Платежная система. 5

Содержание

Введение

Глава 1. Платежная система: теоретические аспекты

1.1 Понятие платежной системы  и ее структура

1.2 Принципы организации  и функции платежной системы

1.3 Роль Центрального банка  государства в регулировании  платежной системы

Глава 2. Характеристика платежных  систем РФ

2.1 Особенности национальной  и частной платежных систем  России

2.2 Осуществление расчетов  на валовой и чистой основах

2.3 Пути совершенствования  платежной системы Российской  Федерации и перспективы ее  развития

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

При использовании бумажных и кредитных денег всегда появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное  признание всеми участниками  расчетов факта совершения платежа  и погашения долга. Формируется  особая система передачи платежной  информации - платежная система. В  каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная  платежная система.

В настоящее время глобальные платежные системы основываются на широком спектре платежных  соглашений, простейшие из которых  представлены двухсторонними соглашениями (между банками-корреспондентами), а  более сложные могут включать свыше ста участников.

Актуальность исследования платежной системы России в сложившейся  ситуации заключается в назревшей  необходимости обобщения вопросов теории современной платежной системы, критического анализа практики платежных  технологий Российской Федерации.

В развитии платежной системы  России в последнее десятилетие  обнаружились негативные тенденции, связанные  с дополнительными внешними рисками. Несмотря на стабильный рост объемов  платежей, который сопутствует общему развитию российской экономики, сохраняется  и целый ряд частных и общих  нерешенных проблем в обеспечении  платежной дисциплины и рациональной организации технологии расчетов.

Современное состояние отечественной  платежной системы говорит не в пользу ее конкурентоспособности: усиливается конкуренция со стороны  небанковских платежных комплексов, таких как Visa и MasterCard, в ущерб широкого внедрения национальных проектов, несмотря на то, что объем трансграничных безналичных расчетов населения  незначителен.

Таким образом, проблема создания единой электронной платежной системы  России, основанной на принципах экономической  эффективности и безопасности, становится еще более актуальной в свете  необходимости повышения ее конкурентных преимуществ.

Актуальность данной темы обеспечила определенный интерес ученых-экономистов. Поэтому можно сказать, что данная тема широко освещена в учебной литературе. Современное состояние платежной  системы России в достаточной  мере отражаются в периодических  изданиях. Исследованию теоретических  основ платежной системы, ее развитию, места и роли в финансовой системе  посвящены труды таких ученых, как: С.А. Андрюшин, Н.М. Кочеткова, В.В. Милоянина, С.А. Полищук, А.Н. Казанцев, А.В. Федорусенко, Н.Н. Боярова, Л.Н. Красавина, В.А. Кузнецов, B.C. Пашковский, С.В, Криворучко, А.В. Печникова  и других.

Объектом исследования являются институты современной платежной  системы и практические вопросы  ее функционирования.

Предмет исследования представляют платежная система России и перспективы  ее развития с созданием экономически эффективного и безопасного механизма  перевода денежных средств, адаптированного  к постоянным изменениям.

Цель данной работы - дать общее представление о платежной  системе Российской Федерации, предложить способы ее совершенствования, ускорения  роста объемов электронных платежей, а также найти пути наиболее полного  удовлетворения потребностей России в  этой сфере.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие  задачи работы:

· отразить теоретические  аспекты платежной системы;

· дать характеристику состояния  платежной системы России;

· разработать эффективную  электронную платежную систему  России на базе передового зарубежного  опыта.

При написании курсовой работы использовались такие методы, как  анализ и синтез, которые относятся  к общенаучным методам. Был проведен анализ учебной литературы, обработаны периодические издания, итоги.

Глава 1. Платежная система: теоретические аспекты

1.1 Понятие платежной системы и ее структура

В денежных системах, где  функции денег как средства обращения  и средства платежа выполняют  полноценные металлические монеты, проблемы создания и регулирования  платежной системы не возникает. Передача полноценных денег от продавца покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга. При  использовании же бумажных и кредитных  денег появляется потребность в  разработке особых правил их обращения  и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное признание  всеми участниками расчетов факта  совершения платежа и погашения  долго. Формируется особая система  передачи платежной информации. Значение этих правил, процедур, а также систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных расчетов и электронных денег. В каждой стране в рамках финансовой системы  создается самостоятельная платежная  система. С развитием международного обмена возникают международные  платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками  международных рынков, находящихся  в разных странах. [7, C.130]

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних  нормативных актов, которые позволяют  всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. [7, C.131] Некоторые экономисты определяют платежную систему как систему обмена трансакциями и взаиморасчетов между ее участниками, реализованная с использованием пластиковых карточек, например "Виза", "Америкен экспресс" и т.д. [21]

С позиции системности  все элементы платежной системы  должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования. [7, C.131]

Эффективность платежной  системы - это своевременность и  надежность передачи и учета платежных  ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно  сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего  управления ликвидностью в банках, и на предприятиях. Различные сбои, непреднамеренные или неожиданные  задержки в платежах существенно  подрывают доверие к платежной  системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это  приводит к возрастанию риска, а  тем самым и повышению издержек участников платежной системы и  к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 годов  в России, когда неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков. [7, C.131]

В качестве элементов платежной  системы можно выделить:

· институты, предоставляющие  услуги по осуществлению денежных переводов  и погашению долговых обязательств;

· финансовые инструменты  и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между  экономическими агентами;

· контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных  расчетов.

Элементы платежной системы  тесно взаимосвязаны между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленных в нормативно-правовых актах государства  и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом  построена согласно соответствующим  правовым актам, на основе которых разработаны  правила ее функционирования. Они  являются едиными для любой системы  и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления  переводов денежных средств от одних  экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы  относятся установленные формы  проведения безналичных расчетов, стандартных  платежных документов, а также  различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое  обеспечения). [7, C.132]

Основными участниками платежной  системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные  центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов  и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана  с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы. При этом центральный  банк может выступать в качестве:

· пользователя платежной  системы, т.е. осуществлять свои собственные  операции;

· участника платежной  системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;

· лица, предоставляющего платежные  услуги;

· защитника государственных  интересов, т.е. выполнять функцию  «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками  и устанавливая общие правила  их работы.

К компетенции центральных  банков, как правило, относится управление рисками платежных систем. Центральный  банк контролирует риск ликвидности, кредитный  и системный риски в платежной  системе, осуществляет регулирование  ликвидности ее участников, в том  числе на основе функции кредитора  последней инстанции, выступает  как оператор платежной системы. [7, C.132]

Платежная система включает три основных расчетных процесса:

· инициирование платежа - процесс, при помощи которого хозяйствующий  субъект поручает обслуживающему его  банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование  платежа осуществляется с помощью  платежных инструментов;

· процесс передачи и обмена платежными инструментами между  банками - участниками платежной  системы;

· процесс расчета между  банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента  выступают сами наличные деньги. Расчеты  происходят непосредственно между  плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота  наличных денег: выдача их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Центральный банк осуществляет выпуск наличных денег в обращение, устанавливает правила совершения операций с ними, прогнозирует потребность  оборота, регулирует покупюрный состав налично-денежной массы и т.п. Обращение  наличных денег происходит во внебанковском  обороте, правила расчетов наличными  деньгами по своей сути сводятся к  правилам совершения кассовых операций. [7, C.135]

При безналичных расчетах все платежи совершаются в  рамках банковской системы. Для их проведения предприятию в коммерческом банке  открывается расчетный или текущий  счет, на котором хранятся его свободные  денежные средства. При осуществлении  безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика  и зачисляться на счета получателя - другого предприятия. Если счета  плательщика и получателя находятся  в одном банке, то в нем происходит простое перемещение средств  по счетам. Если же их счета открыты  в разных банках, то средства переводятся  их одного банка в другой, т.е. осуществляются межбанковские расчеты. Для проведения расчетов между самостоятельными банками  используются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет - это  счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету  операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет  банк-корреспондент, носит название ЛОРО. На балансе банка-респондента  он называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности  расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по указанным  счетам осуществляются при условии  обеспечения ежедневного равенства  их остатков и отражаются в балансах банка-респондента и банка-корреспондента одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). Корреспондентские счета открываются  коммерческими банками друг другу  по взаимной договоренности. В Центральном  банке РФ корреспондентские счета  коммерческих банков открываются в  обязательном порядке. Каждый банк имеет  один корреспондентский счет в расчетном  подразделении Центрального банка  РФ. К расчетным подразделениям Банка  России относятся годовые расчетно-кассовые центры и расчетно-кассовые центры. [7, C.136]

Любые взаимодействия участников платежной системы построены  на определенных договорных отношениях. На основании договора открывается  корреспондентский счет в расчетной  сети Банка России и корреспондентские  счета в других банках и кредитных  организациях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и  ведения счета, порядок проведения операций по последнему (в том числе  и сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность. В нем фиксируются  платежные реквизиты сторон. Кроме  того, договором предусматриваются  стоимость оказания сторонами тех  или иных услуг, срок его действия, порядок изменения, расторжения, урегулирования споров. Договора корреспондентского (субсчета) и банковского (для физических лиц) счетов служат основой функционирования платежной системы России.

Если банк-резидент открывает  счет в банке-нерезиденте, то он подписывает  с банком-корреспондентом не договор, а тарифы по операциям, т.е. свое согласие на условия банка-корреспондента, согласно которым оказываются платежные  услуги. Все их взаимоотношения в  дальнейшем регулируются только в рамках данной тарифной политики контрагента  при условии, что это не противоречит международным и внутренним правилам государства банка-корреспондента. [7, C.137]

В зависимости от организации  межбанковских расчетов выделяют различные  виды платежных систем.

Для того чтобы определиться с характерными моделями, используемыми  в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между  ними, например, такие как:

· операторов системы (центральный  банк или частная организация);

· механизм расчета (валовые  или чистые расчеты);

· кредитный механизм (с  предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).

Для более подробного рассмотрения этих понятий обратимся к классификации  платежных систем, представленной в  таблице 1.

По иерархии, или степени  подчинения, различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего  уровня устанавливает взаимоотношения  с одним из участников высшего  уровня, а последние подчиняются  единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между  участниками могут формироваться  независимо от всех остальных. К централизованной системе можно отнести систему  расчетов Банка России, а к децентрализованной - систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских  отношений между кредитными организациями, клиринговую систему межбанковских  расчетов, внутрибанковскую (межфилиальную) систему расчетов. [7, C.138]

По условиям приема участников различают системы с равными  требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых устанавливаются ограничения (например по величине собственного капитала и объему платежей участника). Например, в расчетно-кассовых центрах Банка  России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются  на равных условиях, а в негосударственных  клиринговых учреждениях участниками  могут быть, как правило, только крупные  и стабильные кредитные организации.

По порядку резервирования средств различают платежные  операции, которые производятся только после предварительного депонирования  денежных средств участниками расчетов на отдельных счетах и без предварительного их депонирования. Так, в системе  расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной  организации. В системах межбанковских  расчетов, основанных на клиринге, в  начале их осуществления участники  клиринга могут иметь нулевое  сальдо по счету.

По способам получения  окончательного платежа (механизм расчетов) различают системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или  расчетов на чистой основе. Системы, с  помощью которых расчеты по межбанковским  платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем  суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К ним  относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между  кредитными организациями. [7, C.138]

По размерам сумм и срочности  платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от суммы  и срока платежа, и системы  перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей. В РФ все существующие системы  межбанковских расчетов не разграничиваются по размерам проводимых платежей. Для  быстрого перевода денежных средств  применяется электронная форма  расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций.

По возможности предоставления кредита различают системы предусматривающие  автоматическое прекращение расчетных  операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых  существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при  недостаточности средств на относительно короткий срок (в основном это кредиты  в виде овердрафта по счету). Как  правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о  корреспондентских отношениях между  участниками системы расчетов.

