Оценка кредитоспособности клиентов банка

 

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА……………………………………………………………………………..

1. Экономическая сущность кредитоспособности и ее значение в организации кредитного процесса………………………………………….
2. Способы оценки кредитоспособности физических лиц…………………………………………………………………………...

2 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ  БАНКА КАК ОДИН ИЗ ОСНОВНЫХ  ИНСТРУМЕНТОВ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО  РИСКА………………………………….…………………...................................

2.1 Оценка качества кредитного портфеля банка с позиции кредитного риска…………………………………………………..………………………......

2.2 Направления совершенствования оценки кредитоспособности клиентов банка ………………........

Заключение……………………………………………………………………....

Список использованных источников……………………………………..……

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

       Оценка кредитоспособности потенциальных клиентов является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Процесс кредитования, особенно в странах с переходной экономикой, непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального клиента до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента банка.

Таким образом, оценка кредитоспособности представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг должен не только отражать текущее финансовое состояние организации, но и давать прогноз на перспективу. Увеличение срока кредитования, как правило, повышает уровень кредитного риска, выдвигая повышенные требования к более тщательной оценке кредитоспособности.

Современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Банковские кредитные работники опираются, в основном, на зарубежный опыт.

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА

 

 

1.1 Экономическая сущность  кредитоспособности и ее значение  в организации кредитного процесса

 

Кредитоспособность клиента  в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении  целесообразности  и форм кредитных отношений.  Способность к возврату долга связывается с деловой репутацией (моральными качествами  клиента),  его родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество,  возможностью заработать  средства  для  погашения кредита  и других обязательств в процессе своей финансово-хозяйственной деятельности.

Несмотря на то, что оценка кредитоспособности клиентов осуществляется всеми современными банками и кредитно-финансовыми организациями, в специальной литературе отсутствует единый подход к определению экономической сущности данной категории

        Анализ кредитоспособности клиентов, банки проводят с целью определения их возможности рассчитаться по своим обязательствам в оговариваемый срок и уменьшения кредитного риска.

Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков банка в результате неисполнения, несвоевременного или не полного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

При осуществлении кредитных операций к числу причин, способствующих увеличению кредитного риска, относятся:

1) Невозврат активов, подверженных кредитному риску, и процентов по нему;

2) Необеспечение (не полное обеспечение) активов, подверженных кредитному риску, и процентов по нему;

3) Некачественный анализ финансового  состояния кредитополучателя;

4) Отсутствие постоянного мониторинга  за выданными кредитами, подверженных кредитному риску;

5) Ошибки персонала.

Поэтому снижение кредитного риска возможно лишь в том случае, если в банке правильно и грамотно  организована кредитная политика, работники, занимающиеся выдачей кредитов, имеют высокие научные и практические знания в этой сфере.

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

Так можно сказать, что кредитная политика определяет приоритетные направления деятельности банка, его стратегию и тактику в области осуществления кредитования физических и юридических лиц, межбанковского кредитования, повышения эффективности кредитного процесса с целью максимального снижения рисков, обеспечения прибыльности работы банка с учетом состояния экономики и потребностей рынка.

Поэтому при анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли кредитополучатель  выполнить свои долговые обязательства по кредиту и процентам за пользование кредитными ресурсами;

2. Готов ли кредитополучатель  своевременно исполнить свои обязательства  качественно и в оговоренный в кредитном договоре  срок.

Стабильность банка во многом зависит от состава его клиентов. Говорят, что каковы клиенты банка, таков и сам банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами высокого класса: среди них встречаются  и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии.

При оценке кредитоспособности клиентов банка, перед ним ставиться главная задача – это умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны.

При ее решении большое значение придается экономическому анализу кредитоспособности клиента – выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности возвратить его.  

Оценка качества потенциального кредитополучателя  по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования.

Процесс оценки качества кредитополучателя  содержит четыре основных этапа (рисунок 1.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 - Этапы оценки качества кредитополучателя

 

На первом этапе определяют цели финансирования. На нем  необходимо четкое понимание сущности заявки клиента, установление обоснованности и целесообразности запрашиваемого кредита, а также соответствие его целей текущей кредитной политике банка;

На втором этапе производится определение источников погашения кредита. Проводимый на этом этапе анализ позволяет выделить первичные и вторичные источники погашения кредита. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются. Таким образом, анализ первичных источников погашения кредита различен для различных его видов, которое особенно проявляется для долгосрочных и краткосрочных кредитов.

