Кредитная система РФ. 2

Содержание:

    1. Сущность и структура кредитной системы…………………………….3

    2. Кредитные организации и их операции…………………………………6

    Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Сущность и структура кредитной системы

    Кредитная система – это совокупность банковских и иных кредитных организаций и отношений между ними. К кредитным организациям обычно относят институты, выполняющие одну или несколько из следующих функций:

    - мобилизацию временно свободных  денежных средств и превращение  их в функционирующий капитал;

    - возмещение временного недостатка  средств, возникающего у физических  и юридических лиц;

    - расчетно-кассовое обслуживание.

    Кредитная система включает банковскую и парабанковскую системы.

    Структура кредитной системы

     Кредитная система

     Банковская система                                                                               Парабанковская система                 

     Эмиссионные банки    Кредитные организации      СКФИ Почтово-сберегательная система            

Банк  России Универсальные  Специали-        Небанковские            лизинговые фирмы                    почтовые

                     банки             зированные       кредитные                 факторинговые фирмы              отделения

                                              банки               организации               страховые общества

                                                                                                            ломбарды                                   почтово-

                                                                                                          кредитные кооперативы     сберегательные

                                         инвестиционные                                     инвестиционные фонды           отделения

                                         сберегательные                                       пенсионные фонды                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

                                         потребительского кредитования         

                                         ипотечные                                              

                                         сельскохозяйственные                                                     

    Банковская  система имеет двухуровневую структуру. На первом уровне находится ЦБ России, на втором кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

    Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

    Основу  кредитной системы составляют банки, поскольку, с одной стороны, они  выполняют все три вышеназванные  функции в комплексе, а с другой, только они ведут счета для  проведения расчетов с поставщиками, уплаты налогов и любых других расчетов, без которых не может  обойтись ни одно юридическое лицо.

    Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлекать во вклады средств физических и юридических лиц, размещать указанные средств от своего имени и за свой счет, открывать и вести банковские счета юридических и физических лиц.

    По  степени специализации банки  делятся на универсальные и специализированные.

    К специализированным банкам относятся:

     - ипотечные, выдающие кредиты  под залог недвижимости;

     - сберегательные, специализирующиеся  на работе с населением (Сбербанк  РФ);

     - инвестиционные, выдающие долгосрочные  ссуды (Российский банк развития);

     - сельскохозяйственные (Россельхозбанк);

     - потребительского кредитования, специализирующиеся  на кредитовании населения и  предпринимателей без образования  юридического лица (Внешторгбанк 24).

    Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг.

    Небанковская  кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация является небанковской, если размер уставного капитала составляет менее установленной законом определенной суммы.

    Примером  небанковской кредитной организации  является Московская расчетная палата, она проводит открытие счетов, прием  и выдачу наличных средств, осуществляет платежи физических лиц без открытия счета.

    Парабанковская система представлена СФКИ и почтово-сберегательной системой.

    Специализированные  финансово-кредитные  институты многообразны. В зависимости от выполняемых ими функций такие институты можно разделить на три группы.

    Первая  группа включает институты, которые мобилизуют временно свободные денежные средства и размещают их на финансовом рынке. К ним относятся инвестиционные фонды, страховые компании и общества, негосударственные пенсионные фонды.

    Вторая  группа СФКИ решает проблему недостатка собственных средств юридических и физических лиц. К этой группе относятся ломбарды, лизинговые и факторинговые компании, кредитные кооперативы.

    Третья  группа организаций берет на себя обязанности по проведению расчетов. К ним относятся почта и телеграф. При этом почтовые отделения занимаются переводами и выплатой пенсий, почтово-сберегательные отделения выполняют функции банков в отдаленных местностях, где отсутствуют отделения банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Кредитные организации  и их операции

    Деятельность  коммерческих банков, регулируемая Законом  «О банках и банковской деятельности», предусматривает проведение активных и пассивных операции.

    Пассивные операции – это операции, в результате которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк располагает, т. е. они направлены на формирование его капитала. Активные операции – это операции по размещению средств банка, они направлены на получение прибыли.

    Существует  четыре формы пассивных операций:

1. первичная эмиссия ценных бумаг, т. е. формирование уставного капитала;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. кредиты и займы, полученные от других коммерческих банков и ЦБ РФ (межбанковские кредиты);
4. открытие и ведение счетов юридических лиц, и депозитные операции.

    С помощью первых двух форм пассивных  операций создаются собственные ресурсы банка. Две другие формы создают заемные и привлеченные ресурсы.

    Независимо  от организационно-правовой формы банка  уставный фонд формируется полностью из взносов учредителей – юридических и физических лиц. Он может создаваться только из собственных средств учредителей, формирование за счет кредитов не допускается.

    Размер  собственного капитала банка может  быть увеличен двумя путями: накоплением  прибыли или дополнительным выпуском акций для акционерного банка, увеличением  числа пайщиков или размера пая  для паевого банка.

    Подавляющую часть ресурсов банка составляют привлеченные средства – временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков и других клиентов.

    Для проведения расчетов организации открывают  в банке расчетные счета. Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета иных доходов (операционных, внереализационных), сумм полученных кредитов и других поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и другим обязательным платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

    Для открытия расчетного счета с банком заключается договор банковского счета, на основе предоставления комплекса документов, к которым, в частности, относятся: заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

    Закрытие  расчетного счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое согласно законодательству возможно по заявлению  клиента в любой момент, либо по решению банка, если на счете в  течение двух лет отсутствуют  денежные средства (если иное не предусмотрено  договором). Договор банковского  счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня  направления банком предупреждения клиенту, если на счет в течение этого  срока не поступили денежные средства.

    На  первый взгляд остатки на расчетных  счетах клиентов являются самым дешевым  источником ресурсов для коммерческих банков, поскольку проценты по ним  или совсем не начисляются, или начисляются  по низким ставкам. Однако ведение расчетных  счетов включает расчетно-кассовое обслуживание клиентов, которое сопряжено со значительными  накладными расходами по содержанию штата операционистов, кассиров, охранников, помещения, оборудования.

    Остатки на расчетных счетах резко колеблются независимо от воли и желания самого банка и по этой причине могут  инвестироваться только в высоколиквидные  и краткосрочные активы. Достаточно стабильные ресурсы обеспечиваются путем привлечения депозитов, реализации собственных долговых обязательств, получения межбанковских кредитов, как на внутреннем рынке, так и  за рубежом.    

    Депозитные  операции – это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки или до востребования.

    Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги. Недостатком депозитов до востребования для владельцев является низкий процент, для банка – необходимость иметь большой резерв для поддержания ликвидности.

    Срочные депозиты имеют четко установленный срок, ограничения по досрочному изъятию, более высокий процент. Достоинством срочных депозитов для банка является возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом; для клиента – высокий процент.

    Для размещения депозита заключается договор банковского вклада (депозита), учитывающий следующие условия:

    1. Физическое лицо может внести  денежные средства на депозитный  счет и получить средства со  счета, как в безналичной, так  и в наличной форме. Юридическое  лицо может перечислить денежные  средства и получить их только  в безналичной форме.

    2. По договору банковского вклада  любого вида, заключенного с физическим  лицом, банк обязан выдать сумму  вклада или ее часть по первому  требованию вкладчика. Право юридического  лица на досрочное получение  депозита регулируется договором,  заключенным с банком.

    3. Определенный договором банковского  вклада размер процентов на  вклад, внесенный гражданином  или юридическим лицом, не может  быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено  законом (для юридических лиц  помимо этого и договором).

    4. Доходы по депозитам юридических  лиц облагаются налогом в составе  балансовой прибыли. Что касается  доходов по вкладам физических  лиц, то банк удерживает подоходный  налог с суммы материальной  выгоды, полученной физическим лицом  в результате размещения в  банке средств.

    5. Банки обязаны обеспечивать возврат  вкладов граждан путем обязательного  страхования. По отношению к  депозитам юридических лиц это  требование отсутствует. 

    К основным видам активных операций относятся:

    1. кредитные операции;

    2. фондовые, т. е. различные вложения  в ценные бумаги;

    3. валютные операции;

    4. лизинговые операции;

    5. факторинговые операции;

    6. операции по доверительному управлению;

    7. операции с драгоценными металлами;

    8. прочие.

    Основу  активной деятельности банка составляют кредитные операции. Банки предоставляют своим клиентам разнообразные кредиты, с различными сроками действия.

    Для осуществления операций по кредитованию банки открывают для заемщиков  ссудные счета.

    Простые ссудные счета используют для выдачи разовых ссуд на удовлетворение определенной целевой потребности.

    Специальные ссудные счета открываются клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По ним идут регулярные выдачи и погашения кредита. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии.

    Разновидностью  кредитной линии является овердрафт. В отличие от обычных видов кредитования он не имеет жестких сроков предоставления и погашения и предоставляется по мере возникновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента и в размере, который необходим для оплаты платежных документов в пределах лимита. Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиента появляются средства.

