Международные компенсационные сделки

Содержание.

Введение                                                                                                                                 3

1. Международные компенсационные операции.                                             4

1.1Виды международных компенсационных операций.                                  4

1.2. Сущность и особенности компенсационных операций.                         11

1.3.Встречная закупка.                                                                                                    13

Заключение.                                                                                                                        16

Список литературы.                                                                                                         17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

       Основным  содержанием компенсационных операций является продажа производственного  оборудования на условиях коммерческих кредитов с последующим погашением долга поставками продукции, выпущенной с помощью полученного оборудования.

       Советский Союз в 60—70-х гг. провел большое число  крупных компенсационных операций, что позволило ему развить  или вновь создать много новых  производств в различных отраслях: в целлюлозно-бумажной, нефтеперерабатывающей  промышленности, производстве строительных материалов, минеральных удобрений, нефтехимии и т.д. Одним из самых  масштабных было компенсационное соглашение «газ — трубы», позволившее Советскому Союзу построить одну из самых  развитых в мире сетей нефте и газопроводов из труб, поставленных западноевропейскими компаниями в обмен на советский газ. В те годы применялось много разновидностей компенсационных соглашений, предусматривавших большую долю кооперационного сотрудничества.

       Основным  преимуществом компенсационных  соглашении является то, что они  дают возможность развить или  организовать новое производство, вкладывая  средства в строительные и монтажные  работы, а за полученное импортное  оборудование расплачиваться готовой  продукцией. Для России, находящейся  в сложных условиях экономического кризиса, возвращение к широкой  практике заключения компенсационных  соглашений может быть одним из наиболее эффективных путей восстановления разрушенной экономики. 
 
 

1.Международные компенсационные операции.

1.1.Виды международных компенсационных операций

       Международные операции встречной торговли весьма разнообразны и классифицируются в  зависимости от характера взаимных встречных обязательств, формы компенсации  поставок, сроков их выполнения.

       Международные встречные сделки подразделяют на 3 вида:

       1. Товарообменные и компенсационные  на безвалютной основе.

       2. Компенсационные на коммерческой  основе.

       3. Компенсационные на основе соглашений  о производственном 
сотрудничестве.

       На  долю первого вида приходится примерно 4-5% международной встречной торговли, второго - 9-10% и третьего— 55-60%.

       Все встречные операции, независимо от формы, объединяются одним принципом — принципом компенсации, вместе с тем они отличаются технологией их осуществления, что предопределяется целями и характером этих сделок.

       1. Товарообменные и  компенсационные сделки на безвалютной основе предполагают оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно увязывается с покупкой другого товара и расчёты в иностранной валюте не производятся.

       Различают:

       1) соглашения с единовременной  поставкой (бартерные и прямые  компенсационные соглашения)

       2) соглашения с длительными сроками  поставки, так называемые общие  глобальные соглашения.

       Бартерные соглашения — это операции по обмену согласованного количества одного товара на другой без использования денежной формы расчетов. В таком соглашении устанавливается количество взаимопоставляемых товаров или сумма, на которую стороны обязуются поставить товары. При определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом затрат на товародвижение.

       Бартерные сделки имеют следующие особенности:

- разовый  характер сделки и участие  в ней, как правило, двух  сторон;

- оформление  сделки одним контрактом;

- определение  в контракте количества и качества  взаимопоставляемых товаров, иногда  без включения в договор их  денежной оценки;

- осуществление  сделки полностью на основе  встречных обязательств без использования  денежных переводов;

- одновременное  выполнение встречных поставок.

       Бартерные сделки получили особенно широкое распространение в первые годы после второй мировой войны в условиях повышенного спроса на отдельные товары и нехватки средств международных платежей. Доля их в современной международной торговле незначительна. Чаще всего встречаются сделки типа "сырье - сырье", "сырье - готовые изделия" между развитыми и развивающимися странами.

       Среди валютоэкономных товарообменных сделок, наиболее известным является «чистый» бартер, под которым понимается базовая, хотя и не самая распространенная, форма международной встречной  торговли, суть которой состоит в  организации прямого обмена товарами между двумя (иногда тремя) сторонами, а основными отличиями являются полное или частичное исключение использования валюты для взаиморасчетов и, как правило, исключение посредников (рис 1а.).

Рис 1. Схема бартерных  отношений

       Бартерные сделки предусматривают обмен согласованных  между сторонами партий товара. Однако возможен и такой товарообмен, при  котором одна из сторон не согласна принять товар второй стороны  в предлагаемом объеме и для баланса  сделки используются денежные средства (рис. 2b). В условиях бартерного соглашения либо точно определяются количество и ассортимент взаимопоставляемых товаров, либо обговариваются (как правило, выраженная в одной из мировых  валют) полная стоимость товарообменной операции и списки товаров, принимаемых  в качестве эквивалента обмена каждой из сторон. В отдельных случаях, при  разной ликвидности входящих в обменный ассортимент товаров, на некоторые  позиции устанавливаются квоты, определяющие минимальное или максимальное значение обмениваемого товара. При  определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом расходов на товародвижение, хотя иногда встречается  и отход от текущих цен мирового рынка. Бартерные сделки предусматривают  практически одновременную поставку согласованных товаров в указанные  пункты назначения, разрыв между поставками, как правило, не превышает одного года.

       Прямые  компенсационные  сделки так же как и бартерные предусматривают взаимную поставку товаров на равную стоимость без расчетов в денежной форме. Однако в отличие от бартерного соглашения они предполагают согласование цен на взаимно поставленную продукцию. В данной сделке участвуют не два товара, а значительно больше. Стороны направляют друг другу два списка товаров: один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, другой — с перечнем предлагаемых в компенсацию товаров. В процессе переговоров стороны вырабатывают два списка взаимопоставляемых товаров и прилагают их к компенсационному соглашению. В отличие от бартера здесь может предусматриваться неконвертируемое денежное сальдо, которое должно быть израсходовано в стране кредитора.

       Сделки  данного типа обычно заключаются универсальными торговыми фирмами, экспортно-импортными фирмами и др., которые имеют широкую номенклатуру товаров.

       Товарообменные  сделки с длительными  сроками исполнения — это сделки, которые заключаются на безвалютной основе на фирменном уровне. В мировой практике они получили название общих (глобальных) соглашений. Такие сделки заключаются обычно между крупными компаниями с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми объединениями — с другой. Эти соглашения могут подписываться в виде общих протоколов, содержащих списки взаимо-поставляемых товаров, технологий и услуг. Глобальные соглашения могут выступать как в форме базовых соглашений, так и соглашений о товарообороте на основе писем-обязательств.

       2. Компенсационные  сделки на коммерческой  основе -. представляют собой сделки, в которых поставка и соответствующая встречная поставка товаров осуществляется в течение установленного срока на основе либо одного контракта купли-продажи, либо на основе контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашений о встречных закупках. Такие сделки имеют согласованный механизм денежных расчетов, осуществляемых как путем перевода иностранной валюты, так и применением клиринга.

       Компенсационные сделки на коммерческой основе, в свою очередь, подразделяются на три подвида:

       1) краткосрочные компенсационные  сделки;

       2) встречные закупки;

       3) авансовые закупки.

       Краткосрочные компенсационные  сделки, как и бартерные соглашения, содержат обязательство экспортера закупить товары у импортера.  Однако при компенсации, в отличие от бартера, поставки оплачиваются независимо друг от друга. Встречные закупки могут быть с полной или частичной компенсацией.

       Полная  компенсация предусматривает стопроцентный обмен товарами. Компенсационная закупка равна или превышает по стоимости экспортную поставку.

       При частичной компенсации предполагается, что часть экспорта должна компенсироваться закупкой товаров в стране импортера, а другая часть оплачивается наличными.

       Встречные закупки. По условиям данной сделки продавец поставляет покупателю товар на обычных коммерческих условиях и одновременно берет на себя обязательство закупить у него встречный товар. Сделка может быть оформлена двумя или тремя самостоятельными контрактами.

       В качестве основного выступает  первичный контракт купли-продажи. Второй — это контракт встречной закупки, где специальным пунктом предусматривается обязательство продавца осуществить встречную закупку товаров. В случае невыполнения данного условия предусматривается штраф от 20 до 50% от суммы неисполненных обязательств. Иногда стороны подписывают третий контракт - протокол, который увязывает первичный и вторичный контракты в единую сделку о встречной закупке.

       Встречные закупки имеют такие разновидности: параллельные сделки, сделки "офсет", треугольные сделки и соглашения с передачей финансовых обязательств.

       3. Компенсационные  сделки на основе  производственного  сотрудничества (предполагают, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, произведенных с помощью закупленного оборудования. Данный вид компенсационных сделок характеризуется следующими чертами:

       § заключение как минимум трех контрактов:

       1) на поставку оборудования и  оказание технических услуг;

       2) встречную поставку на основе  долгосрочного контракта;

       3) банковское соглашение о финансировании  поставок оборудования;

       § длительные сроки выполнения обязательств по встречным компенсационным закупкам (могут охватывать период от 20 до 25 лет);

       § широкое использование кредитования за счет правительственных 
кредитов в рамка межгосударственных соглашений, а также банковских 
кредитов;

       § обратные закупки, которые могут  значительно превышать стоимость  предприятия;

       § пересмотр цен до истечения срока  договора о промышленном сотрудничестве.

       Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве разнообразны. Их можно  разделить:

       1) на крупномасштабные долгосрочные  компенсационные соглашения с  обратной закупкой товаров;

       2) сделки " о разделе продукции";

       3) сделки "развитие-импорт";

       4) операции на давальческое сырье.

       Следует заметить, что операции на давальческое сырье получили развитие и в Украине. Вместе с тем, сильная ориентация в производстве и торговле на давальческую схему оказывает негативное влияние на развитие национального рынка и предприятий-субъектов ВЭД, участвующих в этих сделках.

1.2. Сущность и особенности компенсационных операций.

       Основу  компенсационных операций составляют, главным образом, операции встречной  торговли и экспортно-импортные  операции в рамках производственной кооперации и научно-технического сотрудничества. Поэтому, чтобы понять суть и особенности  компенсационных операций, необходимо вначале рассмотреть суть и особенности  встречной торговли.

       Встречная торговля - достаточно новый способ ВЭД, в основе которого лежит заключение встречных сделок, взаимоувязывающих экспортные и импортные операции. Непременным условием встречных сделок является обязательство экспортера принять в качестве оплаты своей поставки (на полную стоимость или ее часть) определенные товары покупателя или организовать их приобретение в третьей стране. На современном этапе внешнеторговые встречные сделки стали одним из основных видов международного товарообмена. Достаточно сказать, что сегодня их доля превысила 40%. Соответственно увеличился объем встречной торговли. Если в 1976 г. он составлял примерно 18 млрд. долл., то в 1988 - 955 млрд. долл. США. Столь бурное развитие международной встречной торговли, начиная с 70-х годов, было вызвано разными причинами:

       1) ростом цен на энергоносители;

       2) стремлением развивающихся стран в эти годы к ускорению индустриализации своего развития;

       3)  встречную торговлю стали использовать и в связи с установлением некоторыми странами протекционистских и валютных барьеров в отношении иностранных фирм;

       4)  встречная торговля дает государствам возможность развивать 
внешнюю торговлю даже тогда, когда имеется нехватка или отсутствие 
конвертируемой валюты, дефицит платежного баланса, инфляционные 
процессы. В ряде стран (Аргентина, Бразилия, Венесуэла, Мексика, Турция и др.) к встречной торговле прибегают по причине значительного внешнего долга.

       Встречная торговля выступает  средством финансирования импорта и, в отличие от закупок в кредит, исключает для покупателя выплаты постоянно растущих процентных платежей.

       По  мнению ряда специалистов, встречная  торговля на современном этапе превратилась в один из важнейших инструментов регулирования международного товарообмена, содействия развитию экономического и  производственно-технического сотрудничества между странами и хозяйствующими субъектами этих стран.

       Важной  особенностью встречной торговли является ее гибкость, которая позволяет контрагентам приспосабливаться к постоянно изменяющимся условиям на мировых товарных рынках, дает возможность отдельным странам целенаправленно диверсифицировать свой экспорт, выходить на нетрадиционные рынки, в т.ч. трудно доступные, создает условия для экономии валюты, ускоряет процесс внешнеторгового обмена товарами и услугами.

       Особенностью  встречной торговли в современных  условиях является также широкое  внедрение внутрифирменной компьютеризации. Это не только позволило качественно  изменить технологии и процедуры внешнеторговых операций, но и дало возможность заранее определять эффективность сделок, рассчитывать тенденции развития конъюнктуры рынка и цен, формировать структуру товарооборота конкретной страны, конкретного предприятия-субъекта ВЭД.

       Международная практика свидетельствует о том, что встречная торговля становится все более предпочтительной формой торговли и организации коммерческих операций в международной сфере. И это важно учитывать отечественным предпринимателям, осуществляющим экспортно-импортные операции.

1.3.Встречная закупка.

       Под встречными, параллельными или авансовыми, закупками понимаются коммерческие сделки, оформляемые при посредстве нескольких взаимосвязанных международных  контрактов купли-продажи, предусматривающих  встречные обязательства экспортера по закупке у импортера партии товара, эквивалентной по стоимости  его экспортной поставке (либо в  размере определенной доли от этой поставки). В этом случае предусматривается  заключение двух или более де-юре  самостоятельных, но де-факто связанных  контрактов купли-продажи, главное  содержание которых, несмотря на наличие  товарной взаимообусловленности связанных  контрактов, состоит из обязательства  каждой стороны уплатить наличными  за полученные поставки.

       Процедура типичной сделки со встречной закупкой обычно состоит из двух частей:

     1.  заключение контракта, предусматривающего обязанность экспортера произвести встречную закупку у импортера;

     2.  заключение основного, или первичного, экспортного контракта.

       Иногда  стороны, «для надежности» подписывают  третий (базовый, или рамочный) контракт (соглашение о встречной закупке), представляющий собой контракт, содержащий формальные обязательства по конкретизации  сроков и объемов выполнения обеих  компонент этой сделки.

       Среди сделок со встречными закупками исходя из соотнесения времени исполнения поставок сторон можно выделить:

     -  параллельные сделки;

     -  сделки с авансовой закупкой;

     -  джентльменские соглашения.

       Параллельные  сделки предполагают одновременное  подписание двух раздельных контрактов: одного — на исходный экспорт, второго  — на встречную закупку. Процедура развития таких сделок имеет следующие особенности:

     -  два международных контракта купли продажи уторговываются и подписываются юридически одновременно, но исполняются раздельно.

     -  контракты содержат параграфы о санкциях/штрафах для экспортера/импортера за его полное или частичное неисполнение;

     -  исполнение контракта, по согласованию сторон, может быть передано третьей стороне при сохранении ответственности за его исполнение на экспортере;

     -  издержки, которые возникают при реализации компенсационного товара, поставляемого экспортеру по данной схеме встречной закупки, должны быть включены в полную, стоимость товара, поставляемого по второму контракту.

       Сделки  с авансовой закупкой, в свою очередь, представляют собой такие параллельные сделки, в которых развитие во времени  происходит в обратном порядке по сравнению с параллельными сделками. Фактически, экспортер делает закупку  нужного ему (или гарантированно ликвидного) товара у импортера, а  лишь потом исполняет экспортную поставку.

       Джентльменское  соглашение, могущее иметь различные  признаки соотнесения времени исполнения основного экспортного контракта  и встречной закупки, не содержит имеющего законную силу обязательства  экспортера в отношении встречной  закупки, хотя предполагается, что он согласен закупить товары у импортера  в неустановленном количестве. Такого рода сделки встречаются между фирмами  развитых стран, и они связаны  обычно с правительственными программами  закупок военной техники, самолетов, оборудования для производства ядерного топлива (обогащенного урана) и атомных  станций. Здесь за «джентльменством»  явно просматривается национальная и блоковая политика и реальная расстановка  сил на геополитической арене относительно участников джентльменского соглашения, обеспечивающие последнему реальные гарантии соответствующего исполнения.

       Итак, любые соглашения о встречных  закупках предполагают встречную поставку товаров в течение установленного срока, осуществляемую на основании  усложненного, за счет статьи «Особые  условия» международного контракта  купли-продажи, либо указанного контракта  и прилагаемых к нему соглашений о встречных или авансовых  закупках. Встречные закупки считаются  одной из наиболее популярных форм встречной торговли. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

       В процессе осуществления торгово-экономических, научно-технических и иных международных  связей между организациями и  фирмами различных государств заключается  большое число договоров, обычно именуемых контрактами.

       Основной  правовой формой экспортно-импортных  внешнеэкономических операций является внешнеторговый договор (контракт).

       Одним из наиболее распространенных видов  сделок международной торговли являются -компенсационные сделки относящиеся  к разряду товарообменных, или  встречных. В международной торговле они встречаются в рамках производственной кооперации и при НТ сотрудничестве. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы.

1. А.В. Зимовец, - «Международные расчеты и финансирование», - Конспект лекций. Таганрог: Изд. НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010.
2. Конспект лекций по курсу: «Внешнеэкономическая деятельность предприятия»
3. В.В. Покровская, «Внешнеэкономическая деятельность» учебник для вузов, - Изд. Экономист 2009, - 672с.