Показатели финансовых финансовой устойчивости страховых операций

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………………….…… 2

1. Актуарные расчеты………………………………………………………………………….…3
1. Виды актуарных расчетов………………………………………................................4
2. Решаемые задачи актуарных расчетов…………………………………………..…..5
2. Конкуренция в страховании…………………………………………………………….…….7
1. Анализ конкуренции………………………………………………………………..........8
2. Виды конкуренции………………………………………………………………….……8
3. Показатели финансовых финансовой устойчивости страховых операций…………10

Список используемой литературы…………………………………………………………..…14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, субъектов и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховщики – это юридические лица (организации), созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования.

Страхование проводится специализированными страховыми организациями, которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний, внешний  или смешанный страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и  за рубежом. 
Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Условия обязательного страхования определяются федеральными законами. Добровольное страхование исполняется на основании договоров и правил страхования – эти нормы страховщики принимают и утверждают самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом об организации страхового дела. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную  систему взаимосвязанных звеньев. Классификация страхования призвана разделить всю совокупность страховых  отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в  иерархической подчиненности. 
 
Страхование в России стало актуальным после революции 1917 года. 28 ноября 1918 г. Совнаркомом РСФСР был принят декрет "Об организации страхового дела в Российской Республике", в соответствии с которым все частные страховые общества ликвидировались, а их имущество и денежные средства переходили в собственность государства. Страхование во всех его видах было объявлено с этого времени монополией государства, которая просуществовала до экономической реформы 1990-х годов. Вся работа по страхованию осуществлялась органами Госстраха СССР. Формирование рыночных отношений обусловило демонополизацию страхового дела и создало условия для возникновения страховых организаций и компаний, в том числе негосударственных, появления новых видов страхования, расширения возможности страхования физических лиц от непредвиденных неблагоприятных событий. В 1997 г. в Российской Федерации насчитывалось 2410 страховых компаний. 
 

1. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

Актуарные расчеты  в страховании – это процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования, т.е  себестоимость и стоимость страховой  услуги.

В более обобщенной форме актуарные расчеты –  это система математических и  статистических закономерностей между  страховщиком и страхователем.

Свое название актуарные расчеты получили от слова  Актуарий (англ. actuary от лат. actuarmus — скорописец; счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни, расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд и прочее.

В 1662 году была опубликована работа английского ученого  Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время  голландский ученый Ян де Витта опубликовал  работу о тарифах по страхованию  пожизненной ренты, где изложил  метод исчисления страховых взносов  в зависимости от возраста застрахованного  и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского  астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Так были заложены основы теории актуарных расчетов.

Впервые термин “актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания.

В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название “актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу.

В современном  понимании актуарий - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями. Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет. Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.). Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск. Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству.

Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости  от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в  создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при  изменении условий договора страхования  жизни.

Форма, по которой  производится расчет себестоимости  и стоимости услуг, оказываемых  страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. С помощью  этой формы можно определить страховые  платежи к договору. Величина страховых  платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной  калькуляции отражается также сумма  расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. 

1. ВИДЫ  АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов. Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по иерархическому и по временному признаку. В соответствии с отраслевой классификацией видов страхования актуарные расчеты подразделяются на 4 вида :

• расчеты по личному страхованию
• по имущественному страхованию
• по страхованию ответственности
• по страхованию финансовых рисков

В личном страховании  для определения вероятности  страхового случая используются показатели смертности и продолжительности  жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

Дифференциация  тарифных ставок по возрасту застрахованного  в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки  о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая  статистика) исчисляется вероятность  дожить и умереть для лиц разного  возраста, на основании которой затем  строится таблица смертности. Таблица  смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения  в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к  последующему. Она показывает, как  поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 000) с увеличением  возраста постепенно уменьшается. В  расчетах по личному страхованию  надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы  сравнительно невелики.

 По временному признаку актуарные расчеты делятся на:

• плановые
• отчетные

Плановые  производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения рисков. В этом случае используют результаты расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся в страховой компании. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. 
Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

Отчетные - это расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. Поэтому эти расчеты еще называются последующими.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут  быть:

• федеральные (общие для всей территории РФ)
• региональные (произведенные для отдельных регионов - республика, область, край, город, район)
• индивидуальные (выполняемые для конкретного страхового общества - страховой компании).

При проведении актуарных расчетов используются показатели страховой статистики. Страховая  статистика представляет собой систематическое  изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования  методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела. 
Таким образом, актуарные расчеты представляют собой систему статистических и. экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

2. РЕШАЕМЫЕ ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Основные  задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности; 
• исчисление математической вероятности наступления страхового 
  случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого  страхователя в создании страхового фонда.

Основными показателями страховой статистики являются:

• число объектов страхования — п;
• число страховых событий — е;
• число пострадавших объектов в результате страховых событий — т;
• сумму собранных страховых премий — ∑p;
• сумму выплаченных страховых возмещений — ∑Q;
• страховую сумму застрахованных объектов — ∑Sn;

Для практических целей страхования применяется  анализ указанных выше показателей.

В процессе анализа  рассчитывают следующие показатели: частота страховых событий, коэффициент  кумуляции риска, коэффициент убыточности  средняя страховая сумма на один объект страхования, средняя сумма  на один пострадавший объект, тяжесть  риска, убыточность страховой суммы, норма убыточности, частота ущерба, тяжесть ущерба.

С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой  статистики:

• частота страховых событий (Чс):

Частота страховых  событий характеризуется количеством  страховых событий в расчете  на один объект страхования. Частота  страховых событий меньше 1 означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых  случаев. Отсюда следует терминологическое  различие между понятиями "страховой  случай" и "страховое событие". Например, страховым событием может  быть град, охвативший своим воздействием многие объекты страхования, т.е. страховые  случаи.

• опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (K_k)

Коэффициент кумуляции риска, или опустошительность  страхового события, представляет собой  отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий. Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т.е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если K_k намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок;

• коэффициент убыточности (ущербности) (Ку)

Коэффициент убыточности или коэффициент  ущерба, представляет собой отношение  суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования. Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз;

• тяжесть риска (Тр)

Тяжесть риска  представляет собой отношение средней  страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме  на один объект страхования. Показатель тяжести риска используется при  оценке и переоценке частоты проявления страхового события.

• убыточность страховой суммы, или вероятность ущерба (У)

Убыточность страховой суммы, или вероятность  ущерба (У), представляет собой отношение  выплаченного страхового возмещения к  страховой сумме всех объектов страхования. Коэффициент убыточности может  быть меньше или равен единице. Он не может быть больше единицы, иначе  это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.

• средняя страховая сумма на один объект страхования (С)

Средняя страховая  сумма на один объект (договор) страхования  представляет собой отношение общей  страховой суммы всех объектов страхования  к числу всех объектов страхования. В связи с тем, что объекты  имущественного страхования обладают различными страховыми суммами, в актуарных  расчетах применяются различные  методы подсчета средних величин.

2. КОНКУРЕНЦИЯ В  СТРАХОВАНИИ (СУЩНОСТЬ  И РОЛЬ)

Конкуренция является основным условием развития страхового рынка, расширения страховых услуг, повышения их качества и эффективности страховых операций. Она является неотъемлемой частью развития страхового рынка в условиях рыночной экономики.

Конкуренция в страховании – это соперничество страховых компаний за привлечение страхователей, выгодное инвестирование накопленных денежных средств страховых фондов с целью достижения высоких конечных результатов.

Конкуренция в страховании служит формой экономической  связи между страхователем и  страховщиком. Наличие конкуренции  страховщиков обеспечивает возможность  выбора договора страхования для  страхователя и тем самым усиливает  действие факторов развития страхования. Конкуренция возникает на основе преодоления монополии государства  в проведении страхования. Вместе с  тем это не означает ликвидации государственных  страховых организаций, однако они  должны утверждать себя в равноправном соперничестве с акционерными, кооперативными и взаимными страховыми обществами. Именно при таких условиях конкуренция  становится наиболее действенной, поскольку  у страхователей должна быть возможность  выбора. Конкуренция, главным образом, относится к проведению добровольных видов страхования. Она предполагает создание страхователям возможностей для заключения договоров имущественного и личного страхования на условиях, наиболее полно отвечающих их интересам. Конкуренция побуждает страховые компании разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент предлагаемых услуг; ориентированных на интересы конкретных социально-экономических групп населения, а также предприятий, базирующихся на различных формах собственности. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция выражается  в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижения тарифных ставок, быстрой работе, оперативной выплате страховочных сумм. Отсюда следует, что конкуренция возможна даже при проведении обязательных видов страхования.

2.1 АНАЛИЗ КОНКУРЕНЦИИ

Первый  этап анализа конкуренции на страховом  рынке - изучение основных факторов, обуславливающих интенсивность конкуренции. К таким факторам относятся:

• численность  и сравнимая емкость конкурирующих  страховых компаний;
• изменение  объема спроса на страховые  услуги и его структурная и  стоимостная динамика;
• барьеры  проникновения на страховой рынок (особенности лицензирования страховой деятельности);
• ситуация  на смежном кредитном рынке;
• различия  в стратегии страховщиков-конкурентов;
• особые  мотивы для конкуренции на  данном страховом рынке.

Численность конкурирующих страховых компаний и их сравнительная емкость в наибольшей мере определяют уровень конкуренции. При прочих равных условиях интенсивность конкуренции наибольшая, когда на страховом рынке борется значительное число страховых компаний приблизительно равной силы. Для сбора этой информации прибегают к составлению специальных досье. На основе полученных результатов делаются выводы относительно уровня конкуренции.

На втором этапе анализа уровня конкуренции  выделяются основные страховые компании - конкуренты и рассматривается их роль в совокупной реализации страховых услуг. Данные по этой категории конкурентов сводят в единую таблицу по определенной форме.

2.2 ВИДЫ КОНКУРЕНЦИИ

Существует  ценовая и неценовая конкуренция.

В основе ценовой конкуренции – тарифная ставка, по которой заключаются договора, т.е ценовая конкуренция использует тарифную ставку в качестве основного инструмента давления на страхователя. Снижение тарифной ставки привлекает потенциального страхователя. Однако предел снижения тарифной ставки определяется страхуемым риском, расходами страховщика и минимальным уровнем прибыльности бизнеса. Поэтому ограничены и возможности применения ценовой конкуренции в борьбе за страхователя (без снижения качества оказываемых услуг). К ценовой конкуренции относится система скидок, широко применяемая в страховой практике. Ценовая конкуренция практикуется главным образом страховщиками - аутсайдерами в их борьбе с гигантами страхового бизнеса, для соперничества с которыми у аутсайдеров нет сил и возможностей в сфере неценовой конкуренции. На российском рынке некоторые компании, снижая тарифные ставки, по существу идут на обман страхователя, так как не способны в полной мере выполнить взятые на себя обязательства и, естественно, не выполняют их.

Неценовая конкуренция – выдвигается на первый план дополнительные сервисные услуги (систему льгот, преимущественное право приобретения акций страховой компании, содействие в приобретении недвижимости, бесплатные юридические консультации и др.). Инструментом неценовой конкуренции служит реклама, с помощью которой компании стремятся создать престижный имидж в глазах страхователей. Этим же целям служат и периодически проводимые «дни развития бизнеса» и конференции, в которых участвуют ведущие менеджеры страховщика, а также определенные группы страхователей.

Таким образом  можно сделать вывод, что реклама - сильное орудие неценовой конкуренции.

Цель рекламы  – способствовать заключению новых  и возобновление ранее действовавших  договоров страхования. С ее помощью  страховая компания стремится создать  престижный имидж своей организации  в глазах страхователей. Реклама  может не ограничиваться сообщением о видах страхования, порядке  заключения договоров, выплате страховочной суммы. В ней также должна содержаться  информация о страховой организации, ее уставном капитале, акционерах, активах  и пассивах баланса. Только при таких  условиях у страховщиков  будет реальная возможность  решить вопрос о том, какой страховой компании доверить  средства.

К незаконным методам неценовой конкуренции относятся: шпионаж, переманивание специалистов, владеющих ценной информацией, подлог страховых свидетельств.

Из предположения, что конкуренция – главное  условие перехода к рыночным отношениям, вытекает право различного рода организаций  и граждан заниматься страховым  делом. Но страхование – это  особая сфера деятельности, которая должна обеспечивать защиту юридических и физических лиц при наступлении  тяжелых событий. Эта сфера должна быть надежной и гарантированной, следовательно, страхование нуждается в особых мерах государственного регулирования. Оно должно базироваться на прочном экономическом и юридическом фундаменте. Таким образом, в стране создается механизм регистрации страховых организаций, лицензирования страховых операций и контроля со стороны страхового надзора (чтобы страховые компании не переступали порог, когда могут пострадать интересы страхователей). Неприемлемо снижение тарифов до уровня, когда нарушается финансовая устойчивость компании. В инвестировании страховых резервов приоритет отдается самым надежным, а не самым прибыльным компаниям.

Сочетание конкуренции  и государственного регулирования  – необходимо для стимулирования развития страхового дела в сферах, где нет надежды на существенную прибыль (страхование урожая, экологических  рисков).

Конкурирующие организации, исходя из своих интересов, отдают приоритет менее трудоемким и более дорогим видам страхования, операциям с небольшим риском и высокими финансовыми результатами. Таким образом, необходим механизм, обеспечивающий выживание страховой  компании, проводящих общественно значимые виды страхования.

Выделяют  экономические и организационные  параметры, характеризующие конкурентоспособность  страховщика.

Экономические:

• расходы на высококвалифицированный персонал;
• комиссионное вознаграждение страховых агентов;
• налогообложение доходов от страховой деятельности.

Организационные:

• система скидок и льгот страхования по срокам и условиям договоров страхования.

В идеале оба  параметра конкурентоспособности  должны быть ориентированы на учет потребностей всех потенциальных клиентов.

3.  ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ  УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ  ОПЕРАЦИЙ

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование  или превышение доходов над расходами  страховщика в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего  оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой  становится возможной территориальная  и временная раскладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда  достигается при неуклонном росте  числа страхователей и застрахованных объектов.

Проблема  обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться  двояко: как определение степени  вероятности дефицита средств в  каком-либо году и как отношение  доходов и расходов страховщика  за истекший тарифный период.

Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).

Финансовая  устойчивость страховых операций характеризуется   дефицитом средств или превышением  доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

Для определения  степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем  применяется коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент вариации: