Кредитования в коммерческом банке

Кредитования в коммерческом банке

Банки – центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. В современных условиях экономической ситуации в России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли коммерческих банков. По  мере становления рыночных отношений  расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Объективная необходимость кредитования обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. 

Сущность, классификация и принципы банковского кредитования

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

 Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией (кредитор) денежных средств (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным  договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условия возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы, но в современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.

Банковский кредит  - это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд.

Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-кредитных отношений.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства.

При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток.

С позиции рационального использования кредита и требований его возврата субъектами кредитования могут быть не все субъекты, а только те юридические либо физические  лица, во-первых, являются дееспособными и, во-вторых, имеют материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъекты получения ссуд могут быть разного уровня - от частного лица и предприятия до государства.

Заемщиком может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить проценты за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Объект кредитования:

• в узком смысле – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.
• в широком смысле – объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

Под обеспечением ссуды понимается наличие залога в виде материальных, нематериальных и финансовых активов. В качестве обеспечения могут выступать гарантии третьих лиц, а так же страхование кредитных рисков.

Для классификации кредитов можно использовать принципы кредитования. Под принципами понимаются правила, которые должны быть соблюдены как заемщиком, так и кредитором. Эти правила таковы:

1. срочность возврата кредита – это принцип требует такого их использования, которое обеспечивает не только их конечное возвращение кредитору и возврат в строго определенные сроки;
2. обеспеченность кредита – означает, что ссуда должна быть гарантирована определенным обеспечение, достаточным в случае его реализации для возврата ссужаемых средств;
3. целевой характер кредита – означает, что ссуда должна носить целевой характер, который отражал бы рациональное применение денежных средств, получаемых от банка во временное пользование;
4. платность – заемщик должен заплатить банку-кредитору за предоставленные ресурсы;
5. дифференцированность – кредитования означает, что коммерческие банки определяют условия кредитования на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

В банковской практике можно встретить самые разнообразные виды кредитов. Порядок их выдачи и погашения может быть неодинаковым, он может регламентироваться той или иной инструкцией. В процессе анализа кредитных операций применяется классификация ссуд по следующим элементам:

• по экономическому назначению:

1. на формирование и увеличение основного и оборотного капитала;
2. на инвестиционные цели;
3. на потребительские цели;

• по категориям заемщиков:

1. юридическим лицам – расчет осуществляется в безналичном порядке путем зачисления суммы ссуды на счет заемщика;
2. физическим лицам – расчет осуществляется в наличной форме, через кассу банка или безналичной форме путем зачисления средств на счет физического лица в банке или счет банковской карты;

• по срокам:

1. краткосрочные – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года, в основном обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов;
2. среднесрочные – это ссуды, сроки которых превышают 6 лет, такие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов.;
3. долгосрочные – это ссуды со сроком пользования от года до 6 лет;

• по методу погашения:

1. единовременно по окончании кредитного договора;
2. равномерными долями;
3. неравномерными долями;

• по виду процентных ставок:

1. фиксированная;
2. плавающая;
3. смешанная;

• по обеспечению:

1. необеспеченные – бланковые с одной подписью заемщика;
2. обеспеченные – формами обеспечения могут быть залог, поручительство, гарантия, страховой полис;

• по валюте предоставления:

1. рублевые;
2. валютные;

• по способу предоставления:

1. в виде разовой  ссуды – на основе кредитного договора между кредитором и заемщиком путем зачисления средств на расчетный, текущий, корреспондентский счет заемщика;
2. кредитной линии – путем предоставления средств финансово устойчивым заемщикам – юридическим лицам в пределах установленного лимита на заранее установленный срок на основе периодических выдач без дополнительно оформляемых документов или заемщику – физическому лицу на основе выдачи банковской кредитной карты;
3. на синдицированной основе – объединяются несколько кредиторов для предоставления крупной ссуды одному заемщику;
4. в форме овердрафта – путем кредитования банком расчетного, текущего, корреспондентского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для оплаты текущих обязательств.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором денежных средств заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Динамика банковского кредитования

Динамика  банковского  кредитования  в  последние  годы  позволяет  назвать  его  наиболее  активно  развивающимся  сегментом  российского  финансового  рынка.  Так,  по  данным  Росстата  на  1  января  2013  года  объем  кредитования  российских  банков  составил  32  886,9  млрд.  руб.,  что  на  71,5  %  больше  чем  на  то  же  число  2010  года  и  на  17,8  %,  чем  на  1  января  2012  года.

Таблица  1.

Динамика  кредитного  портфеля  за  2010—2013  гг.  на  начало  периода  в  млрд.  руб.

Можно  сделать  вывод,  что  объем  кредитования  в  целом  стремительно  растет,  в  особенности,  начиная  с  середины  2011  года.  Однако  наблюдается  существенное  замедление  темпов  роста  кредитования  (на  12  %)  в  2012  году  по  сравнению  с  2011  годом.  Совокупный  ссудный  портфель  банков  РФ  в  2012  году  вырос  на  18  %  или  на  4,98  трлн.  руб.,  в  то  время  как  год  назад  этот  показатель  составил  29,6  %. Замедление  темпов  роста  кредитования  было  вызвано  целым  рядом  причин.

Во-первых,  в  2012  году  стагнировало  кредитование  нефинансовых  организаций  —  прирост  ссуд  корпоративному  сектору  составил  всего  лишь  12,7  %.  Предприятия  не  торопились  осуществлять  новые  заимствования  ввиду  неопределенной  экономической  ситуации,  ожиданий  «новой  волны»  масштабного  кризиса  и  хронических  проблем  в  экономиках  США  и  еврозоны.  Оказала  свое  влияние  и  нестабильная  политическая  обстановка  в  России  в  начале  2012  года.  Поэтому  предприятия  не  рисковали  начинать  масштабные  инвестиционные  проекты. 

Во-вторых,  отрицательное  влияние  на  динамику  кредитного  портфеля  оказало  укрепление  рубля,  которое,  по  расчетам  экспертов  РИА  Рейтинг,  из-за  отрицательной  переоценки  валютных  кредитов,  сократило  прирост  примерно  на  1,5  процентных  пункта.

В-третьих,  сыграло  свою  роль  межбанковское  кредитование,  объемы  которого  выросли  всего  на  6,9  %  за  2012  год,  в  то  время  как  годом  ранее  прирост  составил  35,5  %.  Учитывая,  что  почти  половина  межбанковских  ссуд  предоставлена  в  иностранной  валюте,  укрепление  рубля  именно  на  них  оказало  наиболее  сильное  влияние.

По  итогам  2012  года  концентрация  кредитного  портфеля  немного  увеличилась.  Доля  пяти  лидеров  рынка  составила  на  1  января  2013  года  52,7  %,  тогда  как  на  1  января  2012  года  она  была  равна  52,1  %.  Двести  крупнейших  банков  страны  по  объему  ссудного  портфеля  также  несколько  увеличили  свою  долю.  При  этом  высокие  темпы  роста  в  2012  году  были  свойственны  банкам,  значительно  отличающимся  по  размеру.  Таким  образом,  процессы  концентрации  в  российском  банковском  секторе  не  ведут  к  сосредоточению  кредитного  портфеля  в  руках  узкой  группы  банков.

Рассмотрим  подробнее  данные  о  динамике  и  структуре  кредитного  портфеля  за  2010—2012  гг. 

Таблица  2.

Кредиты,  депозиты,  и  прочие  размещенные  средства  в  рублях  и  в  иностранной  валюте  на  начало  2010—2013  гг.,  в  млн.  руб.

Согласно  данным  таблицы,  основную  долю  занимают  кредиты,  выданные  организациям  —  на  1  января  2013  года  они  составили  63  %  или  20  917  млрд.  руб.  На  физические  лица  приходится  24  %,  а  на  кредитные  организации  13  %  за  тот  же  период.

Рисунок  1.  Структура  кредитного  портфеля  на  1  января  2013  года

Исследуя  данные  показатели  в  динамике  за  2010—2013  гг.,  можно  отметить,  что  доля  кредитов,  размещенных  в  организациях  к  2013  году,  постепенно  снижается  (с  67  %  до  63  %),  продолжая  оставаться  основной.  Происходит  это  главным  образом  за  счет  увеличения  кредитов,  выданных  населению  (с  19  до  24  %),  что  говорит  о  наметившейся  положительной  тенденции.  Доля  же  депозитов,  размещенных  в  других  кредитных  организациях,  остается  практически  неизменной,  чуть  сократившись  к  началу  2013  года.

Тенденции  2013  года  неоднозначны.  По  мнению  экспертов  РИА  Рейтинг,  в  2013  году,  ввиду  ограничительных  мер  Центробанка  РФ,  существенно  замедлится  прирост  портфеля  ссуд  населению  и  вряд  ли  он  будет  значительно  выше  уровня  25  % . При  этом  предприятия,  скорее  всего,  неохотно  будут  начинать  инвестиционные  программы  из-за  глобальной  нестабильности,  что  определит  низкие  темпы  роста  корпоративного  кредитования.  Поэтому  годовой  прирост  кредитного  портфеля  по  итогам  2013  года  вряд  ли  будет  выше  13—16  %.  В  то  же  время  резкое  изменение  объема  межбанковского  кредитования  или  изменение  курса  рубля  могут  сильно  повлиять  на  динамику  ссуд.

Определим  прогнозные  значения  общего  объема  кредитования  с  01.04.2013  по  01.01.2014  гг.  с  помощью  построения  и  использования  уравнения  тренда,  чтобы  сравнить  с  предположениями  экспертов  РИА  Рейтинга.

На  рисунке  2  представлена  полученная  полиномиальная  линия  тренда  (которая  более  точно  сглаживает  разброс  значений),  уравнение  и  величина  достоверности  аппроксимации.   

Рисунок  2.  Линия  и  уравнение  тренда,  показывающие  значения  объема  кредитования  в  РФ  с  01.01.2010  по  01.01.2014  гг.,  в  т.  ч.  прогнозные  млрд.  руб.  

С  помощью  полученного  уравнения  тренда  и  графика  мы  определили,  что,  на  01.04.2013  объем  кредитования  составит  —  33  383  млрд.  руб.,  на  01.07.2013  —  35  317  млрд.  руб.,  на  01.10.2013  —  37  359  млрд.  руб.  и  на  01.01.2014  —  39  510  млрд.  руб.  Средний  темп  роста  за  2013  составляет  4,71  %.  Величина  достоверности  аппроксимации,  равная  0,99,  говорит  о  высоком  качестве  модели,  а  значит,  и  прогнозных  значений.

Данная  модель  показывает  тенденцию  роста  объема  кредитования  в  2013  году.  Полученные  результаты  достаточно  высоки,  учитывая,  что  ожидается  замедление  темпов  роста  кредитования.  Однако  нельзя  забывать  также  о  различных  факторах  внутреннего  и  внешнего  характера,  которые  в  данном  случае  не  учитываются,  но  могут  существенно  повлиять  на  динамику  значений  на  перспективу.  Данный  метод  имеет  скорее  ретроспективный  характер. 

Таким  образом,  прирост  кредитного  портфеля,  согласно  уравнению  и  линии  тренда  составит  20  %,  что  превышает  прогнозные  значения  экспертов  РИА  Рейтинг  на  4—7  %.

Проблемы и совершенствование развития банковского кредитования

Серьёзным недостатком российской банковской системы является отсутствие у банков "длинных" денег, в которых нуждается реальный сектор экономики, что сдерживает инвестиционную активность предприятий. По уровню доступности финансирования для бизнеса Россия в 2012 году находилась на 53-м месте из 62 обследованных стран (данные World Economic Forum). Кроме того, в последние годы прослеживается тенденция к ухудшению условий кредитования нефинансовых предприятий и замедлению динамики спроса на кредитные ресурсы.

По предварительным данным, в 2012 году имели место более скромные показатели прироста кредитного портфеля банков в корпоративном сегменте по сравнению с 2011 годом (около 25%), динамика которых будет определяться макроэкономическими условиями и состоянием мирового и внутреннего финансовых рынков. В настоящее время ставка по длинным кредитам в рублях составляет для промышленных предприятий в среднем 10,5% в год. При этом процентные платежи по кредитам промышленных предприятий достигают 2 трлн. руб. в год и формируют около 9% себестоимости продукции промышленного сектора. В такой ситуации сокращение ставки по кредитам всего лишь на 1 процентный пункт могло бы привести к снижению себестоимости производства на 1%, т.е. обеспечивало бы около 200 млрд. руб. экономии по всем отраслям промышленности.