К вторичным источникам погашения кредита относится обеспечение, которое является лишь дополнительной защитой по уже приемлемому кредиту, так как использование залога не снимает риска невыполнения обязательств.

На третьем этапе производится качественная оценка риска, связанного с данным клиента. В качестве основных факторов, которые служат оценками риска на данном этапе, являются следующие: движение наличных средств и кредитоспособность, характеристика, капитал, условия, залог, обстоятельства (возможность возникновения форс–мажорных обстоятельств). Эти факторы являются критериями качественной оценки риска;

На четвертом этапе осуществляется количественная оценка кредитных рисков или анализ финансовой отчетности клиента. Использование финансовых показателей для принятия управленческих решений о выдаче кредита основывается на признаке того, что, с одной стороны, использование исключительно качественной информации не является достаточным условием объективного процесса принятия решения, а, с другой стороны, числа сами по себе представляют небольшую ценность. Это привело к разработке  чрезвычайно практичного вида количественного анализа, применение которого быстро распространилось во всей финансовой индустрии

Анализ кредитоспособности начинается тогда, когда полученная вся необходимая информация, поступает к соответствующему экономисту кредитного отдела,  который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим кредитополучателем - владельцем или представителем руководства фирмы. После беседы с клиентом кредитный работник приступает непосредственно к самому анализу, используя различные методики и способы.

 

 

1.2 Способы оценки кредитоспособности физических лиц

Анализ кредитоспособности клиента основывается на соотношении испрашиваемого кредита и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристик, изучение кредитной истории клиента. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в установленный период. Поэтому до предоставления кредита банк должен  тщательно проанализировать платежеспособность, т. е. изучить факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Роль потребительского кредита увеличивается в том случае, если в обществе присутствует существенная дифференциация  доходов и является малоэффективным при усреднении доходов со стороны государства.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективный анализ финансовой устойчивости кредитополучателя  и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что его кредитополучатель чувствует моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита. Он должен помочь клиенту правильно спланировать и определить ежемесячные доходы и расходы с тем, чтобы организовать стабильное и своевременное поступление платежей.

Для определения платежеспособности кредитополучателя  необходимо изучить его месячные доходы и расходы. Доходы, как правило, классифицируются по следующим направлениям:

1. заработная плата, премии, надбавки к зарплате, единовременные вознаграждения и т.д.;

2. доходы по договорам гражданско-правового  характера (договоры подряда, авторские  вознаграждения);

3. доходы от предпринимательской  деятельности;

4. другие доходы.

Для изучения доходов и удержаний  клиент и поручитель предоставляют справку с места работы для получения кредита. Инспектора, занимающиеся, кредитованием физических лиц придают значение, как размеру, так и стабильности дохода клиента. Они предпочитают получить от кредитополучателя  информацию о чистой заработной плате, т.е. заработная плата после всех выплат и удержаний. К основным статьям расходов кредитополучателя  относятся выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, приобретенным в рассрочку, платежи по различным видам страхования, коммунальные платежи и т.д.

При обращении физического лица в учреждение банка за получением кредита, работник службы кредитования населения учреждения банка информирует об условиях предоставления, порядке выдачи и погашения кредитов, знакомит с перечнем необходимых для его получения документов и порядком их оформления, условием предоставления кредитополучателем отчета о целевом использовании кредита (при необходимости), применении тарифов за услуги, оказываемые банком, и других вопросах.

Если кредитополучатель и (или) поручители получают заработную плату или пенсию в учреждении банка для определения платежеспособности кредитополучателем и (или) поручителями предоставляются выписки со счетов за три последних месяца, заверенные подписью начальника операционного отдела (заведующего отделением, руководителя службы банковских пластиковых карточек и печатью операционного отдела (отделения, службы) учреждения банка. При этом справка о среднемесячном доходе не предоставляется. В случае необходимости работник службы кредитования населения уточняет по телефону сведения о доходах и расходах в организации по месту работы (получения доходов) кредитополучателя.

В доход физических лиц, постоянно проживающих и работающих в сельских населенных пунктах, при расчете их платежеспособности могут включаться денежные средства, полученные за проданную сельскохозяйственную продукцию.

