими банками  банковских операций в иностранной  валюте на территории России.

Разовая лицензия предоставляет право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте.

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию, именуется уполномоченным банком и  выполняет функции агента валютного  контроля за операциями своих клиентов.

Центральным банком России разработаны Основные положения о регулировании валютных операций и другие нормативные документы. В них определяются сфера использования  иностранной валюты на территории России, права и обязанности банков и  клиентуры при проведении различных  банковских операций и. Предусмотрены  следующие банковские операции:

Ведение валютных счетов клиентуры.

Неторговые  операции (не связанные с экспортом  и импортом  товаров).

Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками (необходимое  условие при проведении международных  расчетов).

Операции  по международным расчетом, связанные  с экспортом и импортом товаров  и услуг.

Операции  по продаже и покупке иностранной  валюты на внутреннем рынке.

Кредитные операции по привлечению и размещению кредитных  средств внутри страны.

Кредитные операции на международных денежных рынках (разрешаются  только генеральной лицензией).

 Валютные (депозитные и конверсионные)  операции на международных денежных  рынках.

При совершении валютных операций исходным моментом является курс валюты - оценка денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, а установление курса является котировкой валюты. Банки, занимающиеся валютными  операциями, определяют полную котировку, включающую курс покупателя и курс продавца, и по этим величинам покупают и продают иностранную валюту за национальную.

Котировка происходит обычно двумя методами: прямым и косвенным. При прямая котировка  стоимость иностранной валюты выражается в национальной денежной единице. При  косвенной котировке за единицу  принимается национальная денежная единица, а курс выражается в определенном количестве иностранной валюты. В России курсы валют устанавливаются на торгах ММВБ. Такое определение курсов, т.е. сама процедура котировки, сводится к тому, что межбанковский курс определяется и регистрируется путем последовательного сопоставления спроса и предложения по каждой валюте. Эта процедура называется фиксинг. На его основе определяются курсы продавца и покупателя, которые публикуются в официальных бюллетенях. При определении курса валют часто используют термин кросскурс, показывающий соотношение между двумя валютами по отношению к третьей, обычно доллару США. Существуют курсы купли и продажи, разница по которым составляет прибыль банка по валютным операциям - маржу. Курс продажи - это курс, по которому банки продают иностранную валюту за национальную, курс покупки - по которому банки покупают иностранную валюту за национальную.

Валютный  паритет, устанавливаемый в ряде стран в настоящее время, - это  определяемое законодательно отношение  национальной валюты к валюте другой страны (например, к доллару США) или к условной валюте - специальные  права заимствования. Рыночный курс колеблется в округ валютного  паритета в зависимости от различных  обстоятельств. Изменение валютного  курса определяется состоянием спроса и предложения на валютном рынке  национальной валюты и валют других стран, соотношением их покупательной  способности.

Различаются фиксированные валютные курсы, которые  колеблются  в пределах 1-2%, и плавающие  валютные курсы, изменяющиеся в зависимости  от рыночного спроса и предложения.

В России котировкой иностранных валют  к  рублю занимается Центральный банк, который устанавливает курсы  как к национальным валютам зарубежных государств, так и к условным международным  валютам (СДР и ЭКЮ). В соответствии с Указом Президента Российской Федерации  ”О либерализации внешнеэкономической  деятельности на территории РСФСР” курс рубля к иностранным валютам  складывается на основе спроса и предложения  н аукционах, биржах, межбанковском рынке, при купле-продаже валюты коммерческими банками и другими юридическими лицами и гражданами.