Направления государственного регулирования банковской деятельности

 

 

Кафедра экономического анализа, финансов и аудита

 

 

 

Реферат

по дисциплине: «Банковские  услуги предприятию»

на тему: «Направления государственного регулирования банковской деятельности»

 

 

 

 

                                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Старый Оскол – 2014

Содержание

Введение

1. Теоретические основы  регулирования банковской деятельности 

  1.1. Понятие, виды и методы государственного регулирования банковской деятельности

  1.2. Актуальные задачи и необходимость регулирования банковской деятельности

2. Основные направления государственного регулирования банковской деятельности

  2.1. Правовое регулирование как основа и результат банковского регулирования

  2.2. Банковский надзор

  2.3. Денежно-кредитное регулирование

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

  В основе государственного регулирования банковской системы как важнейшего элемента единой денежно-кредитной системы России лежат объективные, реально существующие общественные отношения, возникающие между государством, обществом, потребителями банковских услуг и теми экономическими институтами, которые образуют банковскую систему. 
Особенностью экономической функции современной России является необходимость поиска оптимальных способов участия государства в экономических процессах, налаживания эффективного государственного регулирования банковской деятельности, использования рыночных механизмов и новых форм косвенного управления ею. Они должны способствовать сохранению государственного влияния на процессы в денежно-кредитной сфере, и обеспечивать оперативную независимость банковской деятельности кредитных организаций. 
  Государственное регулирование выражается: в принятии федеральными органами государственной власти законодательных актов, устанавливающих основы организации банковской системы, ее структуру и принципы функционирования. Государственное регулирование реализуется и в процессе осуществления иных закрепленных законом видов деятельности уполномоченных государственных органов (надзор, контроль, лицензирование, применение специальных экономических методов воздействия на банковскую систему и т.п.). 
  Государственное регулирование банковской деятельности имеет как бы два основных уровня: с одной стороны, - это регулирование государством макроэкономических процессов, связанных с денежно-кредитными отношениями. Поэтому воздействие государства осуществляется на все структурные элементы банковской системы, включая Центральный банк РФ.

   Банковский сектор является важнейшим элементом финансовой системы в  Российской Федерации. Банки по сравнению с другими финансовыми посредниками превосходят их во много раз за счет величины активов и капиталов.

  Тема данной работы является актуальной в силу того, что деятельность коммерческих банков затрагивает как имущественные, так и социальные права всех тех, кто является их кредиторами, акционерами, вкладчиками. Центральный банк является высшим органом в банковском регулировании и надзоре. Банк России должен поддерживать стабильность банковской системы в РФ, а так же он должен защищать интересы кредиторов и вкладчиков.

 Целью написания данной реферативной работы является изучение взаимоотношений Центрального Банка РФ с кредитными организациями через банковское регулирование. 
Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи: 
- раскрыть роль банковской системы как объекта государственного регулирования;  
- рассмотреть основные направления в банковском регулировании; 
- исследовать законодательство и правовые основы организации банковской деятельности. 
  Объектом исследования выступает банковская система Российской Федерации, которая включает Банк России, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Предметом исследования является государственное регулирование банковской системы.  
Исходя из поставленной цели и задач исследования, была определена структура реферативной работы. Она состоит из введения, двух глав основного содержания, заключения, списка используемых источников.

 Для достижения поставленной цели, в работе будут использованы Федеральные законы, нормативные акты, акты Банка России, учебная и периодическая литература, официальный сайт Центрального банка.

 

 

 

 

1. Теоретические основы регулирования  банковской деятельности

 

1.1. Понятие, формы и методы  государственного регулирования  банковской деятельности

  Банковская система — это совокупность различных видов , национальных банков банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в той или иной стране в рамках общего денежно-кредитного механизма; составная часть кредитной системы. Включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков [1].

 Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России [31].

  Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды операций. В настоящее время несколько расширяется понятие банковской системы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок. В Российской Федерации двухуровневая банковская система, которая существует в большинстве стран мира. Она включает центральный банк и коммерческие банки [19].

  Структура банковской системы Российской Федерации представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Банковская система Российской Федерации.

    Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие  действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская деятельность как совокупность банковских операций и услуг весьма разнообразна. В среднем коммерческий банк осуществляет до 200 операций. Такая  дифференциация и разнообразие операций и услуг приводят не только к снижению риска всей деятельности банка, но и к уменьшению доходности. Но главной целью банковской деятельности является получение прибыли, следовательно, банк не может идти на проведение рискованных операций, результатом чего часто становится снижение платежеспособности банков, а иногда и банкротство. Неустойчивость банковской системы приводит к большим потерям, что связано с высокой социально-экономической значимостью коммерческих банков и требует регулирования со стороны государства и подробных теоретических и научных исследований [28].

 В научной литературе даются различные определения понятия «государственное регулирование банковской деятельности». М.А. Шаповалов рассматривает его как «деятельность государственных органов законодательной, исполнительной и судебной власти, Президента РФ, а также Банка России, направленную на реализацию финансово-правовой политики государства и упорядочение деятельности кредитных организаций» [29]. Вместе с тем автор отмечает, что нельзя отождествлять такие понятия, как «государственное управление» и «государственное регулирование», приводя в пример позицию М.С. Колтышева, согласно которой главным отличием государственного управления от государственного регулирования предлагается считать принцип осуществления деятельности органов исполнительной власти: если деятельность осуществляется преимущественно по линейному принципу – то это государственное управление, а если по функциональному – государственное регулирование.

  Более точное определение понятия «государственное регулирование банковской деятельности» дает В.Ю. Миронов. По его мнению, понимать «государственное регулирование банковской деятельности» следует как осуществление специально уполномоченными органами нормативного и индивидуально-властного упорядочивающего воздействия на банковскую систему в целях упорядочения деятельности элементов банковской системы, защиты прав и законных интересов лиц, взаимодействующих с элементами банковской системы, а также формирования и поддержания устойчивого правопорядка в сфере банковской деятельности [24].

   Видами государственного регулирования банковской деятельности следует считать:

- правовое регулирование;

- регулирование, осуществляемое  во взаимодействии Банка России  и органов государственной власти;

- банковское регулирование;

- банковский надзор.

 Государственное регулирование банковской деятельности может осуществляться в различных направлениях, среди которых можно выделить следующие:

- правовое положение Банка России  и кредитных организаций;

- банковский надзор;

- денежно-кредитное регулирование;

- валютное регулирование;

- валютный контроль,

- операции с ценными бумагами;

- операции кредитных организаций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями и др. [30].

   Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в главе X определяет главные цели банковского регулирования и надзора: поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

      Очевидно, что цели эти тесно взаимосвязаны, так как интересы вкладчиков и кредиторов защищаются в том числе, и даже в основном, при помощи обеспечения и поддержания устойчивости банковской системы. С учетом данного обстоятельства можно предположить, что цель защиты интересов вкладчиков и кредиторов является более узкой и может быть включена в более общую цель обеспечения стабильности банковской системы. Выделение же законодателем в отдельную цель защиту интересов вкладчиков и кредиторов продиктована ее особой значимостью и необходимостью акцентирования внимания регулирующего органа на защите прав клиентов кредитных организаций при выборе и применении им различных средств регулирования.

  Таким образом, обеспечение стабильности является основной целью банковского регулирования [23].

Основные виды банковского регулирования:

- денежно-кредитное;

- валютное;

- пруденциальное.

   Осуществляя денежно-кредитное регулирование, государство преследует следующие цели: воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно, таким образом, достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных экспертов на внешнем рынке.

    Задачей валютного регулирования является проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики, которая выступает инструментом достижения макроэкономических целей государства.

     Задачей пруденциального регулирования является обеспечение стабильности и надежности банков, защита интересов вкладчиков, а также минимизация банковских рисков.

 Таким образом, под государственным регулированием банковской деятельности следует понимать осуществление специально уполномоченными органами нормативного и индивидуально-властного упорядочивающего воздействия на банковскую систему в целях упорядочения деятельности элементов банковской системы, защиты прав и законных интересов лиц, взаимодействующих с элементами банковской системы, а также формирования и поддержания устойчивого правопорядка в сфере банковской деятельности.

    Банковское регулирование – система государственных мер нормативного и индивидуального характера, осуществляемых Центральным банком Российской Федерации как органом банковского регулирования и надзора, и призванных воздействовать на процессы в банковской системе для преобразования их в соответствии с объективными законами в целях защиты и обеспечения устойчивости рубля; развития и укрепления банковской системы Российской Федерации; обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

   Исходя из всего вышеизложенного, по нашему мнению, представляется возможным рассматривать банковское регулирование как часть более широкого понятия — государственного регулирования банковской деятельности.

 

 

1.2. Актуальные задачи и необходимость  регулирования банковской деятельности

  Банковская сфера почти во всех странах относится к числу наиболее регулируемых. Регулирование и надзор за банками -- составная часть системы государственного регулирования общеэкономических процессов.

 Необходимость  регулирования банковской деятельности объясняется следующим:

- для эффективной работы банковской  системе необходимо доверие общества, в противном случае банки не  смогут аккумулировать на своих  счетах значительные средства физических и юридических лиц;

- банки обладают способностью  выпускать в обращение деньги  посредством кредитования (депозитная  эмиссия). Это обстоятельство требует  контроля с целью предотвращения  чрезмерной эмиссии денег и  инфляции;

- кредитные учреждения проводят  платежи, сбои в платежной системе  чреваты огромными издержками  для общества;

- кредитные учреждения создаются  с целью получения прибыли,  при этом, как правило, наиболее  прибыльные операции являются  наиболее рискованными, для этого необходимо централизовано ограничить риски.

    Актуальные задачи банковского регулирования  в Российской Федерации на современном этапе:

- прозрачность деятельности (публикация  финансовых отчетов);

- разработка и внедрение системы  раннего реагирования;

- разработка и осуществление  особой системы надзора за  крупными банками;

- разработка действенного механизма  предупреждения банкротства кредитных  организаций и их ликвидации  в рамках банкротства;

- надзор за банковскими группами -- консолидированный надзор;

- бухгалтерская отчетность (переход  на международные стандарты, единые  бухгалтерские стандарты) [15].

   Между тем кризис, нарушающий работу банков, способен кардинальным образом повлиять на перспективы роста экономики. В мировой практике достаточно примеров, когда банковский кризис становился причиной длительной стагнации в производственной сфере. На мой взгляд, именно проблемы финансовой стабильности заслуживают пристального внимания в контексте обеспечения экономической безопасности страны.

  В соответствии с Базельскими принципами эффективного надзора за банковской деятельностью к механизмам обеспечения финансовой стабильности относятся: рациональная и долговременная экономическая политика; развитая общественная инфраструктура; высокая рыночная дисциплина; методы эффективного разрешения проблем в банковской сфере; механизм, обеспечивающие достаточный уровень никчемной защиты (или системной общественной безопасности) [26]. Составной частью механизмов обеспечения финансовой стабильности является банковское регулирование и надзор.

   Таким образом, потребность в институте банковского регулирования и надзора возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом. Банковскому регулированию и надзору принадлежит крайне важное место в системе экономической безопасности страны.      Названный тезис подтверждается следующими обстоятельствами.

Во-первых, именно банковская система  является связующим звеном, важнейшей  составляющей механизма реализации воспроизводственных отношений в экономике. Степень ее устойчивости отражает состояние национальной экономики, социальную атмосферу в обществе, сферу политических и международных отношении, другие аспекты экономической и социальной жизни страны.

Во-вторых, именно банковская система концентрирует и себе основные экономические риски, связанные с несовершенством механизмов хозяйствования, а значит, высок уровень уязвимости именно банковского сектора экономики. В силу отмеченной особенности банковской системы быть связующим звеном в экономике возникает опасность проникновения рисков из банковской системы в другие сферы экономики.

 В-третьих, экономические кризисы последних нескольких лет сопровождаются серьезными кризисами социального характера. Уровень доверия общества к государству прямо пропорционален уровню его доверия к национальной банковской системе.

   Между тем национальные интересы государства требуют формирования устойчивой, стабильной банковской системы, поддерживающей и развивающей способности экономики функционировать в рамках расширенного воспроизводства. Процессы глобализации также ставят задачи поддержания на конкурентоспособном уровне всех институциональных структур экономики, в том числе и банковских институтов. Решить названные проблемы можно путем создания действенной системы банковского регулирования и надзора. Наличие такой системы позволяет повысить устойчивость банков, создать крепкий фундамент для бесперебойного и эффективного осуществления платежно-расчетных отношений, активизации банковских инвестиций, ведет к устойчивому развитию экономики, является стимулом экономического роста, который в свою очередь является необходимым условием безопасного развития экономической системы страны.

    Современную рыночную экономику невозможно представить без хорошо развитой банковской системы, которая является необходимым и наиболее важным элементом экономики любой страны. И от того, насколько стабильно и надежно работают кредитные организации, во многом зависит существование других экономических субъектов

 

 

 

 

 

 

 

2. Основные направления государственного регулирования банковской деятельности

 

2.1. Правовое регулирование как основа и результат банковского регулирования

  Правовая регламентация организации и функционирования кредитно-финансовых отношений основана на определении правового положения субъектов банковской системы и правового регулирования их деятельности. При этом справедливо подчеркивается приоритет частноправовых начал над публично-правовыми.

     Тихомиров ЮА. рассматривает публичные интересы как общественные, без удовлетворения которых невозможно, с одной стороны, реализовать частные интересы, а с другой, - обеспечить целостность, устойчивость и нормальное развитие организаций, государства, наций, социальных слоев, наконец, общества в целом. Это официальные интересы, имеющие поддержку государства и правовую защиту. Следовательно, публичный интерес представляет собой признанный государством и обеспеченный правом интерес социальной общности, удовлетворение которого служит условием и гарантией ее существования то и развития . Банковское право как отрасль права входит в единую систему российского права и, в свою очередь, представляет собой систему последовательно расположенных и взаимно увязанных правовых норм, объединенных единством целей, задач и функций. Как и всякая система банковское право имеет свое внутреннее строение, свою структуру, то есть состоит из множества составных элементов (частей) и взаимосвязей между ними.

  Правовое регулирование банковской деятельности в основном осуществляется на внутригосударственном уровне. В разных странах оно имеет существенные отличия, обусловленные спецификой сложившихся исторических, экономических и политических факторов. Правовое регулирование банковской деятельности в России в настоящее время осуществляется с учетом тех нормативов и стандартов, которые были разработаны в рамках международного и европейского сотрудничества. Прежде всего, в соответствие с п. 7 ст. 4 Федерального закона «О ЦБ РФ (Банке России)» ЦБ осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. Им устанавливается обязательные экономические нормативы - минимальный размер собственного (уставного) капитала кредитных организаций, норматива достаточности капитала и др.

    Тенденции развития пруденциального регулирования позволяют говорить об унификации правовых норм, как одной из предпосылок дальнейшей интеграции России в европейское и мировое банковское сообщество. Процесс перехода к установленным международным стандартам осуществляется поэтапно с учетом специфики современного состояния и развития банковской системы России.

При этом правовое регулирование банковской деятельности, может рассматриваться  как результат, государственного управления банковской системы, как итог деятельности кредитных организаций и их объединений  в процессе саморегулирования банковской системы на основе рынка и конкуренции.

   Не вдаваясь в обзор (в строго хронологическом порядке) до сих пор действующих наиболее важных законов, касающихся банковской сферы, отметим, что основы современного российского банковского права были заложены в 1990 г. с принятием двух ключевых законов - «О ЦБ РФ (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». Они составили основу, на базе которой строилось законодательство на протяжении 90-х годов XX века.

В настоящее время сложилась  достаточно разветвленная нормативно-правовая база, основанная на инструкциях и положениях различных ведомств, включая Банк России. Поскольку эта база пополнялась принятием различных подзаконных актов, инициированных разными государственными ведомствами, постольку она на сегодняшний день характеризуется непомерным удельным весом ведомственного нормотворчества. Серьезным недостатком такой базы является противоречивость подзаконных актов различных госорганов, отсутствие единой, логически непротиворечивой системы правового регулирования банковской системы [25].

 Законодательство о правовом регулировании банковской деятельности традиционно разделяется [18] на 4 вида:

·  специальное  законодательство;

·  смешанное  законодательство;

·  отчетное законодательство;

·  налоговое  законодательство;

   В рамках данной работы рассматривается специальное, смешанное и отчетное законодательство.

   Группа специального банковского законодательства основывается (как, впрочем, и остальные группы) на двух «основных» законах: Законе РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» [2] и Законе РФ «О банках и банковской деятельности» [3]. Оба они выходили и изменялись почти одновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса Центральный банк Российской Федерации.

  Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк (непосредственно, либо через свои представительства на местах), в целях осуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее.

Система законодательных актов специального банковского направления создается исключительно Центральным банком России и регламентирует осуществление кредитными учреждениями только банковских операций.

Кроме прямых банковских операций (абзац 1 главы 5 Закона РФ «О банках...») кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность, совершая и иные сделки (описанные в той же главе).

  Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства.

    Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующей лицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется по лицензии Министерства экономики РФ).

      Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами государства. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» и др , в том числе и Центральным Банком, поэтому они относятся к смешанному законодательству.

Ключевым элементом  пруденциального  банковского регулирования  выступает установление экономических  нормативов[4] деятельности банков и иных кредитных организаций, позволяющих обеспечить их стабильное и надежное функционирование в интересах государства и вкладчиков. Среди общего числа экономических нормативов наиболее важные - норматив достаточности капитала и норматив крупных кредитных рисков [27].

     Термин «достаточность капитала» (capital adequacy) отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску и выражается в процентном соотношении капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска. В банковском праве выделяются два аспекта достаточности капитала: статический и динамический. Статический аспект предполагает установление фиксированной минимальной величины уставного капитала; динамический аспект представлен формулой, получившей название «коэффициент Кука»[5]  и выражающей отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска.

    Норматив крупных кредитных рисков (large exposures) применяется в том случае, когда в деятельности банка возникает сильная концентрация рисков, связанная, например, с широкомасштабным кредитованием одного заемщика или группы аффилированных заемщиков.

Европейское банковское право [21] выработало и закрепило  вышеупомянутые нормативы в ряде директив Европейских Сообществ. Вторая банковская директива ЕС установила минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации для получения лицензий и ведения банковских операций не менее 5 млн. ЕВРО.

 Аналогичные нормативы установлены в российском банковском законодательстве [6].  Например, установлены [7] следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальному размеру собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций:

1) минимальный  размер уставного капитала создаваемого  банка, за исключением дочернего  банка иностранного банка, должен  быть не менее суммы, эквивалентной  5 млн. ЕВРО;