Ирина Эланс
Кредитные риски. 3
Кредитный риск
Кредитный риск – опасность появления убытка у кредитодателя вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих обязательств. Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или отказе погашения задолженности. Кредитному риску подвержены все физические или юридические лица, которые предоставляют займы (в первую очередь - это компании, банки, МФО), а также субъекты, выступающие в качестве получателей займа.
Сущность кредитного риска
В эпоху развития товарно-денежных отношений оформление кредита стало составляющей частью рынка. Одновременно с этим появился новый вид риска – кредитный. Его суть – в опасности невозврата средств должником по оговоренным в договоре условиям и несоблюдение сроков возврата займа. Одновременно с этим растут и риски снижения прибыли кредиторов в связи с недопоступлением средств. По сути, кредитный риск - это неуверенность кредитора в своевременности выполнения обязательств заемщиком.
Причины могут быть следующими:
- неблагоприятные изменения
в политическом, экономическом или
деловом окружении заемщика. Все
это делает невозможным
- проблемы в деловой репутации кредитополучателя;
- неуверенность в будущей стоимости и
качестве предоставленного под залог кредита.
По своей сущности кредитный риск – это
тот риск, который неизменно связан с категориями
займов, то есть формой движения кредитного
капитала. При этом нарушение свойств
кредита и появление проблем с его погашением
приводят к ряду убытков, финансовых потерь
и прочих негативных последствий.
В общем плане сущность
кредитного риска можно охарактеризовать
следующим образом:
- неопределенность и риск невозврата
имеют тесную взаимосвязь. Они четко характеризуют
действие банка на рынке кредитов, ведь
зачастую решение о выдаче займа принимается
на фоне сомнений кредитора;
- кредитный риск – это вероятность
для кредитора потерять часть
своих средств по причине несвоевременного
выполнения обязательств получателем
займа;
- сфера появления такого риска
– процесс перемещения ссужаемой
цены займа, а причина – ряд
рискообразующих факторов;
- кредитный риск – одна из
экономических категорий, которая
может регулироваться путем изучения
возможностей и целей, их сопоставления
с прогнозируемым развитием событий,
а также в зависимости от
конкретной ситуации.
Виды кредитного риска
Все кредитные риски можно классифицировать:
1.
По источникам появления:
- внешний кредитный
риск. Он вызван невозможностью выполнения
своих обязательств заемщиком по причине
воздействия внешних факторов на его деятельность.
К таким видам риска можно отнести страновые,
политические, макроэкономические, инфляционные
и отраслевые риски. Сюда же относятся
риски законодательных изменений (к примеру,
принятие новых законов, которые создают
непреодолимые препятствия для заемщика
по возврату долга), а также риски снижения
(повышения) процентной ставки Центральным
Банком.
- внутренний кредитный
риск. Его суть – появление неплатежеспособности
кредитополучателя или его дефолта по
причине грубых ошибок в ведении финансовой
деятельности. То есть получатель займа
неправильно управляет имеющимся в распоряжении
кредитом и не способен своевременно справиться
со своими долговыми обязательствами.
К таким видам риска можно отнести - риск
кредитной политики, риск
ликвидности, операционный
риск, риск отказа от выполнения
обязательств, риск злоупотребления кадрами
и так далее.
2.
По уровню кредитные риски
можно разделить на следующие
категории:
- минимальный
риск. В этом случае общий объем потерь
составляет до 25% от общего размера предоставленного
займа и начисленных по нему процентов;
- средний риск.
Здесь речь идет о больших потерях – от
25 до 50%;
- высокий риск.
Уровень потенциальных потерь составляет
от 50 до 75%;
- критический риск
– предельно высокий уровень опасности
невозврата средств – от 75 до 100%.
Управление кредитным риском
В каждой организации, осуществляющей выдачу займов, должен работать специальный отдел по управлению кредитными рисками. К примеру, в банке это отдел риск-менеджмента. Его задача – координировать работу по определению, проведению анализа, а также минимизации существующих рисков в деятельности банка. При этом управление осуществляется с учетом рекомендаций служб внутреннего контроля.
Как правило, в процессе управления рисками используется два основных инструмента – в рамках отдельно взятого займа или кредитного портфеля в целом. В каждой из групп есть свои способы, позволяющие предотвратить (снизить вероятность) наступления кредитных рисков. Они бывают активными (представляют собой инструменты, позволяющие снизить потери) и пассивными (страхование потенциальных убытков).
Активные инструменты:
- кредитный риск
для одного займа: продажа обеспечения
при расторжении договора, переуступка
прав требований, деление рисков при наступлении
страхового случая и так далее;
- кредитный риск
для всего портфеля: диверсификация
инвестиций, лимиты по кредитованию, специальная
система управления кредитами и так далее.
Пассивные
инструменты:
- кредитный риск
для одного займа: процентная ставка по договору;
- кредитный риск
для всего портфеля: резервы
собственного капитала, резервы ликвидности,
мониторинг качества портфеля и так далее.
В целом алгоритм
управления кредитными рисками выглядит
следующим образом:
1. Сбор информации. На данном этапе
исследуется статистика, отраслевые
сборники, бухгалтерская отчетность,
учредительные бумаги, бюджеты, бизнес-планы и так далее.
2. Определение текущих факторов
кредитного риска.
3. Оценка кредитного риска. Здесь
есть несколько методик:
- скоринговая оценка.
Специальная программа проверяет основные
показатели клиента и делает вывод по
его платежеспособности и уровню риска
невозврата займа. В основе такой системы
лежит кредитный рейтинг клиента;
- методика Банка
России. Здесь речь идет об утвержденных
правилах, которые касаются отнесения
ссуды в одну из категорий риска. Также
выделяются основные критерии для формирования
резерва. При этом детальных рекомендаций
в отношении оценки качества обслуживания
долга и финансового состояния клиента
здесь нет;
- метод Базелського
комитета. Здесь речь идет о взвешенной
рисковой оценке. По своей сути это стандартный
алгоритм оценки рейтинга заемщика. На
территории РФ такая методика применяется
редко по причине высоких затрат.
4. Принимается решение об уровне
риска и целесообразности предоставления
займа клиенту.
5. Осуществляется контроль кредитных
рисков, который заключается в
следующем:
- контроль исполнителей и начальников
подразделений;
- контроль на уровне всего банка (последующий
и текущий);
- внешний контроль (аудит).
Основные
принципы управления кредитными рисками:
- их финансирование, работа над
стимулированием и снижением;
- прогнозирование вероятных убытков и
разработка способов, позволяющих выявлять
потенциально опасные ситуации;
- наложение ответственности на сотрудников
и руководителей отделов, осознание ими
всех задач и возможных рисков;
- координация контроля рисков по всем
службам и подразделениям банка.
Оценка и анализ кредитного риска
Контроль качества клиента и его платежеспособности – это в первую очередь задача заинтересованного субъекта (заемщика). При этом для снижения рисков было выделено пять главных критериев оценки. К ним можно отнести:
- возможности клиента. Здесь проводится оценка платежеспособности заемщика, сравнение уровня его доходов по отношению к оформляемой в кредит сумме;
- репутация.
Анализируется взаимодействие заемщика
с поставщиками и кредиторами. Возможно
проведение личных бесед (если речь идет
об оформлении займа физическим лицом).
Также на данном этапе обязательно изучение
кредитной истории;
- залог. Данный
фактор является гарантией надежности
кредита, выступает его обеспечением.
В большинстве случаев наличие залога позволяет
снять ряд других требований для оформления
кредита;
- условия. Исследование текущего
состояния экономики (на региональном и
государственном уровне).
Для
анализа кредитного риска используется
несколько основных параметров:
- показатель ликвидности
– отображает соотношение ликвидных элементов
компании-заемщика и ее краткосрочных
обязательств. Расчет коэффициента производится
как отношение краткосрочных активов
к краткосрочным обязательствам предприятия;
- показатель задолженности
позволяет увидеть, как распределяются
риски между владельцами и кредиторами
компании. Коэффициент высчитывается,
как отношение основных средств к собственному
капиталу. Чем выше отношение собственного
капитала к кредитному, тем больше риск
несвоевременного возврата долга заемщиком
и тем осторожнее должен относиться банк
к клиенту в случае предоставления займа;
- показатель погашения
задолженности отображает, способна
ли компания-заемщик погасить текущий долг посредством генерации капитала
в период проведения операционной деятельности.
Этот параметр в полной мере отображает
финансовую устойчивость компании. Расчет
производится путем вычисления коэффициента
денежного потока. Он представляет собой
отношение суммы амортизации и прибыли
после выплаты налогов за вычетом дивидендов
к долгосрочным займам компании;
- показатель деловой
активности дает возможность проанализировать,
насколько руководство компании грамотно
использует текущие активы. Оценивается
с помощью трех параметров – коэффициентов
оборачиваемости дебиторского долга,
кредиторской задолженности и запасов.
- Кредитные риски
- Кредитные риски и их роль в банковской деятельности
- Кредитные риски и способы их снижения
- Кредитные риски и управление кредитным портфелем
- Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях
- Кредитные риски коммерческого банка
- Кредитные риски. Система управления кредитными рисками
- Кредитные отношения
- Кредитные отношения
- Кредитные отношения
- Кредитные отношения
- Кредитные отношения
- Кредитные проукты
- Кредитные риски