Таким образом, платежную  систему можно определить как  особый принятый в стране порядок  и процедура перевода финансовых средств между банками и другими  кредитно-финансовыми учреждениями. Платежной системой также является совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирование долговых обязательств между участниками. Платежная система имеет сложную структуру и состоит из таких элементов, как определенные финансовые инструменты, институты и контрактные соглашения. Все они взаимосвязаны и взаимозависимы. Платежные системы можно классифицировать по иерархии, условиям приема участников, порядку резервирования средств и ряду других критериев. Подобная классификация поможет быстрее определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств.

1.2 Принципы организации и функции платежной системы

Наличие эффективной платежной  системы способствует осуществлению  контроля над денежно-кредитной  сферой, помогает банкам активно управлять  ликвидностью, снижая тем самым потребность  в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс  составления денежно-кредитной программы  и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики. [7, C.139] Эффективной платежной системе присущи определенные функции.

Основные функции платежных  систем, как правило, сводятся к следующему:

· открытие и ведение виртуальных  счетов клиентов;

· предоставление клиентам возможности пополнить свои виртуальные  счета различными способами (банковским переводом, внесением наличных, почтовым переводом, активацией специальных  карт, эмитируемых платежной системой, и т. д.);

· предоставление клиентам возможности вывода денег из платежной  системы на банковские счета, в наличной форме и т. д.;

· осуществление транзакций (переводов) между счетами клиентов, хранение данных по истории транзакций;

· урегулирование и зачет  долговых обязательств участников платежного оборота;

· обеспечение безопасности счетов (предотвращение несанкционированного доступа) и защиты клиентской информации;

· консультационная поддержка  клиентов;

· бесперебойное функционирование программно-аппаратного комплекса  платежной системы;

· обеспечение динамики и  устойчивости хозяйственного оборота.

Необходимо отметить, что  любая платежная система может  испытывать ряд рисков, в том числе:

· кредитный риск: риск того, что одна из сторон в системе не сможет полностью выполнить свои финансовые обязательства в системе  на данный момент или на любой момент в будущем;

· ликвидный риск: риск того, что одна из сторон в системе будет  иметь недостаточно средств для  выполнения финансовых обязательств в  системе в полной мере и в срок, хотя, возможно, сможет это сделать  когда-то в будущем;

· юридический риск: риск того, что плохая юридическая база или правовые инструменты вызовут  или усугубят кредитный или ликвидный  риск;

· операционный риск: риск того, что такие операционные факторы, как технические неполадки или  операционные ошибки, вызовут или  усугубят кредитный или ликвидный  риск;

· системный риск: в контексте  платежных систем это риск того, что неспособность одного из участников выполнить свои обязательства или  нарушение в работе самой системы  приведут к тому, что другие участники  системы или финансовые учреждения в других секторах финансовой системы  будут не в состоянии выполнить  свои обязательства в срок. Такое  нарушение может вызвать обширные ликвидные или кредитные проблемы и в итоге поставить под  угрозу стабильность системы или  финансовых рынков. [16, C.48]

На наш взгляд, отсутствие должного внимания к любому из рисков и способов управления им может привести к очень серьезным последствиям, выражающимся в дестабилизации расчетов в регионе или стране в целом, вызывая кризис платежной системы. Поэтому для снижения рисков платежных  систем важно соблюдать определенные принципы их организации.

Основные принципы построения платежных систем определены Комитетом  по платежным системам, который действует  в рамках Базельского комитета по банковскому надзору. [7, C. 140] Они  применимы ко всем платежным системам различных государств и заключаются  в следующем:

· Система должна иметь  хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях. [16, C. 48]

Правовая среда согласно данному принципу включает общую  правовую инфраструктуру соответствующей  юрисдикции (законы, касающиеся договоров, платежей, ценных бумаг, банковского  дела, отношений должник - кредитор и банкротства), а также частные  законы, прецедентное право, договоры (например, правила платежной системы) и другие соответствующие документы. [26]

· Правила и процедуры  системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые  они несут в силу участия в  системе. [16, C.48]

Участники, оператор системы  и другие вовлеченные стороны (в  некоторых случаях включая клиентов) должны четко осознавать финансовые риски системы и где именно они концентрируются. Важными факторами, определяющими место концентрации рисков, являются правила и процедуры  системы. Они должны четко регулировать права и обязанности всех сторон, снабженных актуальным разъяснительным  материалом. В частности, должны четко  пониматься и разъясняться отношения  между правилами системы и  другими компонентами правовой среды. Ключевые правила, касающиеся финансовых рисков, должны быть доступны общественности. [26]

· Система должна иметь  четко определенные процедуры управления кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие  соответствующую ответственность  оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы  для управления этими рисками  и из сдерживания. [16, C.49]

Правила и процедуры платежных  систем являются не только базой для  определения, где именно система  подвержена кредитным рискам и рискам нехватки ликвидности, но также и  для распределения обязанностей по нейтрализации и управлению рисками. Поэтому они являются важным механизмом ограничения финансовых рисков, которые  могут возникнуть в платежной  системе, и должны обеспечивать всем сторонам стимулы и возможности  для управления и ограничения  каждого из своих рисков и установления лимитов на максимальный уровень  кредитного риска каждого участника. [26]

· Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в  день валютирования, предпочтительно  в течение дня или в крайнем  случае на его конец.

Данный принцип касается ежедневных расчетов в нормальных обстоятельствах. Между моментом, когда платежи  принимаются платежной системой для расчета (включая любые проверки уровня риска, например, соблюдения лимитов  на кредиты или наличия ликвидности), и моментом фактического произведения окончательного расчета участники  могут подвергаться кредитному риску  и риску нехватки ликвидности. При  продлении до следующего дня (“овернайт”) эти риски увеличиваются частично потому, что наиболее подходящим временем для закрытия неплатежеспособных институтов соответствующими надзорными органами является период между операционными  днями. Ускорение окончательного расчета  помогает ограничить эти риски. Минимальный  стандарт требует проведения окончательного расчета к концу дня валютирования. Принцип касается расчета в намеченный день валютирования. Ничто в нем не мешает системе предложить механизм регистрации платежной операции ранее этого дня. [26]

· Система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна как  минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с  крупнейшим отдельным расчетным  обязательством не способен произвести расчет. [16, C.49]

Большинство систем многостороннего  неттинга откладывают расчеты по обязательствам участников. Многосторонний неттинг может привести к тому, что при неспособности участника  выполнить свои обязательства по расчетам другие участники в момент расчета столкнутся с неожиданным  кредитным риском и риском нехватки ликвидности. Сумма под риском может  значительно превышать чистую сумму, срок уплаты которой наступил. Риск тем больше, чем дольше откладывается  расчет. Многие платежные системы, проводящие расчеты на нетто-основе, взяли на вооружение механизмы ограничения  кредитного риска и риска нехватки ликвидности и обеспечения доступа  к ликвидности в неблагоприятных  обстоятельствах.

Данный принцип остается универсальным минимальным стандартом для систем с многосторонним неттингом, который при возможности должен превышаться. Это не относится к  системам расчетов на валовой основе в режиме реального времени. Если системы других типов, например, смешанные  системы, включают многосторонний неттинг  или отложенные расчеты, центральный  банк должен оценить, являются ли риски  аналогичными. Если да, необходимо следовать  аналогичному подходу, предполагающему  применение по меньшей мере минимального, а желательно более высокого стандарта. [26]

· Используемые для расчетов активы предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку; если используются другие активы, они  должны нести небольшой или нулевой  кредитный риск и небольшой или  нулевой риск нехватки ликвидности.

Большинство систем предполагают передачу актива между участниками  системы для расчета по платежным  обязательствам. Наиболее общепринятой и предпочтительной формой такого актива является остаток на счете в центральном  банке, представляющий требование к  центральному банку. Расчетный актив  должен приниматься всеми участниками  системы. Если используется актив, отличный от требования к центральному банку, безопасность системы частично зависит  от того, не накладывает ли этот актив  на своего держателя существенный кредитный  риск или риск нехватки ликвидности.

В некоторых платежных  системах предусматривается минимальное  использование расчетного актива. Например, они могут производить расчеты  путем взаимозачета требований. [26]

· Система должна обладать высокой степенью безопасности и  операционной надежности и иметь  запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день. [16, C.49]