    Кредиты физическим лицам делятся на экспрессные, выдаваемые без глубокого изучения заемщика через 20-30 минут после обращения за ними, традиционные, выдаваемые после тщательного изучения заемщика, и по кредитным картам. Первый вариант кредитования обходится клиенту значительно дороже, чем два других.

    Процесс выдачи кредита можно условно разделить на несколько этапов:

    1.Рассмотрение  заявки на кредит. На этом этапе  кредитный инспектор проверяет  соответствие заявки на кредит  кредитной политике банка (по  объему кредита, объекту кредитования, срокам и т. п.).

    2.Глубокий  анализ положения заемщика и  проверка обеспечения кредита.  На этом этапе изучаются все  представленные заемщиком документы  (копии учредительных документов, бухгалтерская (финансовая) и статистическая  отчетность, бизнес-план, технико-экономическое  обоснование, характеризующее сроки  окупаемости и уровень рентабельности  кредитуемой сделки), изучается кредитная  история клиента, проверяется  наличие и качество обеспечения.

    Кредитная история – это информация, состав которой определен федеральным законом, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранящаяся в бюро кредитных историй. Бюро кредитных историй – это организация, обеспечивающая хранение кредитной истории в течение 15 лет со дня последнего изменения содержащейся в ней информации.

    3.Принятие  решения о выдаче кредита на  кредитном комитете.

    4.Оформление  кредитного договора и сопутствующих  договоров, таких как договор  залога, гарантии и т. д.

    5.Оформление  выдачи кредита. Банк может  предоставить кредит юридическим  лицам – только в безналичном  порядке, а физическим лицам  - как в безналичном порядке,  так и наличными.

    6.Кредитный  мониторинг. Осуществляется вплоть  до погашения кредита. Кредитный  работник контролирует исполнение  заемщиком условий договора, целевое  использование кредита, финансовое  состояние заемщика, состояние обеспечения  кредита. 

    Проводя активные операции с ценными бумагами, банки осуществляют инвестиции в ценные бумаги с целью извлечения дивидендов на вложенный капитал. Кроме того, коммерческие банки могут принимать от заемщика ценные бумаги в качестве залога, проводить по просьбе заказчика оценку ценных бумаг, покупать на имя заказчика и за его счет ценные бумаги, консультировать по вопросам, связанным с операциями на рынке ценных бумаг и др.

    Коммерческие  банки осуществляют покупку и продажу различных иностранных валют.

    Одной из наиболее распространенных услуг, предоставляемой  банками в странах с развитой рыночной экономикой является факторинг.

    На  практике схема факторинга включает следующие этапы:

    - продавец продукции обращается  в банк и заключает соответствующий  договор;

    - банк изучает покупателя и  устанавливает продавцу лимит  финансирования;

    - продавец заключает договор с  покупателем своей продукции  с отсрочкой платежа и отгружает  товар;

     - продавец передает в банк  документы, подтверждающие отгрузку  товара (накладные, счет-фактуры и др.);

     - банк переводит на счет продавца  деньги за поставленный товар  (обычно до 90% суммы поставки);

    - при поступлении денег от покупателя  переводится оставшаяся сумма  (за вычетом вознаграждения банку)  продавцу.

    Плата за факторинг, как правило, включает три составляющие: комиссию за финансирование, комиссию за обслуживание и фиксированный  сбор за обработку документов.

    Банки осуществляют и операции по доверительному управлению денежными средствами, при осуществлении которых создается имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности.

    Операции коммерческих банков с драгоценными металлами включают:

    - покупку и продажу драгоценных  металлов, как за свой счет, так  и за счет клиентов;

    - предоставление и получение кредитов  в рублях и в валюте под  залог драгоценных металлов;

     - оказание услуг по хранению  и перевозке драгоценных металлов  при наличии сертифицированного  хранилища.

    Различают покупку драгоценных металлов с  физической поставкой и без нее. В первом случае покупатель получает сам купленный слиток, а во втором – только свидетельство на право  собственности на какой-то обезличенный слиток определенного веса.

    Свободной продажей золотых слитков занимаются многие банки, но только единицы потом  выкупают их у тех, кто их приобрел. С покупкой золота без физической поставки такой проблемы не существует.

    К прочим операциям коммерческих банков относят: оказание справочных, аналитических, консультационно-правовых и сервисных услуг (пересчет денег, обмен поврежденных купюр и т. п.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы:

1. Зимина А.П. Финансы и кредит: учебное пособие / А.П. Зимина. – Барнаул, 2008. – 140 с.