Планирование на предприятии. 5

 

 

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВО «Сибирский государственный технологический университет»

 

 

 

Факультет      Экономический

 

Кафедра         Экономики и организации отраслей химико-лесного комплекса

 

Дисциплина    «Планирование на предприятии»

 

 

 

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

 

ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ ОТРАСЛИ

 

 

 

 

 

 

 Руководитель:

 Л. Н. Ридель  ____________         

                                                                                                                                                            (подпись)

                                        Разработал:

                                                      студент группы 83-2

                                                                 С. С. Поликовский _______

                                                                                              (подпись)

                                                                                    _________________________  

                                                                                                                        (дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2015

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Практически вся система хозяйственного управления и регулирования деятельности предприятия или организации строится на методах планирования. Завершение одного этапа работы предприятия служит началом другого, и связать их без методики планирования практически невозможно. Поэтому планирование занимает центральное место в механизме хозяйственного управления как способ достижения цели на основе сбалансированности и последовательности выполнения всех производственных операций. Это необходимое условие для своевременной подготовки сырья, материалов, комплектующих изделий, инструментов, оборудования для изготовления конечной продукции или услуги, а также создания запасов.

 В  современных условиях необходимой  предпосылкой для обеспечения  высоких темпов развития экономики  становится управление, а главным  элементом управления является  процесс выработки и принятия  решений. Принятие решений при  этом, должно базироваться на  анализе ситуаций, выявлении противоречий  в развитии экономики и формулировании  на этой основе проблем и  целей их развития. При решении  вопроса о выборе направлений  развития сферы сервиса первоначально  субъект планирования сталкивается  с неопределенным множеством  решений. Разработка прогноза уменьшает  неопределенность и позволяет  сформулировать ограниченное множество  решений. То есть, важнейшим условием  повышения эффективности управления  в сфере сервиса является увеличение  горизонта и оптимизация принимаемых  решений с учетом их ближайших  и долговременных последствий. Тесная  органическая связь прогнозирования, планирования и принятия решений  обеспечивает оптимальность принимаемой  стратегии развития сферы сервиса, значительно ускоряет темпы развития.

Элементы управления взаимосвязаны и взаимообусловлены и представляют собой единый процесс, единую систему управления. Первичным элементом является планирование, определяющее цели развития сферы сервиса. Под установленные цели формируются организационные структуры и процедуры, в рамках определенных структур и процедур в интересах достижения целей осуществляется регулирование развития сферы сервиса. По мере развития производственных сил, ускорения темпов научно-технического прогресса роль управления возрастает, усложняется и совершенствуется система управления.

Курсовой проект «Планирование на предприятии» разрабатывается на основе курсового проекта «Организация производства на предприятиях отрасли».

Объектом планирования является деревообрабатывающее предприятие. Разрабатывается план предприятия, имеющего в своем составе два вида основного производства, а также различные виды вспомогательного производства.

 

 

1. Основные технико-экономические показатели

 

В таблице 1.1 представлены основные технико–экономические показатели деятельности предприятия в планируемом периоде.

 

Таблица 1.1 – Основные технико–экономические показатели

 

№	Наименование показателей	Величина показателей
1	Выручка от продаж продукции, работ и услуг, тыс. руб.	674863,50
2	Товарная продукция, тыс. руб.	635641,58
3	Численность персонала, чел., в т. Ч.	1100,39
	рабочих	947,39
4	Фонд заработной платы, тыс. руб.	64151,22
5	Среднегодовая заработная плата, руб.
	1 работающего	58298,69
	1 рабочего	327288,43
6	Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	331828,26
7	Фондоотдача, руб./руб.	2,03
8	Фондоемкость, руб./руб.	301555,54
9	Фондовооруженность, тыс. руб.	0,49
10	Себестоимость, тыс. руб.:
	реализованной продукции	635641,58
	товарной продукции	662358,41
11	Затраты на рубль, коп.:
	товарной продукции	0,98
	реализованной продукции.	0,94
12	Прибыль, тыс. руб.	294521,92
13	Рентабельность продукции,%	6,17

 

 

С 1 рубля основных фондов получено 2,03 рубля готовой продукции. На 1 рубль готовой продукции приходится 0,49 рубля основных фондов. На 1 рабочего приходится 301555,54 рубля основных фондов.

Затраты на рубль товарной продукции равны 0,98 рубля, а реализованной продукции – 0,94 рубля.

Общая прибыль равна 294521,92 рубля. Рентабельной продукции составила 6,17 %

 

 

 

 

 

 

 

 

2. План  производства и сбыта продукции

 

Ожидаемый прогноз продаж определяется по формуле 1:

 

 

 

где О, В, П – прогнозы продаж соответственно оптимистический, наиболее вероятный, пессимистический, руб.

 

 

 

 

 

В таблице 2.1 представлен расчет прогноза продаж на 2015 год.

В таблице 2.2 представлено планирование производственной программы предприятия.

 

Таблица 2.1 – Прогноз продаж

 

№	Наименование продукции	Прогноз продаж			Прогноз на 2015 год
		оптимистический	наиболее вероятный	пессимис-тический
1	«Лада»	7700	7800	7200	7683,33
2	«Лира»	4300	4400	4000	4316,67

 

Таблица 2.2 – Планирование производственной программы

 

№	Наименование продукции	Прогноз продаж на 2015 год	Производственная мощность	План на 2015 год
1	«Лада»	7683,33	7768	7683,33
2	«Лира»	4316,67	4370	4316,67
	Итого	12000,00	12138	12000

 

 

 Свободная производственная площадь рассчитывается по формуле 2:

 

 

 

  где   F – производственная площадь мебельных цехов.

 F1   –  производственная площадь, на которой производится принятое в плане количество мебельных наборов.

F1  рассчитывается по формуле 3:

 

 

 

где   Tср. –  средний эффективный фонд времени 1 рабочего места;              

        fср.   –  средняя норма площади на 1 рабочее место;

        tср.   –   средняя трудоемкость изготовления 1 набора мебели;

        Q   – планируемый к выпуску  объем  мебельных  наборов 

 

 

 

 

 

Объем мебели по специальным заказам рассчитывается по формуле 4:

 

 

 

 

 

Остатки нереализованной продукции на конец года в натуральном выражении определяются по формуле 5:

 

 

 

где Но – норматив остатков нереализованной продукции, дни – из задания к курсовому проекту;

ТП  –  товарная продукция в натуральном выражении.

 

В таблице 2.5 представлен расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении. В таблице 2.4 – производственная программа цеха 2-го деревообрабатывающего производства. В таблице 2.3 – расчет внутрипроизводственного потребления хвойных пиломатериалов

Объем реализованной продукции в стоимостном выражении рассчитывается по формуле 6:

 

 

    

где Oн и Ок – остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого года в стоимостном выражении.

 

Таблица 2.3 – Расчет внутрипроизводственного потребления хвойных пиломатериалов

 

№	Сорт хвойных пиломатериалов							Всего
		Набор мебели «Лада»		Набор мебели «Лира»		Мебель по спец. заказам
		Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 тыс.руб. мебели	На весь выпуск
1	Обрезные
	сорт 1	-	-	-	-	0,014	68,33	68,33
	сорт 2	-	-	-	-	0,005	24,40	24,40
	сорт 3	-	-	-	-	-	-	-
	сорт 4	-	-	-	-	-	-	-
	Итого	-	-	-	-	-	92,73	92,73
2	Необрезные
	сорт 1	0,064	497,152	0,055	240,35	-	-	737,502
	сорт 2	0,16	1242,88	0,138	603,06	-	-	1845,94
	сорт 3	0,08	621,44	0,069	301,53	-	-	922,97
	сорт 4	0,016	124,288	0,014	61,18	-	-	185,468
	Итого	-	2485,76	-	1206,12	-	-	3691,88
	Всего	-	2485,76	-	1206,12	-	-	3784,61

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4 – Производственная программа цеха 2-го деревообрабатывающего производства

 

	Продукция по сортам	Валовый выпуск				Внутрипроизво- дственное потребление, м3	Товарная продукция, м3
		удельный вес, %	м3	коэффициент сортности	в условных единицах
1	Обрезные пиломатериалы
	0 сорт	6,19	5574,84	2,00	11149,68	-	5574,84
	1 сорт	18,63	16778,55	1,60	26845,68	68,33	16710,22
	2 сорт	16,53	14887,25	1,30	19353,42	24,40	14862,85
	3 сорт	14,32	12896,88	1,00	12896,88		12896,88
	4 сорт	10,40	9364,65	0,70	6555,25		9364,65
2	Необрезные пиломатериалы
	0 сорт	1,13	1020,40	1,60	1632,64	-	1020,40
	1 сорт	10,24	9222,35	1,30	11989,05	737,50	8484,85
	2 сорт	11,65	10492,22	1,10	11541,45	1845,94	8646,28
	3 сорт	5,10	4593,16	0,80	3674,53	922,97	3670,19
	4 сорт	3,09	2780,21	0,60	1668,13	185,47	2594,75
	короткие	0,80	717,79	0,90	646,01	-	717,79
	обапол	1,93	1737,30	0,50	868,65	-	1737,30
	Итого:	100,00	90062,00	-	108821,37	3784,61	86277,39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5 – Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении

 

№	Наименование продукции	Товарная продукция в натуральном выражении	Цена единицы, руб.		Товарная продукция, тыс. руб.	Остатки нереализованной продукции				Реализованная продукция, тыс.руб.
						на начало года		на конец года
			по отчету	по плану		в натуральном выражении	в стоимостном выражении, тыс. руб.	в натуральном выражении	в стоимостном выражении, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Мебельное производство:
	Набор мебели «Лада»	7683,33	34345	34700	266611,66	659,834	22662	715,708	24835,1	264438,6
	Набор мебели «Лира»	4316,67	30250	30900	133385	374,801	11337,7	402,1	12424,9	132297,8
	Мебель по спец.заказам,тыс.руб.	-			4651,96	-	395,417		433,334	4614,05
	Итого:	12000,00	-	-	404648,63	-	34395,1	-	37693,3	401350,4
2	2-е деревообрабатывающее производство, м³(тыс.м²)
	1 Продукция по сортам
	Обрезные п/м
	0 сорт	5574,84	5170,00	5210,00	29044,90	505,62	2614,04	534,57	2785,13	28873,82
	1 сорт	16710,22	4680,00	4890,00	81712,99	1571,40	7354,17	1602,35	7835,49	81231,67
	2 сорт	14862,85	4330,00	4550,00	67625,95	1405,62	6086,34	1425,20	6484,68	67227,60
	3 сорт	12896,88	3930,00	3980,00	51329,58	1175,49	4619,66	1236,69	4922,01	51027,22

Окончание таблицы 2.5

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	4 сорт	9364,65	3580,00	3720,00	34836,49	875,78	3135,28	897,98	3340,48	34631,28
	Необрезные п/м									0,00
	0 сорт	1020,40	4770,00	4980,00	5081,60	95,88	457,34	97,85	487,28	5051,67
	1 сорт	8484,85	4500,00	4690,00	39793,93	795,88	3581,45	813,62	3815,86	39559,53
	2 сорт	8646,28	4060,00	4100,00	35449,76	785,83	3190,48	829,10	3399,29	35240,95
	3 сорт	3670,19	3730,00	3770,00	13836,62	333,86	1245,30	351,94	1326,80	13755,12
	4 сорт	2594,75	3420,00	3460,00	8977,82	236,26	808,00	248,81	860,89	8924,94
	короткие	717,79	3540,00	3600,00	2584,06	65,70	232,57	68,83	247,79	2568,84
	обапол	1737,30	3310,00	3350,00	5819,94	158,25	523,79	166,59	558,08	5785,66
	2 Тех. щепа	24905,00	760,00	780,00	19425,90	2300,44	1748,33	2388,15	1862,76	19311,47
3	Пар, Гкал	11949,33	380,00	400,00	4779,73	1132,04	430,18	1145,83	458,33	4751,58
4	Деловые отходы, м³	29300,00	330,00	340,00	9962,00	2716,91	896,58	2809,59	955,26	9903,32
	Итого:				410261,28		36923,52		39340,12	462853,1

 

3.  План материально-технического обеспечения

 

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются намеченные объемы производства, объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству, а также нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов. План материально-технического обеспечения составляется в четыре этапа.

В таблице 3.1 рассчитывается потребность в материальных ресурсах  для производства продукции 2-го деревообрабатывающего производства.

 

Таблица 3.1 – Расчет потребности в материальных ресурсах в цехе 2-го деревообрабатывающего производства

   

Диаметр	Наименование сырья и материалов	Потребность по плану
		% (древесное сырье); норма расхода, кг (химикаты)	м3  , (тонны)
16	1	7	10 255,00
	2	6	8 790,00
	3	9	13 185,00
20	1	6	8 790,00
	2	8	11 720,00
	3	10	14 650,00
24	1	8	11 720,00
	2	6	8 790,00
	3	10	14 650,00
30	1	10	14 650,00
	2	10	14 650,00
	3	10	14 650,00
Итого:		100	146 500,00

 

 

В таблице 3.2 составляется плановый баланс материально-технического обеспечения цеха 2-го деревообрабатывающего производства.

Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении определяется по формуле:

 

 

                   

где   Нз – норматив запаса материальных ресурсов, дни – из задания;

П – потребность в материальных ресурсах по плану.

 

Таблица 3.2 – Плановый баланс материально-технического обеспечения цеха 2-го деревообрабатывающего производства

 

Диаметр	Сорт	Цена за единицу, руб.		Потребность по плану, (м3) т	Остатки материальных ресурсов				Объем закупок в планируемом году, тыс.руб.
		по отчету	по плану		на начало года		на конец года
					(м3) т	тыс.руб.	(м3) т	тыс.руб.
16	1	710	715	10255,00	871,68	618,89	955,26	683,01	7396,45
	2	660	666	8 790,00	747,15	493,12	818,79	545,32	5906,34
	3	560	567	13 185,00	1120,73	627,61	1228,19	696,38	7544,67
20	1	790	800	8 790,00	747,15	590,25	818,79	655,04	7096,79
	2	680	690	11 720,00	996,20	677,42	1091,73	753,29	8162,67
	3	630	635	14 650,00	1245,25	784,51	1364,66	866,56	9384,80
24	1	790	800	11 720,00	996,20	787,00	1091,73	873,38	9462,38
	2	680	690	8 790,00	747,15	508,06	818,79	564,97	6122,01
	3	630	635	14 650,00	1245,25	784,51	1364,66	866,56	9384,80
30	1	920	960	14 650,00	1245,25	1145,63	1364,66	1310,07	14228,44
	2	860	890	14 650,00	1245,25	1070,92	1364,66	1214,55	13182,13
	3	720	740	14 650,00	1245,25	896,58	1364,66	1009,85	10954,27
Итого:				146 500	12452,50	8984,48	13646,58	10038,97	108825,75

 

 

 

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году определяется по формуле:

 

(8)

                           

где Р  –  резервы собственного производства;

      Цпл –  плановая цена за единицу;

      Он – остаток материальных ресурсов на начало года в стоимостном выражении; 

      Ок – остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении.

 

В  таблице 3.3 рассчитывается потребность в материальных ресурсах  для производства мебели. В  этой таблице определяется потребность только тех видов сырья и материалов, которые предприятие закупает на стороне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3 – Расчет потребности в материальных ресурсах для мебельного производства

 

№	Наименование материальных ресурсов	Цена за единицу по плану, руб.	Потребность по плану
			в натуральном выражении						тыс.руб.
			«Лада»		«Лира»		мебель по спец.заказам		набор мебели «Лада»	набор мебели «Лира»	мебель по спец. заказам
			норма расхода на «Ладу»	на весь выпуск	норма расхода на «Лиру»	на весь выпуск	норма расхода на 1 тыс.руб.	на весь выпуск
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Сырье и основные материалы
	1 Пиломатериалы хвойные необрезные, м3:
	сорт 1	4890,00	0,064	491,73	0,055	237,42	0	0	2404,6	1161	0
	сорт 2	4550,00	0,16	1229,3	0,138	595,7	0	0	5593,5	2710,4	0
	сорт 3	3980,00	0,08	614,67	0,069	297,85		0	2446,4	1185,4	0
	сорт 4	3720,00	0,016	122,93	0,014	60,433		0	457,31	224,81	0
	2 Пиломатериалы березовые необрезные, м3:
	сорт 1	3150	0,068	522,47	0,008	34,533		0	1645,8	108,78	0
	сорт 2	2860	0,041	315,02	0,005	21,583	0,0007	3,2564	900,95	61,728	9,3132
	сорт 3	2370	0,034	261,23	0,0032	13,813		0	619,12	32,738	0
	3. Шпон березовый лущеный, м3
	сорт 1	1185	0,021	161,35		0	0,001	4,652	191,2	0	5,5126
	4. Шпон строганный, м3					0		0	0	0	0
	сорт 1	2100	0,021	161,35		0	0,003	13,956	338,84	0	29,307
	5. ДСтП  нешлифованная, однослойная, м3					0		0	0	0	0
	сорт 1	3080	0,134	1029,6		0	0,002	9,3039	3171,1	0	28,656