Кредитная система РК. 3

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА  РК

В целом общая  структура кредитной системы  схематично может быть представлена

следующим образом (рис.1):

    

    

Рис. 1. Структура  кредитной системы

При выполнении кредитной системой своей функции  возникают кредитные

отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными

субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения  временно свободного

денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание

кредитных отношений.

Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией

денежного капитала и передачей его юридическим  и физическим лицам во

временное пользование. В процессе кредитования создается  дополнительная масса

платежных средств  для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота

расширенного  воспроизводства. Громадный поток  платежного оборота проходит

через кредитную  систему, создавая экономические отношения  между плательщиками

и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя

содержание кредитных  отношений.

Кредитные отношения  носят двусторонний характер и в  одинаковой мере

необходимы как  для хозяйствующих субъектов, так  и учреждений кредитной

системы. Хранение денег в кредитных учреждениях  означает создание кредитных

ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения — предоставление

кредита.

Двусторонние  отношения могут быть между: хозяйственными организациями и

кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и

кредитной системой, между кредитными учреждениями, между  кредитными

учреждениями  разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в

денежной форме  при функционировании экономической  категории кредита. Внешнее

проявление кредитных  отношений характеризует форма  кредита. Она синтезирует

сущность и  организацию кредитных отношений. Изменение производственных

отношений приводит к изменению содержания кредитных  отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит

представляет  собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную

форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит

поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает

кредитору в  подтверждение полученного товарного  кредита вексель, закладные

листы или другие документы, которые предъявляются  кредитором в банк для

получения ссуды  в денежной форме. Субъектами кредитных  отношений здесь

являются хозяйствующие  субъекты и банк. Вследствие изменений  в ее содержании

кредитных отношений  товарная форма перерастает в денежную форму. Таким

образом, на основе товарной формы возникает и развивается  денежная форма

кредита, прежде всего банковского.

Совокупность  кредитных отношений, форм кредита  и кредитных учреждений

составляет понятие  кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система  в узком смысле — это сеть кредитных  учреждений,

организующих  кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и

оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система характеризуется совокупностью банковских и

иных кредитных  учреждений, правовыми формами организации  и подходами к

осуществлению кредитных операций. Выделяются две  подсистемы организации

кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов.

Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и

специализированные  кредитно-финансовые учреждения.

Каждому этапу  историко-экономического развития экономики  соответствует свой

тип организации  кредитного дела, своя структура кредитной  системы, отвечающие

соответствующим потребностям в кредитно-денежном обслуживании. Например,

планово-централизованной экономике СССР соответствовала  жесткая

централизованная  структура кредиткой системы  во главе Госбанка, для рыночной

экономики нужна  другая широкая сеть демонополизированной структуры из

банковских и  небанковских учреждений.

Совместная кредитная  система имеют сложную, многозвенную структуру. Если за

основу классификации  принять характер услуг, которые  кредитные учреждения

предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента

современной кредитной  системы: Центральный (эмиссионный) банк; коммерческие

банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные,

ипотечные, трастовые  и т.д.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством

предоставляемых хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро

кредитной системы  составляет банковская система, а единым органом,

координирующим  деятельность кредитных институтов, является Центральный банк.

     Центральный банк — главный государственный банк первого уровня, главный

эмиссионный, денежно-кредитный  институт любой страны независимо от того,

называется ли он государственным, народным или национальным банком. Центральный

банк — это "банк банков". Он не ведет операций с юридическими и физическими

лицами. Его клиентура  — коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а

также правительственные  организации, которым он предоставляет  разнообразные

услуги.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и

надзорные функции  Центральный банк выполняет только по отношению к банковским

учреждениям. На остальные звенья кредитной системы  Центральный банк может в

основном оказывать  только опосредствованное воздействие, проявляющееся во

взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка,

кредитно-финансовых услуг.

     Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,

оперирующими  в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют

большинство финансовых операций и услуг, известных в практике

предпринимательства. Коммерческие банки традиционно  играют роль стержневого,

базового звена  кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром

финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и

миллионов частных  лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие

банки открывают  доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

     Специализированные кредитные учреждения (их еще называют парабанковские)

являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной

экономике. Без  этих учреждений услуги, оказываемые  кредитной системой в

различных звеньях  экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские  учреждения ориентируются либо на обслуживание определенных

типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их

деятельность  концентрируется в большинстве  своем на обслуживании небольшого

сегмента рынка  и, как правило, предоставлении услуг  специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи

связанными с  осуществлением кредитно-расчетных  операций, они вынуждены

руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой

стороны, специализируясь  на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных

или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих

ведомств. 

Финансовая  система

Финансовая система  — это совокупность подразделений  и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются все финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение.

Поскольку финансы  являются носителями распределительных  отношений, то это распределение  происходит прежде всего между различными хозяйствующими субъектами. Поэтому в общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:

- общегосударственные  финансы;

-финансы предприятий  и организаций.

Финансовая система  в ее широком понимании включает также и кредитно-банковскую систему (совокупность банков и иных кредитных учреждений страны).

Каждая из этих сфер имеет организационную структуру  и складывается из нескольких звеньев.

Звенья первой сферы — общегосударственных  финансов — относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и финансовых распределительных отношений на макроуровне.

Звенья второго  подразделения (финансы предприятий  и организаций) включают децентрализованные финансы и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

Кредитно-банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны.

Разграничение финансовой системы на отдельные  сферы (подразделения) и звенья обусловлено особенностями функционирования каждого звена, различиями в методах распределения и использования фондов денежных средств и, следовательно,, особой ролью в финансовой системе.

Це́нная бума́га  — документ, удостоверяющий с соблюдением  установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Гражданский Кодекс РФ также определяет, что с передачей ценной бумаги все указанные ею права переходят в совокупности. В определенных случаях для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном).

Ли́зинг (англ. leasing от англ.  to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, связанных с формой приобретения основных фондов.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность  указанное лизингополучателем имущество  у указанного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество  за плату во временное владение и  пользование для предпринимательских целей. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингодатель может изначально являться собственником имущества (совмещать в своём лице продавца).

Предметом лизинга  являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преференциями.

Финансовая политика

Финансовая политика - это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование для выполнения государством своих функций. Это самостоятельная сфера деятельности государства в области финансовых отношений.

Содержание финансовой политики достаточно сложное, так как  охватывает широкий комплекс мероприятий:

-   разработку общей концепции финансовой политики, определение ее основных направлений, целей и главных задач;

-   создание адекватного финансового механизма;

-   управление финансовой деятельностью государства и других субъектов экономики.

Целями финансовой политики предприятия могут быть:

-   выживание предприятия в условиях конкурентной борьбы;

-   избежание банкротства и крупных финансовых неудач;

-   лидерство в борьбе с конкурентами;

-   максимизация рыночной стоимости предприятия;

-   устойчивые темпы роста экономического потенциала предприятия;

-   рост объемов производства и реализации;

-   максимизация прибыли и минимизация расходов;

-   обеспечение рентабельной деятельности и т. д.

Основу финансовой политики составляют стратегические направления, которые определяют долгосрочную и среднесрочную перспективу использования финансов и предусматривают решение главных задач, вытекающих из особенностей функционирования экономики и социальной сферы страны.

Финансовый механизм представляет собой систему действия финансовых рычагов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов.

Финансовый механизм держится на трех фундаментальных блоках.

1. Организация финансового механизма – это система мер, направленных на рациональное сочетание труда, средств производства и технологии в процессе управления финансами.

К организационным процедурам относятся: 
1) создание органов управления финансами; 
2) построение структуры аппарата управления; 
3) разработка методик, инструкций, норм, нормативов и т.п.

Организация финансового  механизма отражает также тесную взаимосвязь между системой финансовых рычагов и финансовыми ресурсами. Эта взаимосвязь выражается через  координацию и регулирование.

Координация означает согласованность работ всех звеньев системы механизма, аппарата управления и специалистов.

Регулирование означает воздействие механизма  на финансовые ресурсы, посредством  которого достигается состояние  устойчивости финансовой системы при  возникновении отклонений от заданных параметров. Регулирование охватывает текущие мероприятия поустранению возникших отклонений от установленных норм и нормативов, от графиков, от плановых заданий.

2. Планирование представляет собой процесс выработки плановых заданий составления графика их выполнения, разработку финансовых планов и финансовых программ, обеспечение их необходимыми ресурсами и рабочей силой, контроль за их исполнени-ем. Планирование – это прежде всего процесс администрирования, т. е. оно носит директивный характер.

Стимулирование выражается в использовании финансовых стимулов для повышения эффективности производственного и торгового процессов. К финансовым стимулам относятся цены, кредит, использование прибыли и амортизации для самофинансирования, налоги, процентные ставки, дивиденды, премии, финансовые санкции и т.п.

Таким образом, в финансовом механизме соединяются  в единое целое процессы администрирования  и стимулирования.

Финансовый механизм выполняет те же функции, что и  финансы. Вместе с тем финансовому механизму, как инструменту воздействия финансов, присущи свои конкретные функции, а именно: 
1) организация финансовых отношений; 
2) управление денежным потоком, движением финансовых ресурсов и соответствующей организацией финансовых отношений.

Содержанием первой функции является создание стройной системы денежных отношений, учитывающей специфику осуществления хозяйственного процесса в той или иной сфере предпринимательства или некоммерческой деятельности.

Действие второй функции выражается через функционирование финансового менеджмента.

Структуру финансового механизма составляют пять взаимосвязанных элементов: 
1) финансовые методы; 
2) финансовые рычаги; 
3) правовое обеспечение; 
4) нормативное обеспечение; 
5) информационное обеспечение.

Финансовый метод  представляет собой способ воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс, который включает в себя производственную, инвестиционную и финансовую деятельность.

     Управление  финансами

     Управление  финансами - процесс воздействия на финансовые и смежные экономические и социальные системы с целью их совершенствования и развития. При этом используются приемы и методы целенаправленного влияния на объект для достижения необходимого результата. В финансовой системе управление осуществляется через финансовый механизм с помощью его методов, рычагов, стимулов и санкций.

     Как сознательная, целенаправленная деятельность людей управление основано на объективных  закономерностях и требованиях  экономических законов. Опираясь на научное познание требований этих законов  и вырабатывая формы и методы их использования, общество через государственные, хозяйственные и общественные органы сознательно управляет формами производственных отношений, включая финансы, цены, кредит и т.д.

     В основе управления финансами лежат  следующие принципы: демократизм  в управлении; политический подход к финансовым вопросам; оптимальное сочетание экономических и административных методов в управлении; научность управления; согласованность централизованного, отраслевого и территориального управления; ответственность в управлении; преемственность хозяйственных решений.

     Следует различать два аспекта управления финансами: во-первых, государство использует финансы, их формы в качестве инструментов, рычагов управления экономикой и  социальной сферой и влияет тем самым  на весь процесс общественного производства; во-вторых, сами финансы являются объектом управления: управляются формы финансовых отношений, фонды денежных средств, финансовый аппарат, то есть система финансовых учреждений.

     В управлении финансами необходим  научный подход: это означает, что при выработке управленческих решений учитываются, помимо требований экономических законов, результаты экономического анализа, применяется рациональное сочетание экономических и административных методов управления. Научное управление финансами предполагает своевременное преодоление негативных явлений путем введения в действие новых финансовых методов и рычагов или отмены старых. При этом требуется достоверная и своевременная экономическая информация, научно обоснованные показатели, высокое качество перспективного и текущего финансового планирования.

В управлении финансами различают следующие  взаимосвязанные элементы: 1)информацию,

     2)планирование,

     3)организацию, 

     4)регулирование, 

     5)контроль.

     Финансовая  информация имеет большое значение для принятия решений с целью как научно обоснованного планирования, так и оперативного руководства всеми финансовыми процессами. Достоверность и своевременность информации позволяют анализировать ход событий, видеть их тенденции, заранее определять конечный результат. Финансовая информация осуществляется в форме бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности, представляемой по звеньям финансовой системы.

     Планирование  занимает центральное место в  управлении финансами. Оно должно обеспечивать сбалансированность материальных, трудовых и финансовых ресурсов, взаимосвязь производственных и финансовых показателей, увязку доходов и расходов, финансовых планов всех уровней национального хозяйства.

     Организация - означает слаженность, четкость всех звеньев управления, высокую результативность финансового аппарата, ответственность и дисциплинированность работников управления.

     Финансовое  регулирование - это маневрирование финансовыми ресурсами для выполнения плановых заданий. Оно направлено на предупреждение и ликвидацию всякого рода отрицательных отклонений от намеченного результата. Оно заключается в обеспечении пропорций и синхронности во всех видах деятельности за счет резервных фондов, сверхплановых финансовых ресурсов, неиспользованных ассигнований. Контроль за выполнением финансовых планов осуществляется как на стадии планирования, так и на стадии оперативного управления на всех уровнях хозяйствования в процессе формирования и использования денежных фондов.

     Различают стратегическое и оперативное управление финансами. Стратегическое управление финансами возложено Конституцией Республики Казахстан на высшие органы государственной власти и управления: Парламент, Аппарат Президента, Правительство, Министерство финансов, Министерство государственных доходов Республики Казахстан.

     Президент Республики Казахстан обладает обширными  полномочиями в управлении финансами, которые реализуются во многом через  Аппарат Президента. Президент ежегодно обращается с посланием к народу о положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней политики республики, издает указы и распоряжения по стратегическим вопросам экономического и социального развития страны, подписывает Акты Парламента и Акты, издаваемые по инициативе Правительства, вносит изменения и дополнения в ранее изданные Акты Президента или отменяет их. Во многом регулирование валютно-финансовых отношений проводится в ходе переговоров и подписания международных договоров Республики Казахстан. Внутренние проблемы экономики и финансов определяются при регулярном заслушивании докладов Премьер-министра об основных направлениях деятельности Правительства и обо всех важнейших решениях. Президент утверждает представленную Правительством единую систему финансирования и оплаты труда работников для всех органов, содержащихся за счет государственного бюджета. Президент отменяет либо приостанавливает полностью или частично действие актов Правительства. Он назначает на должность Председателя Счетного комитета по контролю за исполнением республиканского бюджета, заслушивает информацию о работе этих органов.

     В компетенции Парламента решение  финансовых проблем осуществляется в праве законодательной инициативы по внесению на обсуждение и последующее  голосование законодательных актов - Законов Республики Казахстан и  Постановлений Парламента. Парламент издает законы, которые регулируют важнейшие общественные отношения, устанавливают основополагающие принципы и нормы, касающиеся: налогообложения, установления сборов и других обязательных платежей; республиканского бюджета; образования, здравоохранения и социального обеспечения; обеспечения обороны и безопасности страны; организации и деятельности государственных органов и органов местного управления; охраны окружающей среды; режима собственности и иных вещных прав.

     Рабочими  органами Парламента являются постоянные комитеты сената и Мажилиса - Комитеты по экономике, финансам, бюджету, работающие на постоянной основе. В комитетах прорабатываются законодательные акты до внесения их на голосование в Палатах Парламента.

     Компетенция Правительства Республики Казахстан в управлении финансами определяется его статусом как органа исполнительной власти и включает: разработку основных направлений социально-экономической политики, стратегических и тактических мер по ее осуществлению; разработку государственных социально-экономических и научно-технических программ, индикативных планов; разработку и исполнение республиканского бюджета; разработку и осуществление мер, но укреплению финансовой системы страны, обеспечение контроля за соблюдением законности при образовании и использовании государственных финансовых, валютных и материальных ресурсов; осуществление структурной и инвестиционной политики; организацию управления государственной собственностью; решение вопросов социально-экономического развития регионов; разработку мер по реализации внешнеэкономической политики, сотрудничеству с другими государствами и взаимодействию с международными финансовыми организациями; осуществление иных полномочий в соответствии со статусом, определенным Конституцией страны.

     Общегосударственные финансы управляются Министерством финансов и Министерством государственных доходов Республики Казахстан.

     Аппарат финансовой системы проводит свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Казахстан, с действующим законодательством, распоряжениями Правительства республики, решениями местных администраций, приказами, инструкциями и указаниями Министерства финансов, Министерства государственных доходов и налоговых органов.