В целях привлечения "длинных" денег банки прибегают к заимствованиям из-за рубежа, что ставит их в зависимость от конъюнктуры, складывающейся на зарубежных финансовых рынках. В случае неблагоприятного развития событий западные банки ограничивают лимиты предоставления кредитов российским заёмщикам, что автоматически сокращает приток "длинных" денег в экономику.

Таким образом, в России сохраняется неоправданно высокая стоимость денег, причём существенное влияние на это оказывает банковская маржа. В среднем по российской банковской системе в 2012 году она составляла 5,2% . Высокая процентная маржа тянет вверх ставки по кредиту, а поскольку суммы процентных платежей предприятия закладывают в цену продукции, то всё это в конечном счёте ведёт к удорожанию товаров и увеличению инфляции.

Дорогое фондирование за счёт частных депозитов вынуждает банки отдавать предпочтение высокодоходным кредитам физическим лицам во избежание потерь в марже. Отраслевые показатели кредитования свидетельствуют о том, что приоритетным сектором является торговля, которая получает кредитов больше, чем вся российская обрабатывающая промышленность. В 2012 году прирост кредитов в торговле превысил 10%, в то время как в обрабатывающей промышленности - только 6%. Если учесть, что большая часть кредитов населению являются потребительскими, то именно торговля получает наиболее благоприятные условия для развития.

Дальнейшее развитие российской экономики требует значительного объёма долгосрочных инвестиций, что, в свою очередь, предполагает наличие собственного рынка длинных денег, включая рынок пенсионных накоплений и рынок облигационных займов.

Сохраняется достаточно высокий уровень просроченной задолженности по общему объёму кредитов, депозитов и прочих размещённых средств банков, который к концу 2012 года составлял почти 5%. Просроченная задолженность по средствам, предоставленным нефинансовым организациям и физическим лицам, составляла 4,9 и 4,6% соответственно. Данные показатели всё ещё высоки по сравнению с докризисным уровнем.

В то же время рынок займов населению рос феноменальными темпами, увеличившись за год на 39.4% или на 2.19 трлн руб. до 7.74 трлн руб. Причем заметный рост наблюдался во всех сегментах кредитования населения. Наиболее высокие темпы развития показали такие сегменты, как кредитные карты – более 80% прироста, необеспеченные потребительские кредиты – более 50%, ипотечное кредитование – более 40%. Однако существуют опасения недооценки кредитных рисков банками в условиях очень быстрого роста таких видов кредитования. По мнению экспертов РИА Рейтинг, потенциал развития рынков ссуд населению еще далеко не исчерпан. Так, на конец 2012 года соотношение задолженности физических лиц перед банковским сектором к годовым денежным доходам составило 23%. Скорее всего, в среднесрочной перспективе этот показатель будет расти. Однако невысокие денежные доходы населения России и очень большие ставки по некоторым кредитным программам выступают существенным ограничителем для развития.

Доля проблемных и безнадёжных кредитов в совокупном кредитном портфеле российских банков хотя и имеет тенденцию к снижению, тем не менее значительно превышает докризисные показатели, особенно в таких секторах экономики, как торговля, сельское хозяйство, строительство. Около 20% потребительских кредитов сформировано в течение 2012 года, поэтому качество этой части портфеля ещё не прошло проверку временем. Не исключено, что ситуация по просрочке может в итоге ухудшиться. В группу риска сегодня попадают самые активные розничные банки. Если потребительские кредиты составляют существенную часть кредитного портфеля, то в случае очередной волны кризиса и резкого падения доходов населения невозвращённые и необеспеченные кредиты целиком лягут на плечи банков, и многие из них при отсутствии достаточного фондирования могут не справиться с такой нагрузкой.

По совершенствованию кредитования в банках можно предложить следующие мероприятия.

В банке должна действовать система лимитов кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов, переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом; система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. Повышение качества субъективной оценки кредитного риска возможно за счет стабилизации кадрового состава банка, повышения уровня квалификации, а также уровня ответственности за принимаемые решения.

Совершенствование кредитного процесса в многофилиальном банке должно являться постоянным, взаимоувязанным и многоэтапным процессом. Этот процесс должен основываться на чётком понимании стоящих перед банком задач, модели развития системы управления, глубоком понимании существующих бизнес-процессов, умении идентифицировать и оценивать риски, неразрывно связанные с банковской деятельностью, а также умении выполнять поставленные задачи и оценивать эффективность результатов

Таким образом, кредит является активным и весьма важным эффективным “участником” народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.