Пенсионеры представляют справку о размере получаемой пенсии и размере производимых удержаний, а в случае наличия других доходов – справку о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца.

При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные доходы кредитополучателя  и всех его поручителей. При этом общий размер ежемесячных платежей по кредиту и процентам не должен превышать 50 % чистого дохода (совокупных доходов за месяц без удержаний).

Процесс кредитования населения включает несколько этапов. В начале кредитный работник ведет переговоры с клиентом с целью выяснения: кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. правоспособен ли он заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения, иными словами имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество) необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов, характера обеспечения кредита.

Анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком кредита в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата кредита. Определение платежеспособности кредитополучателя  является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Оценка платежеспособности клиента, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, наличие у кредитополучателя   имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита. Для выяснения платежеспособности кредитополучателя  кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента.

Коэффициент платежеспособности поручителей производиться отдельно с целью определения возможности поручителей обеспечить, при необходимости, обеспечение обязательств при условии, что доходы кредитополучателя   позволяют получить требуемую сумму кредита.

Произвести оценку потребительских кредитов достаточно трудно. Прежде всего, физическим лицам проще скрыть существенную информацию относительно погашения кредита (например, о состоянии здоровья, или перспективах занятости), нежели большинству предпринимательских фирм, к кредитным заявкам которых зачастую прилагается заверенные аудиторами финансовые отчеты. Более того, предпринимательская фирма меньше зависит от проблем со здоровьем, или финансовых просчетов, чем физические лица и семьи. Процент невыполнения обязательств по потребительским кредитам в несколько раз выше, чем по кредитам предприятий.

Ключевым фактором анализа любой заявки на получение потребительского кредита является характер кредитополучателя  и его платежеспособность.

В настоящее время оценка кредитоспособности играет важную роль в организации кредитного процесса. Единого мнения по поводу определения кредитоспособности нет, также как и нет единой методики по определению кредитоспособности клиентов. Каждая из методик имеет ряд преимуществ и недостатков по сравнению с другой методикой. Выбор той или иной методики зависит от: срока кредитования, кредитной истории, цели кредитования и иных условий. Наиболее часто банки создают свои системы и методы определения кредитоспособности, основной из которых является метод определения кредитоспособности с помощью финансовых показателей. Анализируя возможности расчета по своим обязательствам физического лица, во внимание принимается соотношение общего дохода и расходов.

 

 

 

 

2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИНТОВ БАНКАКАК ОДИН ИЗ ОСНОВНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА.

 

2.1 Оценка качества кредитного  портфеля банка с позиции кредитного риска.

Одним из основных направлений размещения ресурсов банка являются кредитные вложения, которые формируют кредитный портфель банка.  Клиентский кредитный портфель – это остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

При исследовании понятия кредитного портфеля необходимо также рассмотреть его классификацию:

А) По признаку диверсифицированности выделяют:

1) Диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам, доходности и так далее;

2) Концентрированный кредитный  портфель – характеризуется высоким  удельным весом кредитных операций  определенного вида или одной категории кредитополучателей.

Б) По типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на:

1) Межбанковский кредитный портфель - представляет собой совокупность кредитных вложений в другие банки на определенную дату;

2) Клиентский кредитный портфель включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов – государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций;

В) По видам валют кредитный портфель банка классифицируется:

1) Портфель в национальной валюте;

2) Портфель в иностранной валюте.

В классификации кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют:

1. Портфель срочной задолженности;
2. Портфель пролонгированной задолженности;
3. Портфель просроченной задолженности.

К срочной относится та задолженность, срок погашения которой в соответствии с договором еще не наступил. Пролонгированная задолженность – это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

С качественных позиций выделяется:

1. Чистый кредитный портфель;
2. Кредитный портфель, взвешенный на риск.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемых на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Для определения кредитного портфеля, взвешенного на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе резерва на покрытие возможных убытков, и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой кредитный портфель, взвешенный на риск.

Большое внимание при управлении следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) кредиты, выдача кредитов неблагонадежным кредитополучателям могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся кредиты, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Сущность кредитной политики определяют как стратегию и тактику банка в области проведения кредитных операций. В рамках проводимой банками кредитной политики осуществляется формирование его кредитного портфеля.

Анализ кредитного портфеля включает этапы:

1. Оценка доли кредитных вложений  банка в общей величине актива  банка;

2. Оценка состава, структуры и  динамики  кредитных вложений  банка;

3. Оценка состава, структуры и  динамики кредитов клиентам по различным признакам классификации;

4. Оценка движения кредитных  вложений;

5. Оценка доходности и эффективности  кредитования;

6. Оценка влияния факторов на  результативные показатели;

7. Выявление резервов повышения  эффективности размещенных средств  в кредитные операции.

 

2.2 Направления совершенствования оценки кредитоспособности клиентов банка

 

Недостаточная эффективность менеджмента и отсутствие действенных систем поддержки принятия решений в кредитных организациях в условиях

усиления конкуренции на рынке банковских продуктов приводят к увеличению рисков и, соответственно, к снижению рентабельности банковских операций.  Актуальность указанной проблемы была подчеркнута в Стратегии развития банковского сектора на 2011-2015 годы, где повышение эффективности функционирования и совершенствование корпоративного управления было  выделено в качестве одного из основных направлений развития банковской системы.

Одним из действенных способов управления прибыльностью белорусских банков может стать контроллинг, который является частью системы управления экономикой коммерческого банка, направлен на подготовку качественных бизнес-решений и ориентирует менеджмент не на максимизацию текущей прибыли (за год, полугодие и месяц), а на планомерный рост финансового результата в долгосрочном периоде.

В процессе достижения указанной стратегической цели необходимо учитывать продолжительность отвлечения банковских ресурсов и сложность прогноза вероятности возврата средств при изменении экономической конъюнктуры, то есть влияние кредитного риска. В этом смысле организация контроллинга кредитного риска становится самостоятельной задачей.

  Особую важность на современном этапе приобретает контроллинг кредитного риска операций с населением, что обусловлено следующими взаимосвязанными причинами:

во-первых, имеет место динамический рост задолженности физических лиц по выданным кредитам на строительство и приобретение жилья

во-вторых, привлекательность операций по кредитованию населения, характеризуется перспективой развития розничного сектора банковской сферы обслуживания.

Так, по оценкам специалистов, пятая часть всех банковских доходов формируется за счет кредитования физических лиц.

Несмотря на значительные объемы и высокую рентабельность операций по кредитованию физических лиц, в большинстве белорусских банков контроллинг кредитных рисков не проводится, а общее управление риском осуществляется только после образования просроченной задолженности, причем не всегда в результативной форме (напоминания клиенту по телефону или по почте о необходимости внесения платежей по кредиту, обращения за содействием к администрации по месту работы или учебы кредитополучателя, проверка дисциплины оплаты клиентом коммунальных платежей в жилищно-коммунальных службах и пр.).

Для решения данной проблемы целесообразно создание системы контроллинга кредитного риска, основанной на его оценке, анализе причин проявления и прогнозировании момента наступления рисковой ситуации. Согласно данным Всемирного банка, за рубежом 21 процент всего объема невозвращенных кредитов населения обусловлен неправильной оценкой информации о клиенте в процессе изучения его кредитоспособности.

В связи с этим контроллинг кредитного риска должен базироваться на точной и всесторонней оценке кредитоспособности кредитополучателя. Анализ практики деятельности белорусских банков показал, что единой методики для оценки кредитоспособности кредитополучателей — физических лиц в республике нет, каждый банк самостоятельно определяет показатели при оценке кредитоспособности клиента. Можно выделить две методики анализа кредитоспособности индивидуального кредитополучателя, предполагающие расчет коэффициента кредитоспособности, значение которого определяет максимально возможную сумму кредита.

  Согласно первой методике при обращении физического лица в банк работник службы кредитования на основании документов клиента (заявление на получение кредита и справка о доходах и удержаниях) определяет среднемесячную сумму доходов и расходов кредитополучателя. Возможность ежемесячного погашения запрашиваемой суммы кредита (основного долга и процентов) оценивается отношением ежемесячной суммы платежей по кредиту к среднемесячной сумме чистых доходов клиента. Полученное значение коэффициента кредитоспособности не должно превышать 0,5.

После расчета коэффициента определяется максимально возможный размер кредита, который в большинстве случаев не должен превышать 80—90 процентов стоимости жилья по кредиту в иностранной валюте и 60—75 процентов — в национальной валюте.