Кредитные риски. Система управления кредитными рисками

    Выполнила: студ. 5 курса 

    гр.№  СОМ 07-5-3

    Бадалян А.С. 

Доклад  на тему: «Кредитные риски. Система управления кредитными рисками».

1. Сущность и факторы  возникновения  кредитного   риска

    Риск – это угроза того, что некое событие или действие негативно повлияет на способность организации успешно достичь своих целей или реализовать свои стратегии.

    В данном докладе будем рассматривать  понятие кредитного риска и особенности  управления им.

    Успех деятельности коммерческого банка  зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие  кредитных   рисков  - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

    Кредитный   риск  может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

    Кредитный риск - это риск невыполнения или  ненадлежащего выполнения обязательств со стороны контрагентов.

Индивидуальные   кредитные   риски  включают в себя:

1.  риск заемщика (лизингополучателя);
2. риск поставщика оборудования;
3. риск эмитента;
4. риск контрагентов;
5. риск концентрации лизингового портфеля.

Рассмотрим перечисленные риски подробнее.

Кредитный риск заёмщика – это риск невыполнения обязательств по кредиту одной стороной (заёмщиком) и возникновения, по этой причине, у другой стороны (кредитора) финансовых убытков.

Кредитный риск заёмщика связан с его неплатежеспособностью, кроме того, с военными действиями, с введением ограничений, конфискацией и пр.

Риск  поставщика оборудования - это риск несоблюдения сроков поставки из-за отключения электричества, воды, поломки оборудования и т.п.

Риск эмитента – это вероятность негативного воздействия различных факторов, которые могут повлиять на успешность его реализации. 

К рискам эмитентов  относятся: 
1. Проектный риск.

возникает, когда цель займа недостаточно продумана  эмитентом, не проведен экономический  анализ проекта (в том числе оценка его окупаемости). При выборе цели займа следует исходить из интересов населения. Оправданным считается инвестирование средств в конкретные проекты. Инвестиционный проект, под который проводится заем должен отвечать следующему требованию: оплата долговых обязательств перед инвесторами в необходимом объеме и в требуемые сроки должна обеспечиваться за счет окупаемости инвестиционного проекта. Для снижения проектного риска необходима совместная работа организаторов займа и привлеченных экспертов  по  выбору   инвестиционного проекта, а  именно: 
2.  Предварительный отбор инвестиционных проектов.

 Государство  может взять на себя долговые  обязательства в том случае, если  заемные средства были направлены  на создание объектов с длительным  сроком эксплуатации, что приведет к росту стоимости  земли  в  городе; 
3. Экспресс-анализ отобранных инвестиционных проектов.

На основе главных финансовых показателей  оценивается возможность выплаты  долговых обязательств за счет средств, полученных в результате окупаемости проекта, т. е. выбор наиболее подходящего  проекта. 
4. Подробный инвестиционный анализ проекта на базе маркетингового исследования, оценка рисков   инвестиционного  проекта. 
5. Политический рис.

 Обусловлен  нестабильностью законодательства - одним из показателей неустойчивости политической ситуации - причина рисков, связанных с любой экономической деятельностью в России. 
6. Рыночный риск.

 При  определении доходности облигаций  необходимо, чтобы, с одной стороны,  облигации были привлекательны  для инвесторов, которые сопоставляют их доходность с доходностью других ценных бумаг, с другой стороны - заемные средства становятся не выгодными для эмитента. Риск непривлекательности для инвесторов может быть вызван следующими причинами: при разработке схемы размещения займа не учтены все возможные группы инвесторов и их интересы; у инвесторов нет открытого доступа к информации о займе; нет адекватной рекламы. 
7. Кадровый риск.

 Может  быть связан со следующими  причинами: недостаточно высокий  уровень профессионализма участников займа; совмещение различных функций в лице одного участника займа; отсутствие независимых экспертов. Выходом из данной ситуации является привлечение к организации муниципального займа независимых экспертов.

Риск контрагента – это риск того, что контрагент не сможет выполнить свои обязательства - как правило, либо не платят, либо не в состоянии обеспечить ценные бумаги

       Можно выделить три основных принципа, которыми следует руководствоваться при  управлении кредитными рисками:  

1. Управление  кредитными рисками должно учитывать общий риск банка. Проверка рискованности отдельных кредитных операций не является достаточной для управления рисками в масштабах всего банка, так как часть рисков, которыми банк стремится управлять, возникает не из отдельных сделок, а определяется соотношением и видами всех активных и пассивных операций банка.

2. Риск  при проведении отдельных кредитных  операций невозможно исключить  полностью. Необходимо осуществлять  мониторинг рисков, связанных со  структурой кредитного портфеля, и принимать меры по управлению рисками.

3. Способность  банка нести или брать на  себя риски может быть определена  только в масштабе всего банка,  а не отдельных операций.

В настоящий  период времени перед отечественными банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического  характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Кроме всего прочего, трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

Банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные  проверки  и  отсутствие сбалансированности  в  процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.  

2. Система управления  кредитным риском

       При управлении кредитными рисками используют следующую систему управления, состоящую из четырёх этапов, таких как:

1. Идентификация кредитного риска.

2. Количественная оценка  кредитного   риска. 

3. Мониторинг кредитного риска.

4. Лимитирование кредитного риска (выбор способа минимизации  кредитного   риска).

       Идентификация  (распознавание)  кредитных   рисков  является первым  этапом  кредитного   риск-менеджмента .

Эффективность банковской деятельности во многом зависит от точной  идентификации  спектра возможных  кредитных   рисков , знания источников и природы их происхождения. Важность данного этапа  управления   кредитными   рисками  связана с тем, что идентифицированные факторы  кредитного   риска  получают свой «паспорт», принадлежность к определенным видам  риска  (например, внешние, внутренние), а также их категориям (например, известные, предвидимые или непредвидимые). Выясненная принадлежность факторов  кредитного   риска  позволяет ответить на вопрос о возможности  управления  ими.

Под  идентификацией   кредитных   рисков  понимается выявление существенных качественных и количественных свойств  рисков  в предполагаемой к открытию  кредитной  позиции, их разрушительный потенциал, фиксацию особенностей реализации, включая анализ размера ущерба, а также динамику  рисков  во времени и степень взаимосвязи между ними.

       Количественная  оценка  кредитного   риска

Важнейшим вопросом для Банка является оценка и регулирование рискованности  кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

1. Качественный анализ совокупного кредитного риска Банка. Заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Банка, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска;
2. Количественную оценку риска кредитного портфеля Банка. Предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

Качественная  и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов  оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический, статистический и коэффициентный.

       Мониторинг  в  кредитном   риск-менеджменте  состоит в регулярном наблюдении за поведенческими характеристиками открытых рисковых кредитных позиций. Это система мер, направленных на сбор, анализ и обработку информации о факторах, оказывающих воздействие на конкретные открытые рисковые позиции, оценку их величины на конкретную дату, изучение их динамики, анализ изменения и разработка программы по применению методов управления, учитывающих специфику конкретного банка. В процессе  мониторинга  выявляются причинно-следственные зависимости и отношения между  кредитными  и другими видами  риска . К примеру, возникновению или изменению  кредитных   рисков  могут способствовать иные виды риска, а сами  кредитные   риски  могут инициализировать риски других типов. На данном этапе необходимо определить реакцию банка на изменение неблагоприятных внешних факторов, оказывающих влияние на величину  кредитных   рисков , для выявления слабых мест банка и разработки плана действий в экстремальных условиях.

       Мониторинг  обычно предшествует использованию других приемов  риск-менеджмента  и позволяет отладить взаимодействие различных подразделений банка, отработать технологии сбора и обработки информации, расчета величины риска и анализа его динамики, а также разработать формы отчетов.  Мониторинг  тесно переплетен с процессом выявления  риска . При  мониторинге  используются те же подходы к анализу и оценке  риска , анализируются внутренняя и внешняя среда банка, активные и пассивные операции, однако в ходе  мониторинга  анализируются уже принятые банком  риски  активных и пассивных операций, тогда как при выявлении риска происходит процесс оценки предполагаемых рисков.

       Целевыми  установками  мониторинга   кредитных   рисков  являются: приведение планируемых процедур противодействия  кредитным   рискам  в соответствие с текущим состоянием рисковых кредитных позиций, количественные и качественные анализы рисков, дополнительные идентификации рисков в ходе прохождения открытых рисковых позиций.

       Количественные  и качественные оценки уровня рисков закрепляются

на этапе   лимитирования кредитных рисков.  Лимитирование   кредитных   рисков  включает три

составляющих:

- установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска;

-  лимитирование   кредитных   рисков  конкретных заемщиков;

- установление  лимитов кредитования на различные  виды кредитных

операций.

Установление  лимитов кредитования на различные  операции является конкретизацией структурных лимитов. Цель - не выйти за пределы установленного лимита потерь. Понятие кредит включает в себя целый спектр операций, различающихся по уровню риска в силу различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. В рамках лимитов из сгруппированных по видам риска целесообразно выделить доли, например, инвестиционных кредитов, овердрафтов, кредитов на пополнение оборотных средств. Рассматриваемое  лимитирование  помогает решить проблему, связанную с казначейскими рисками.

3. Основные способы снижения кредитного риска

Для снижения кредитного риска необходимо провести следующие мероприятия:

1. провести систематическую оценку кредитоспособности заемщика;
2. диверсифицировать кредитный портфель;
3. создать страховые резервы;
4. привлечь достаточное обеспечение кредита;
5. использовать плавающую кредитную ставу.

Список  использованных источников и литературы

1. http://shawccr.com/creditt2r4part6.html;

2. http://www.risk24.ru/creditriski.htm;

3. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности

заемщика//Деньги и кредит. - 2008- С.4;

4. О.Ларионова  И. Кредитные риски // Экономика  и жизнь. - 2009. – С. 41;

5. Марьин  С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка //

Экономика и жизнь. - 2009. – С .23.