Личное страхование. 37

2) Личное страхование.

Особенности и виды личного страхования.

К личному страхованию  могут быть отнесены следующие виды страхования:

1. страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
2. пенсионное страхование;
3. страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
4. страхование от несчастных случаев  и болезней;
5. медицинское страхование;

Эти  виды страхования тесно связаны с жизненным циклом человека. В юности и в период активной жизни более востребовано страхование от несчастных случаев, в зрелом возрасте – страхование жизни как одна из основ дальнейшего финансового благополучия, в старости – пенсионное страхование. В течение всей жизни – медицинское страхование. Медицинское страхование и страхование от несчастных случаев часто объединяют в одну подотрасль – страхование здоровья. Однако между ними существуют различия, как в методах расчета тарифа, так и в практике применения.

Личное страхование  выполняет наиболее важную социальную функцию среди других отраслей страхования, обеспечивая сохранение здоровья и  накопление средств для поддержания  уровня жизни при утрате трудоспособности. Личное страхование, проводимое страховыми компаниями на коммерческих условиях, служит дополнением к государственному социальному страхованию практически во всех странах, хотя их соотношение в разных странах различно.

В то же время развитие страхование жизни крайне важно  и для наполнения национальной экономики средствами длительного пользования за счет инвестирования страховых резервов по долгосрочным договорам страхования.

По объему страховых  взносов среди видов личного  страхования в развитых странах  лидирует страхование жизни, включая пенсионное и медицинское страхование, доля которых составляет до 85% его объема. В структуре расходов на страхование среднего жителя высокоразвитых стран расходы на страхование жизни и медицинское страхование составляют 60-70% и изменяются в разных странах от $1000 до $4000 в год. В России основную долю суммарной страховой премии по личному страхованию пока составляют платежи работодателей по обязательным видам социального страхования.

Страхование жизни, наряду с пенсионным страхованием, является важнейшим показателем общего  уровня развития национальной экономики. В странах Европейского Союза, США и Японии инвестиционные возможности страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни и концентрирующих на длительные сроки средства населения, значительно превосходят инвестиционные возможности банков.

Размер страховой суммы  в личном страховании не ограничен  и определяется, главным образом, финансовыми возможностями оплатить страховой взнос. Одну из крупнейших выплат по страхованию жизни - $14 млн. – получила в 1971 г. Семья некого канадского фермера Джорджа Мюллера, который 14 ноября 1970 г. Погиб на собственном ранчо, защищая свои владения от хулиганов.

Процесс старения населения  воздействует на состав и структуру  рабочей силы, структуру производства и потребления, но особенно – на социальное обеспечение. Во многих развитых странах старения населения остро ставит проблему поиска новых, негосударственных источников финансирования пенсионного обеспечения. Широко используются принципы социального партнерства, когда взносы на будущую пенсию платят сами работники, их работодатели и государство.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает застрахованным и членам их семей комплексную  защиту от экономических последствий  наступления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий.

В отличие от других отраслей личное страхование наиболее подвержено негативному влиянию инфляции, которая и явилась одной из важнейших причин его упадка в современной России. Однако проводимая реформа государственного пенсионного обеспечения, введение обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, ожидаемые изменения в системе обязательного медицинского страхования должны послужить стимулом для развития добровольных видов личного страхования, дополняющих государственное социальное обеспечение. 

Страхование жизни.

Сегодня страхование  жизни – неотъемлемая статья бюджета  семи из десяти взрослых жителей высокоразвитых стран. Например, в США в конце ХХ века 78% семей имели полис страхования жизни, а автомобиль – только 74% семей.

Страхуемый риск при  страховании жизни – это случайное  отклонение продолжительности жизни конкретного человека от среднестатистического значения. Риском является не сама смерть, а время ее наступления.

Под страхованием жизни  принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму  денег страхователю или указанным  им третьим лицам в случае смерти страхователя или застрахованного или его дожития до определенного срока.

В зависимости от наличия  различных критериев определения  риска выделяют и различные виды страхования жизни: страхование  на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты (пенсии).

Основными принципами страхования жизни являются:

1. Страховой интерес. Любой договор страхования может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Это правило в полной мере применяется к страхованию жизни. Первое законодательное оформление этот принцип получил в Англии, где в 1774 г. был издан «Акт о мошенниках», который требовал, чтобы каждый человек, заключающий контракт страхования жизни, имел страховой интерес в страховании жизни. Появление этого акта было связано, в первую очередь, с широким распространением страховых пари на жизнь членов королевской фамилии, известных преступников и т.п., что придавало страхованию жизни спекулятивный характер и не имело ничего общего с его прямыми гарантийными функциями. В настоящее время установлена достаточность того, что страховой интерес должен иметь место только на момент заключения страхового договора.

Страховой интерес имеют  страхователь в собственной жизни, работодатель в жизни своих работников, супруг в жизни другого супруга, родители в жизни детей, партнеры по бизнесу, кредиторы в жизни должника.

2. Участие страхователя в прибыли страховой компании, полученной от инвестирования страховых резервов. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате в соответствии с условием страхового договора по его окончании, или наступление страхового случая, либо периодически. Существуют две формы начисления бонусов:

• Регулярные (ежегодные, ежеквартальные) бонусы;
• Окончательный бонус, начисляемый при истечении срока договора.

Применяются договоры страхования, при которых начисленные бонусы

используются для уменьшения ежегодных страховых премий.

Исторически бонусы возникли как следствие улучшения показателей 

продолжительности жизни  населения.

3. Выкупная сумма, выплачиваемая страхователю при досрочном расторжении страхового договора с учетом размера уплаченных им до этого страховых взносов.
4. «Прозрачность» страхования жизни, который означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о ее деятельности и о проводимых ею страховых операциях.

В российской практике страхования  жизни принято выделять следующие  базовые типы договоров (полисов):

• Срочное страхование жизни – страхование жизни на случай смерти в течение определенного срока;
• Пожизненное страхование жизни – страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного;
• Смешанное страхование жизни – страхование на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени, при котором страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступит до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора, если застрахованный остается жив;
• Комбинированное страхование жизни, при котором страховщик в дополнение к смешанному страхованию жизни за уплату дополнительной премии принимает на себя ответственность страховых выплат по несчастным случаям, происшедшим со страхователем или застрахованным.

Комбинированное страхование объединяет страхование жизни и

иной, рисковый вид страхования  – страхование от несчастного 

случая.

В отдельные группы выделяют также договоры, производные от базовых  типов и покрывающие специфические  риски:

• Договоры пенсионного страхования;
• Аннуитеты или рентное страхование жизни.

Договоры пенсионного  страхования являются дополнением  к государственному пенсионному  обеспечению. Для их заключения обычно используют средства работодателей, личные накопления, уплату периодических страховых  взносов в течение трудовой деятельности застрахованного. По форме договор пенсионного страхования представляет собой специфический аннуитет, предусматривающий пожизненную выплату ренты. В случае смерти застрахованного в течение трудовой деятельности определенная часть накопленных пенсионных взносов может быть выплачена наследникам.

Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выплачивается годовая рента  в течение какого-либо периода  жизни застрахованного в обмен  на уплату однократной премии при  подписании договора. На практике годовая рента может выплачиваться и ежеквартально, и ежемесячно, но в сумме равна начисленной за год. На принципах аннуитета построено пенсионное страхование.

Аннуитеты бывают следующих  видов:

Простой аннуитет, когда  при оплате однократной премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно.

Отсроченный аннуитет, при  котором оговаривается период между  заключения договора и началом выплаты  ренты. За этот отложенный период назначаются  периодические премии для оплаты страхователем аннуитета.

Срочный аннуитет, предусматривающий  выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти.

Гарантированный аннуитет, по которому предусматривается выплата  ренты пожизненно или в течение  гарантированного срока, в зависимости от того, какой из этих двух периодов окажется более длительным.

Различают также аннуитет пренумерандо (вперед), выплачиваемый в начале каждого периода, установленного для выплаты и аннуитет постнумерандо (назад), выплачиваемый в конце каждого периода.

Договор страхования  жизни представляет собой официально подписанное страховщиком и страхователем соглашение о выплате первой стороной определенной денежной суммы при наступлении конкретных страховых случаев в обмен на уплату страховых премий второй стороной.

В страховании жизни  риск связан со случайным характером продолжительности индивидуальной человеческой жизни. Поэтому страховщики должны располагать показателями, которые позволяют им оценить риск смерти или дожития до определенного срока для лиц различного возраста и пола. Для этого они пользуются таблицами продолжительности жизни или, как их чаще называют, таблицами смертности, которые составляются государственными органами статистики или страховщиками.

В России доля страхования  жизни в суммарной страховой премии во второй половине 90-х годов прошлого века составляла не менее половины. В основном это были премии по коллективным договорам за счет средств работодателя с фактическими сроками действия менее года, ставящие цель оптимизировать налоговые платежи. Классическое страхование жизни оставалось в упадке, причинами которого стали обеспечение в результате инфляции взносов граждан по договорам, заключенным с Госстрахом СССР, и снижение реальных доходов населения. Предпринятые правительством и Государственной Думой меры по ужесточению налогового законодательства и индикации взносов в Госстрах привели к сокращению псевдостраховых схем, восстановлению доверия и оживлению интереса населения к накопительным видам страхования. Поэтому в ближайшие годы можно ожидать значительного роста страхования жизни.

Пенсионное  страхование.

Процесс старения населения  воздействует на состав и структуру  рабочей силы, структуру производства и потребления, но особенно на социальное обеспечение. Во многих развитых странах старение населения остро ставит проблему поиска новых, негосударственных источников финансирования пенсионного обеспечения.

Государственная пенсия представляет собой ежемесячную  денежную выплату гражданам в  целях:

• Компенсации заработка, утраченного в связи с прекращением государственной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости;
• Компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста;
• Предоставления средств к существованию нетрудоспособным гражданам.

При социализме пенсии выплачивались  из государственного бюджета и были жестко ограничены сверху финансовыми возможностями государства. В 1990 г. в связи с хронической нехваткой бюджетных средств был образован Пенсионный фонд Российской Федерации (ПРФ), в который все работодатели должны были начислять пенсионные взносы – определенную долю (до 28%) фонда оплаты труда. Принцип назначения пенсий сохранился уравнительно-распределительным, а их размеры определялись фактически сохранными Пенсионным фондом средствами. Эти обстоятельства не стимулировали работодателей к полному перечислению взносов в Пенсионный фонд. Кроме того, продолжала сокращаться доля работающего населения, что приводило к дополнительному снижению поступлений. В результате, несмотря на дотации из бюджета и замену пенсионных начислений на единый социальный налог (ЕСН), размер пенсий был ниже прожиточного уровня, а сами пенсии выплачивались с задержками. Сложившаяся ситуации с недостатком средств в государственной системе пенсионного обеспечения вызвала необходимость реформирования пенсионного обеспечения на страховых принципах и дополнение государственного пенсионного обеспечения за счет средств работодателей и работников по примеру развитых европейский стран.

Законодательную основу пенсионной реформы составили федеральные  законы «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.01 № 166-ФЗ, «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.01 № 167-ФЗ, «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.01 № 173-ФЗ и «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» от 24.07.02 № 111-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями.

Эти законы устанавливают  трудовые и социальные пенсии.

Трудовая пенсия со старости и инвалидности состоит из следующих  частей:

• Базовая часть, обеспечиваемая половиной пенсионной части ЕСН, поступающая из бюджета через службу распределения пенсий ПФР;
• Страховая част, обеспечиваемая примерно 35-50% пенсионной часть ЕСН, в зависимости от возраста застрахованного, поступающая непосредственно из ПФР;
• Накопительная часть, обеспечиваемая также пенсионной части ЕСН, аккумулируемая на индивидуальных лицевых счетах застрахованных в ПФР и негосударственных пенсионных фондов по выбору застрахованного.

Трудовая пенсия по случаю потери кормильца включает только базовую и страховые части.

Социальная пенсия устанавливается  в определенном размере от базовой  части трудовой пенсии по старости и инвалидности и финансируется  аналогично ей.

Страховые взносы по обязательному  пенсионному страхованию начисляются  в соответствии с требованиями гл.24 «Единый социальный налог» НК РФ.

Суммы страховых взносов  в бюджет ПФР учитываются на индивидуальном лицевом счете каждого застрахованного  и позволяют рассчитать и назначить  пенсию с учетом его индивидуального заработка.

Бюджет ПФР формируется за счет страховых взносов, средств федерального бюджета, сумм пеней и иных финансовых санкций, доходов от размещения временно свободных средств, добровольных, не страховых взносов физических лиц и организаций и иных, не запрещенных законодательством источников.

В настоящее время  выплачиваются только базовая и  страховые части трудовой пенсии, а накопительную ее часть планируют  выплачивать по мере завершения пенсионной реформы в 2017 г.

Обязательное пенсионное страхование осуществляется страховщиком – ПФР. Наряду с ПФР страховщиками могут являться негосударственные пенсионные фонды в порядке, предусмотренном законодательством. Страхователями являются все работодателями и граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой, а также:

1. Лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели, физические лица;
2. Индивидуальные предприниматели, адвокаты.

Застрахованными по обязательному  пенсионному страхованию являются граждане РФ, проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства:

• Работающие по трудовому договору, договору гражданско-правового характера, авторскому и лицензированному договору;
• Самостоятельно обеспечивающие себя работой;
• Являющиеся членами крестьянских хозяйств;
• Работающие за пределами РФ в случае уплаты страховых взносов согласно закону «Об обязательном пенсионном страховании…»;
• Являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
• Иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с законом «Об обязательном пенсионном страховании…».

Право на обязательное пенсионное страховании в РФ реализуется  в случае уплаты страховых взносов. Гражданам, имеющим право на различные пенсии, устанавливается только одна из них по выбору, кроме инвалидов вследствие военной травмы, участников Великой Отечественной войны и других категорий, оговоренных в ст.3 закона «О государственном пенсионном обеспечении…». 
Страховым риском в пенсионном страховании признается утрата застрахованным заработка или другого дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховым случаем признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца.

Базовые части трудовых пенсий постоянны для застрахованных данной категории и зависят только от возраста для пенсий по старости, группы инвалидности для пенсий по инвалидности и числа иждивенцев для пенсий по случаю потери кормильца. Страховые и накопительные части пенсий зависят от расчетного и накопительного пенсионного капитала каждого застрахованного. Таким образом, в результате реформы планируется перейти от распределительного назначения пенсий к накопительному, учитывающему индивидуальные заработки в течение трудовой жизни. 

В соответствии со ст.32 закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии…» застрахованный по обязательному пенсионному страхованию имеет право не чаще одного раза в год выбрать инвестиционный портфель, в том числе негосударственную, для управления накопительной частью своего счета в ПФР с целью максимизации будущей пенсии.

Государственное пенсионное обеспечение граждане могут дополнить, выбрав один или несколько вариантов  системы негосударственного пенсионного обеспечения, включающей в себя банки, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации  социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенс ионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении.

В большинстве развитых стран негосударственные пенсионные фонды получили широкое распространение. Обязательное пенсионное обеспечение, организуемое государством, как правило, гарантирует человеку лишь минимальный уровень компенсации потери его трудоспособности. Сохранение дохода достигается при помощи дополнительного пенсионного обеспечения. Средний американец получает государственную пенсию в $300 – 600 и дополнительно до $3000-4000 из частных или корпоративных пенсионных фондов.

В США суммарные активы негосударственных пенсионных фондов в конце прошлого века оценивались  примерно $1,7 трлн.

Первые негосударственные пенсионные фонды в России были зарегистрированы еще в 1991 г. и не имели под собой законодательной базы. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» №75-ФЗ был принят лишь 8 апреля 1998 г.

Этот закон регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при создании, осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе допуска обязательному пенсионному страхованию и ликвидации негосударственных пенсионных фондов, и устанавливает принципы государственного контроля за их деятельностью.

НПФ не могут заниматься предпринимательской деятельностью. Так как управление активами является предпринимательской деятельностью, то НПФ не вправе ею заниматься и  поэтому должен передать эту работу специализированной компании. Деятельность фондов по передаче пенсионных резервов в управление не относится к предпринимательской.

Инвестирование пенсионных накоплений НПФ должны осуществлять исключительно через управляющие компании. Договор с управляющей компанией должен строиться с учетом законодательных актов по доверительному управлению имуществом. Эта компания несет имущественную ответственность перед своим пенсионным фондом за сохранность активов и их доходность. Клиенты НПФ, контролируя прирост своих вкладов или накопительной части своей государственной пенсии, могут оценить эффективность работы НПФ и управляющей компании и выбрать наилучшую.

Дополнительное пенсионное обеспечение организуется на основе пенсионных планов, включающих порядок  и условия уплаты пенсионных взносов, организацию учета пенсионных накоплений и начисления инвестиционного дохода, условия и порядок оформления пенсионных выплат, возможности распоряжения пенсионными накоплениями и условиями расторжения договора.

Основные характеристики пенсионных схем описываются в правилах фонда и лицензируются в договорах дополнительного пенсионного обеспечения, которые заключаются между фондом и участником.

Страхование от несчастных случаев.

Традиционно страхование  от несчастного случая включает страхование  и от болезней, однако на практике большинство страховщиков ограничивают свою ответственность только несчастными случаями и иногда профессиональными заболеваниями, оставляя риск иных заболеваний в компенсации медицинского страхования и страхования жизни.

Основная цель страхования от несчастных случаев – возмещение вреда, нанесенного здоровью и жизни застрахованного, либо компенсация потерянных доходов при временной или постоянной утрате трудоспособности в результате действия неожиданных, кратковременных внешних факторов или возникновения непредвиденных обстоятельств, например, дорожно-транспортного происшествия.

Под несчастным случаем  в страховании обычно понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

«Внезапность» предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему разрушительному действию на человеческий организм и исключает болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды.

Общепринятыми исключениями из полного страхового покрытия являются следующие события:

• Самоубийство или покушение на него;
• Умышленное причинение застрахованному самому себе телесных повреждений;
• Телесные повреждения, полученные в результате совершения застрахованным или выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;
• Несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;
• Крупномасштабные природные катастрофы;
• Военные действия;
• Профессиональный спорт и  опасные виды спорта;
• Болезни, в том числе обострение хронических заболеваний.

Объектом страхования  от несчастных случаев по российскому  законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с временной или постоянной утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Под несчастным случаем в страховании  обычно понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

В современной России обязательное страхование от несчастных случаев  осуществляется по трем направлениям.

1. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время. Существенной особенностью этого вида страхования является уплата страховых взносов работодателем. Проводится оно в силу Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 27.07.98 №125-ФЗ Федеральным фондом социального страхования. Страхователями являются все работодатели, а застрахованными – лица наемного труда. Страховое обеспечение при наступлении страхового случая гарантирует: