Кредит – неотъемлемый элемент рыночного хозяйства

Кредит – неотъемлемый элемент  рыночного хозяйства.

Сущность, функции и виды кредита.

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие  на процессы расширенного воспроизводства  на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводство  на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита  происходит формирование основных и  оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и товарные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного  потребления, формирование доходов  бюджета, поступление выручки от реализации продукции предприятий.

Кредит (kreditum) в переводе с латинского имеет два значения – “верую, доверяю” “долг, ссуда”. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредит представляет собой форму движения денежного  капитала кредитора. Он обеспечивает превращение  капитала кредитора (собственного или  привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Отношения по кредиту  – это финансовые отношения между  кредитором и заемщиком, связанные  с кругооборотом капитала в целях  приращения его величины.

В современных условиях многоукладной рыночной экономики  РФ заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности  и организационно-правовых форм ведения  хозяйства. Они же могут выступать и в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия, кроме того, - в качестве кредитора при коммерческом кредите.

Основными кредиторами  в РФ являются акционерные, паевые, кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала), а также  федеральные органы власти и местного управления.

Сущность кредита  проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное  пользование другому лицу.

Сущность кредита  проявляется в его функциях:

• формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;
• использование денежных фондов и наличных денежных средств;
• контрольная функция.

В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические  функции:

1. Аккумуляция временно свободных денежных средств. Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенной мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: “сбережение – инвестирование”. Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

2. Перераспределительная функция. Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении. Содержанием функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

Многообразие кредитных  отношений, их субъекты, особенности  ссуженной стоимости, характер и  длительность потребностей, предопределяют существование и использование  различных видов кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:

Квалификационные  признаки представляют собой  отличительные  свойства данной группы кредитов, ее главную  особенность. К квалификационным признакам  следует отнести:

1. Сферу распространения кредита. По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

2. Цель предоставления кредита. По целевому признаку кредиты бывают: финансовые, коммерческие, товарные, инвестиционные, налоговые. Финансовый и коммерческий кредит предоставляются в основном банками.

3. Обеспечение кредита. В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т.е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.

В России кредиты делятся по видам  в зависимости от:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные  - до шести месяцев, среднесрочные  - от шести месяцев до одного  года, долгосрочные - свыше одного  года);

2) объекта кредитования (приобретение  сырья, топлива, материалов в  промышленности, приобретение разнообразных  товаров в торговле; затрат по  растениеводству и животноводству  в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в  промышленность, строительство, на  транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают  под конкретные товарно-материальные  ценности; косвенные - предоставляются  на покрытие кассового разрыва  в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование  (платные - заемщик платит процент,  бесплатные - заемщик лишь возвращает  долг без оплаты процента).

 В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

Также существует несколько упрощенный способ классифицировать кредиты:

Государственный кредит - именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости - как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Межбанковский кредит - форма взаимного кредитования финансовыми учреждениями друг друга, зачастую упрощена.

Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками подобных отношений могут быть как отдельные юридические лица, так и правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Международный кредит, с одной стороны, стимулирует развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой - обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

Потребительский кредит или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению.