Общие тенденции развития банковской системы Украины

Содержание

Введение

Раздел 1.

1.1 Классификация коммерческих  банков

1.2 Создание и деятельность коммерческих  банков

Раздел 2.

2.1 Виды денежных операций коммерческих банков и их содержание

2.2 Законодательные базы воплощения денежных операций

Раздел 3.

Общие тенденции развития банковской системы Украины

Заключение

Список литературы

Введение

Коммерческие банки – это организации, функциями которых является кредитование юридических лиц (компаний и организаций), субъектов предпринимательской деятельности и людей за счет привлечения средств тех же компаний и организаций, населения путем реализации вкладных и депозитных операций. Огромную роль играют также кассовый и расчетный сервис народного хозяйства коммерческих банков, осуществление валютных и других банковских операций, согласно лицензионным документам. Современные коммерческие банки предоставляют своим клиентам широкий выбор услуг, среди которых денежные сервисы составляют базу деятельности любого банка. Таким образом, исследование финансовой деятельности коммерческого банка, ее содержания актуально и имеет огромное практическое значение для будущих специалистов, связанных с банковским делом.

Цель работы – всесторонне изучить и систематизировать полученные знания по данной теме, используя методические разработки и учебные пособия, материалы публикаций и монографий.

Для реализации поставленной цели предполагается решить следующие главные задачи:

1. определить классификацию коммерческих  банков и порядок их создания;

2. оценить роль и место коммерческих банков в денежной деятельности на макроуровне;

3. перечислить и охарактеризовать виды денежных операций коммерческих банков и их содержание;

4. рассмотреть законодательные базы воплощения денежных операций;

5. определить общие тенденции развития банковской системы Украины

Структурно работа состоит из введения, основной части (три раздела), заключения (выводов) и перечня использованных источников.

Раздел 1

1.1. Классификация коммерческих  банков

Коммерческие банки – это организации, функциями которых является кредитование юридических лиц (компаний и организаций), субъектов предпринимательской деятельности и людей за счет привлечения средств тех же компаний и организаций, населения методом воплощения вкладных и депозитных операций. Огромную роль играют также кассовый и расчетный сервис народного хозяйства коммерческими банками, воплощение валютных и остальных банковских операций, согласно лицензионным документам.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости  от формы собственности они подразделяются на частные и государственные. По форме организации среди частных  банков преобладают акционерные  в виде обществ открытого или  закрытого типов.

Акции банков, созданных в виде акционерных обществ открытого  типа, распространяются путем свободной  продажи юридическим и физическим лицам. Акционерными обществами закрытого  типа, а также паевыми банками  в виде обществ с ограниченной ответственностью являются преимущественно  коммерческие банки в первые годы их существования. Акции банков в  виде акционерных обществ закрытого  типа выкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структурой являются банки  в виде обществ с ограниченной ответственностью. Количество их пайщиков может пополняться с соответствующей  регистрацией в Национальном банке  Украины.

Коммерческие банки в зависимости  от круга выполняемых операций бывают универсальными и специализированными. В настоящее время в Украине  все коммерческие банки стремятся  быть универсальными, хотя далеко не все  они выполняют весь спектр банковских операций. Специализированных банков пока нет. Но отдельные банки уже  начали создавать специализированные филиалы (инвестиционные и депозитные).

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские  и региональные. Международные банки  создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы  в других странах. В Украине они  только начинают появляться (Первый украинский международный банк, Диамена-банк и  другие). К республиканским коммерческим банкам относятся банк «Украина» АК, Проминвестбанк Украины, Укрсоцбанк, Эксимбанк Украины и Сбербанк Украины, имеющие разветвленную сеть отделений и филиалов по всей территории Украины. Большинство же коммерческих банков являются региональными. Они обслуживают клиентов определенной области, города, района или же региона. В зависимости от организационной структуры, наряду с многофилиальными банками, существуют безфилиальные банки. Многие из них работают успешно, хотя конкурировать им с большими банками все трудней.

1.2. Создание и деятельность  коммерческих банков

Порядок создания и деятельности коммерческих банков регламентируется законами Украины  «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой биржи», «О предпринимательстве», «Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «О залоге» и другие, а также Временным положением о порядке создания, регистрации коммерческих банков и осуществления надзором над их деятельностью, утвержденным Правлением Национального банка Украины 17 июля 1992 года.

Учредителями, акционерами коммерческих банков могут быть украинские и иностранные  юридические и физические лица, за исключением Советов народных депутатов  всех уровней, их исполнительных органов, политических и профсоюзных организаций, союзов и партий, общественных фондов, коммерческих банков. Ими также не могут быть граждане следующий категорий: военнослужащие, должностные лица органов  прокуратуры, суда, государственной  безопасности, внутренних дел, арбитражного суда, государственного нотариата, органов  государственной власти и управления,  призванных осуществлять контроль за деятельностью предприятий. Учредителями банков не могут быть лица, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельность до истечения срока, установленного приговором суда,  лица имеющие судимость за воровство, взяточничество и другие корыстные преступления.

Необходимо обеспечить банк помещениями  с оборудованным кассовым узлом, устройством охранной и пожарной сигнализации, специальных каналов  связи, постом милиции, вычислительной и другой банковской техникой и так  далее.

Товарищество считается открытым, если его акции распространяются путем открытой подписки или купли-продажи  на фондовых биржах или во внебиржевом  обороте. Акции банка в виде закрытого  акционерного общества распределяются между учредителями и не могут  распространятся путем подписки и покупаться или продаваться  на бирже или во внебиржевом обороте. После регистрации из закрытого  акционерного общества он может быть реорганизован в установленном  законом порядке в открытое акционерное  общество. При этом необходимо иметь  в виду, что в первые два года существования банка в виде акционерного общества, его учредители обязаны  быть держателями акций  на сумму  не менее 25 % уставного фонда.

Учредители банка (независимо от того, в виде какого товарищества он организуется) должны заключить между собой договор, определяющий порядок осуществления ими совместной деятельности, ответственности перед лицами, которые подписались на акции, и третьими лицами. Учредители также несут ответственность по обязательствам, возникшим до регистрации банка Национальным банком Украины.

Если банк создается в виде акционерного общества открытого типа, то учредители должны зарегистрировать информацию  о выпуске акций в Министерстве финансов Украины. При этом  необходимо представить следующие документы: а) заявление на регистрацию информации; б) копию платежного поручения на сумму госпошлины в размере 0,1% от общей суммы эмиссии акций; в)проспект эмиссии. Кроме регистрации информация о выпуске акций подлежит обязательной публикации в органах печати Верховного Совета Украины (газета «Голос Украины»), Кабинета Министров Украины (газета «Урядовий кур’єр») и официальном издании фондовой биржи (газета «Факт») не менее чем за 10 дней до начала подписки на акции.

Учредительное собрание утверждает  учредительные документы банка (учредительный  договор и устав), избирает совет и правление банка, их председателей, ревизионную комиссию, утверждает регламенты работы совета и правления, разрабатывает положение о ней. Собрание может часть функций, относящихся в соответствии с действующим законодательством к компетенции общего собрания акционеров, возложить на совет или правление банка.

Для регистрации коммерческого  банка его совет представляет в двухнедельный срок  после  проверки финансового состояния  учредителей в региональное управление Национального банка Украины  следующие документы: заявление  о регистрации устава банка за подписью председателя совета; учредительный  договор, подписанный учредителями банка  и заверенный их печатями (для юридических лиц) или нотариально (для физических); устав банка, утвержденный учредительным собранием и подписанный председателем совета; протокол учредительного собрания; экономическое обоснование создания банка, включая расчетный баланс и расчет плана доходов, расходов, прибыли на конец первого года его деятельности; бухгалтерские балансы учредителей, акционеров; заключение аудиторской организации, имеющей лицензию Национального банка Украины, о финансовом состоянии учредителей; сведения о профессиональной пригодности председателя правления и главного бухгалтера, рекомендованных учредителями; копии платежного документа о внесении платы за регистрацию; копию отчета о проведении открытой подписки на акции со списком акционеров; справку о наличии необходимого помещения для банка (если оно арендовано, то и договор аренды на срок не менее 5 лет). Содержание каждого из документов определено Временным положением о порядке создания, регистрации коммерческих банков и осуществления надзора за их деятельностью.

Полученное от регионального управления заключение с указанными выше документами  представляется в Национальный банк Украины для регистрации, которая  должна быть осуществлена в месячный срок с момента получения заявления.

Коммерческие банки могут открывать  свои филиалы и представительства  как на территории Украины, так и  за ее пределами на основании письменного  согласия регионального управления Национального банка Украины. Необходимым  условием их открытия является полная оплата заявленного уставного фонда  банка. И филиал, и представительство  не являются юридическими лицами. Это  обособленные подразделения банка, которые выступают от его имени  и действуют на основании своих  положений, утвержденных в соответствии с порядком, предусмотренным уставом  банка.

Регистрация филиала производится региональным управлением Национального  банка Украины  в течение месяца со дня получения всех необходимых  документов. Зарегистрированному филиалу  региональное управление Национального  банка Украины присваивает шестизначный номер  по МФО (код банка), а если он обслуживается одной и той же расчетной палатой, что и головной банк, то филиал может пользоваться номером МФО, присвоенным банку, с добавлением еще одного знака.

Раздел 2.

2.1. Виды денежных операций коммерческих банков и их содержание

Коммерческий банк, выступая сейчас, как юридическое лицо, самостоятельный  агент, производит и реализует разные банковские продукты, оказывает разные денежные сервисы, удовлетворяет публичные  потребности, на базе полученной прибыли  способствует реализации социальных и  экономических интересов акционеров и служащих банка. Получив лицензию на ведение банковской деятельности, он практически становится предприятием, имеющим свою организационную структуру, внутренние и внешние связи. Коммерческий банк в итоге собственной деятельности становится полновесным участником рыночных отношений, а  следовательно, подчиняется определенным объективным  законам.

Развитие сети коммерческих банков способствует формированию динамичного  денежного рынка. Ликвидация, монополизации  и рост конкуренции приводят к  постепенному расширению денежных услуг. Изменяется характер кредитных отношений, эффективнее протекает процесс  консолидации денежных средств населения  и компаний, растет величина функционирующего капитала и т. д. Происходит значимая организационная перестройка в  управлении коммерческими банками  с четкой ориентацией на требования рынка. Основной целью воплощения банковской деятельности является получение прибыли, которую банки получают за счет прибыли собственных заемщиков. Главная цель их деятельности – обеспечить финансовое посредничество и деловые сервисы. Они аккумулируют свободные денежные средства у населения, разных компаний, страны, а потом направляют их на финансирование скопления настоящего капитала. Посредничество представляет собой процесс реализации финансовых ресурсов, а деловые сервисы способствуют организации платежей и денежных инвестиций.

Продуктом деятельности банков являются, прежде всего, формирование платежных  средств (денежной массы), а также  разнообразные сервисы в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительства, консультаций, управления имуществом и т. п. Различают сервисы пассивного и активного характера либо, по-другому, все банковские операции принято делить на активные и пассивные.

Активные операции – это операции банка по размещению денежных средств  в виде кредитов, а также покупки  акций и остальных ценных бумаг. Пассивные операции – это операции банка по привлечению денежных средств  методом депозитов, а также продажа  акций и ценных бумаг. Для их роли в безналичном денежном обороте  и аккумулировании безналичных деласковых средств для целевого использования банк открывает клиентам банковский счет. В качестве платы за сервис счета либо оказание каких-то других особых банковских услуг банк удерживает с клиента (в том числе методом списания со счета клиента) денежные суммы, так называемую банковскую комиссию.

Современные коммерческие банки выполняют разнообразные  банковские операции, к числу которых  относятся:

• привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;
• воплощение расчетов по поручению клиентов, банков-корреспондентов и их кассовое сервис;
• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению собственников либо распорядителей инвестиционных средств;
• выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, акций, векселей и т.Д.);
• купля, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг и остальные операции с ними;
• выдача поручительств, гарантий и остальных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их выполнение в денежной форме.
• приобретение права требования по поставке продуктов и предоставление услуг, принятие риска выполнения таковых требований и инкассация этих требований – факторинг;
• приобретение за свой счет, средств производства для передачи их в аренду – лизинг;
• купля у компаний и людей и продажа им иностранной валюты наличными и валюты, находящейся на счетах и вкладах;
• купля-продажа в Украине и за рубежом драгоценных металлов;
•   привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады, а также остальные операции с этими ценностями в согласовании с интернациональной практикой;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств управление ценными бумагами и т.д.) По поручению клиентов;
• предоставление консультационных услуг;
• проведение операций по кассовому выполнению госбюджета по поручению НБУ;
• остальные банковские операции.

Из вышеперечисленных операций важнейшее значение имеют операции денежного содержания, конкретно они составляют базу денежной деятельности хоть какого коммерческого банка. К последним относятся операции по кредитованию, размещению вкладов и депозитов, расчетно-кассовый сервис и валютные денежные операции. Рассмотрим последовательно содержание указанных выше денежных операций.

Кредитование. Основной размер кредитования бизнеса и домашних хозяйств, физических лиц осуществляется коммерческими  банками.

Кредитование – это предоставление в долг на определенный срок денежных средств (с условием возврата) либо продукта и услуг (с возвратом  либо отсрочкой оплаты) с уплатой  процентов.

Кредитование осуществляется на принципах, к которым относятся:

• срочность;
• целенаправленность;
• обеспеченность;
• платность;
• возвратность.

Денежный кредит (ссуда) – это заемный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования.

По валюте кредита ссуды бывают предоставленные в:

• государственной валюте;
• иностранной валюте;
• нескольких валютах.

По числу кредиторов ссуды разделяются  на:

• предоставляемые одним банком;
• консорциумные (синдицированные);
• параллельные.

Консорциум – форма совместной деятельности нескольких компаний и  банков, объединяющихся большей частью на определенный срок для проведения крупной экономической акции, требующей  огромных денежных и экономических  ресурсов. Он, как правило, распадается  после выполнения целей, ради которых  был создан.

В зависимости от формы кредита  различают обыденный кредит, контокоррентный  кредит и онкольный кредит.

При обыкновенной форме кредита  банк перечисляет на текущий (расчетный) счет заемщика сумму кредита. По истечении  срока кредит погашается, т. е. предприятие  перечисляет с собственного расчетного счета банку необходимую сумму средств.

Контокоррентный кредит – это кредит, полученный методом выписки чека либо платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств  на счете клиента. Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета и не может превосходить фиксированной суммы.

Онкольный кредит – одна из форм кредита, предоставляемого банком, при котором  заемщик получает право воспользоваться  открытым ему в банке на неопределенный срок кредитом под залог товарно-материальных ценностей либо ценных бумаг. От обыкновенной ссуды онкольный кредит различается  тем, что сумма долга и сумма  обеспечения носят текущий характер, и тем, что по требованию банка  кредит может быть прекращен в  любой момент за счет средств, поступивших на счет заемщика либо методом реализации залога.

В зависимости от сроков возврата банковские кредиты делят на срочные  и бессрочные. К срочным ссудам относятся кредиты, предоставляемые  банком на срок, зафиксированный по соглашению между ним и клиентом. Срочные ссуды, согласно украинскому законодательству, бывают трех типов, а конкретно краткосрочные (до 1 года), среднесрочные – (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3-х лет).

Существует также понятие кредитная  линия. Кредитная линия  - это согласие банка-кредитора предоставить кредит в будущем в размерах, не превышающих  заблаговременно обусловленные  размеры, за определенный отрезок времени  без проведения дополнительных особых переговоров. При открытии кредитной  полосы клиент может воспользоваться  кредитом в пределах определенного  лимита по мере необходимости посредством  выписки на банк чеков (либо остальных  документов), не согласовывая с банком каждый раз условия предоставления ссуды. С открытием кредитной  полосы тесно связан так называемый, гарантийный либо по другому, кредит «щит-бай». Сущность кредита «щит-бай» заключается в предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать клиенту ссуду определенного размера в течение оговоренного срока.

По порядку погашения ссуды  делятся на погашаемые равномерно; погашаемые единовременным платежом по истечении срока ссуды и погашаемые в согласовании с особыми условиями, определенными кредитным контрактом.

По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной  процентной ставкой и плавающей  процентной ставкой.

По способу уплаты процента различают  обыденные ссуды и дисконтные ссуды. В различие от обыденных ссуд, предоставление дисконтных ссуд предугадывает  удержание ссудного процента (дисконта) конкретно при выдаче кредита.

К кредитным операциям относятся  также факторинг и форфейтинг. Факторинг является специфической  разновидностью краткосрочного кредитования, при котором банк покупает у компании право на взыскание задолженности  должников данного компании. Под  форфейтингом понимают практику покупки-реализации непогашенных долгов. По своей сути форфейтинг схож с факторингом, но применяется при поставках на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа и осуществляется методом покупки векселя либо другого долгового документа.

Вкладные и депозитные операции. Значимая часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на базе вкладных и депозитных операций.

Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц либо ценные бумаги, предоставленные банку на верно определенный срок и за подобающую плату (под процент). Депозит оформляется подходящим соглашением.

В широком понимании депозит  можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственником депозита иным клиентам банка через посредничество данного банка.

В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободного денежного средства.

Всевозрастающая конкуренция на рынке  депозитных услуг способствует возникновению  множества разных видов депозитов. В условиях острой конкуренции западные коммерческие банки разрабатывают  и дают клиентам все новейшие и  новейшие виды депозитных услуг.

Рассмотрим более распространенные виды депозитов.

Депозиты принято делить на следующие  главные виды:

- до востребования;

- срочные (на определенный срок);

- сберегательные взносы населения;

- сберегательные (депозитные) сертификаты.

Раскроем содержание вышеперечисленных  депозитов.

Депозиты до востребования –  это обязательства, которые не имеют  конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средство, которое находится на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этом средстве. Условия уплаты процентов за остатки средств на таковых счетах определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется маленький процент.

Взносы до востребования размещают  те, ком необходимы средства в ликвидной  форме для воплощения текущих  расчетов. К данному виду депозитов  относятся также так называемые чековые депозиты, при которых  средство снимаются из счета с  помощью чеков.

Срочные депозиты – это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средство, которое сохраняется  на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в  депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок располагаются  в огромных суммах. Банки выплачивают  по срочным депозитами более высокий  процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах  выгодно как клиенту, так и  банку. Банки пользуются привлеченным средством на протяжении продолжительного и, основное, заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт – депозиты, привлеченные банком на срок не больше одного операционного  дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от остальных коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Разновидностью долгосрочных депозитов  на определенный срок являются депозитные сертификаты.

Депозитный (сберегательный) сертификат – это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании  денежного средства, которое удостоверяет право вкладчика либо его правопреемника на получение после окончания  установленного срока суммы взноса и процентов за ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобно привлечению любого другого срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты получили огромное распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средства и размер процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может осуществлять самостоятельный оборот на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготовляются в соответствии с работающими нормативными требованиям и установленными образцами.

Сберегательные вклады – это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и скопления. Для этого вида депозита типично наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, должен предъявить сберегательную книжку, чтоб положить средства на счет либо снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения практикуется Сберегательный банк.

Клиент обязан сохранять сберегательную книжку и в случае её утраты немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику меняют номер счета и выдают новую книжку. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами конкретно в учреждении банка и лишь в присутствия вкладчика либо его законного представителя, либо наследника. Вкладчику разрешается проверять в учреждении Сбербанка соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета.