Министерство образования Российской Федерации

  Тверской Государственный  Технический Университет

        Кафедра «Бухгалтерский  учет, анализ и  аудит» 
 

Реферат 

По  курсу: Финансы

На  тему: «Понятие денежного  обращения». 
 
 

Выполнила:  

Иванова Т.А.

Проверил:    

Цибарев М.В. 

Тверь

2009 г. 
 
 

      Содержание.

      1.Введение. Понятие денежного обращения  .

      2. Закон денежного обращения .

      3. Денежная система и её элементы .

      4. Международная денежная система  .

      5. Денежное обращение РФ.

      6. Проблемы денежного обращения В России .

      7. Заключение.

      Список  используемой литературы . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение.

      Понятие денежного обращения.

      Движение  денег при выполнении ими своих функций  представляет собой  денежное обращение.

( или так:Движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг, называют денежным обращением.)

      Денежное  обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

      Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг( расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д).

      Налично-денежное движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов:векселей, чеков, кредитных карточек.

        В России предпринимаются попытки  ограничить налично-денежное обращение,  т.к. оно позволяет уходить  от контроля государства за  деятельностью юридических и физических лиц.

      Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег. Доля безналичных расчетов в России раньше составляла около 80%. Сегодня высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

      Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, они  образуют общий денежный оборот, в  котором действуют единые деньги.

      В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

      Значение  безналичных расчетов состоит в  том, что они ускоряют оборачиваемость  средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются  издержки на печатание и доставку наличных денег.

      В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров РКЦ и коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может происходить в режиме реального времени).

      Безналичный оборот в России характеризуется  обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора); при нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии и «Правилами осуществления безналичных расчетов»; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с

«Порядком ведения кассовых операций в РФ»  от 1993 г.

      В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка.

      Определены  следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; инкассовые расчеты; расчеты с применением аккредитивов; расчеты с использованием чеков; расчеты с использованием векселей; клиринговые расчеты; расчеты с помощью пластиковых карточек.

      2 Закон денежного  обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.

      Закон денежного обращения устанавливает  количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения  и средства платежа.

      С появлением кредитных денег закон, определяющий количество денег в обращении приобретает следующий вид:

      При металлическом обращении количество денег в обороте и устойчивость денежного обращения обеспечивались стихийно через функцию денег  как средства накопления и образования  сокровищ. В условиях бумажно- денежного обращения роль регулятора денежного обращения принадлежит государству. Денежная масса - это совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

      В финансовой статистике России для анализа  происходящих изменений используют денежные агрегаты M0, M1, M2, M3. 
Агрегат M0 — наличные деньги в обращении. 
Агрегат M1 — агрегат M0 + средства предприятий на различных счетах в банках, вклады населения до востребования, средства страховых компаний. 
Агрегат M2 — агрегат M1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках, в том числе компенсации. 
Агрегат M3 — агрегат M2 + сертификаты и облигации государственного займа.

Равновесие наступает при M2>M1, укрепляется при M2+M3>M1.

К началу 1994 г. структура совокупной денежной массы  РФ имела следующий состав: M0 - 29,8 %; M1 (без M0) - 66,71 %; M2 (без M1) -

3,1 %; M3 (без  M2) - 0,5 %

29,8 % денежной  массы приходится на наличные  деньги, наблюдается рост этого агрегата.

      Переход денег из безналичного оборота в  наличный вызывает нехватку наличных денег в стране; ведет к возникновению  теневой экономики; способствует уклонению  предприятий от уплаты налогов; свидетельствует  о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы.

      На  денежную массу влияют два фактора: количество денег в обращении  и скорость их оборота. Количество денег  в обращении определяется государством, исходя их потребностей товарного оборота  и дефицита Федерального бюджета. На скорость обращения денег влияют длительность технологических процессов (тяжелая промышленность или легкая), структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), уровень развития кредитных операций и взаиморасчетов, уровень процентных ставок за кредит, использование электронных технологий в банковском деле.

      Скорость  движения денег в кругообороте стоимости  общественного продукта определяется как отношение валового национального  продукта или национального дохода к денежной массе (агрегаты М1 или М2)

Оборачиваемость денег в платежном обороте  определяется отношением:

Суммы денег  на банковских счетах к среднегодовой  величине денежной массы в обращении.

      3. Денежная система  и ее элементы.

      Денежная  система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Сформировалась в XVI-XVII вв. с утверждением централизованного государства и национального рынка.

      Различают денежные системы двух типов: n система  металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (золотых и серебряных), выполняющих все 5 функций, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги (золото и серебро); n система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные, либо кредитные деньги.

      При системе металлического денежного  обращения выделяют два вида денежных систем: биметаллизм; монометаллизм.

      Биметаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами: золотом и серебром. Предусматривается неограниченное обращение и свободная чеканка, установление двух цен на один товар.

      Эта система существовала в XVI - XVIII вв., а  в ряде стран Западной Европы действовало и в XIX в. Система не обеспечивала устойчивости денежного обращения.

      Монометаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом. Серебряный монометаллизм существовал в России (1843-1852 гг.), Индии (1852-1893 гг.), Китай (до 1935 г.). Золотое обращение России -с 1897 г.

      Различают три разновидности, т.е. стандарта  золотого монометаллизма: золотомонетный; золотослитковый; золотодевизный.

      Золотомонетный  стандарт характеризовался свободной  чеканкой монет, беспрепятственным  обменом банкнот на золото, не запрещенным движением золота между странами. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война привела к отмене золотомонетного стандарта в большинстве стран.

      После Первой мировой войны Великобритания и Франция введен золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки; в Германии, Австрии, Дании, Норвегии - золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы, т.е. платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса 1929 - 1933 гг. утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные деньги. Система предусматривает господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионными центрами стран.

      Элементами  денежной системы являются: денежные единицы; масштаб цен; виды денег, являющихся законным платежным средством; эмиссионная система; государственный аппарат регулирования денежного обращения.

      Денежные  единицы - это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. В большинстве стран действуют десятичные системы деления: например: 1 доллар = 100 центам, 1 руб. = 100 коп.

      Масштаб цен - средство выражения стоимости через весовое содержание денежного металла в выбранной денежной единице ( это определение утратило экономическое значение, т.к. кредитные деньги не имеют собственной стоимости и не могут быть выразителем стоимости других товаров). А в 1961 г. 1 руб. приравнивался к 0.98741 г золота.

      Виды  денег, являющиеся законными платежными средствами - это прежде всего кредитные  деньги и банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты).

      Эмиссионная система - законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков. Эмиссионные операции осуществляет:

Центральный банк (выпуск банковских билетов) и  казначейство (выпуск казначейских билетов, мелко купюрных бумажно-денежных знаков).

      Эмиссия банкнот осуществляется тремя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

      Регулирование денежного обращения. Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита является таргетирование, т.е. установление целевых ориентиров, на которые должны ориентироваться центральные банки. Центральный банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения денежной массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой меры невелика. 

      4. Международная денежная  система.

      С 1944 г. по 1973 г. по решению Бреттон-Вудской (США) конференции ООН международная  денежная система представляла собой  своеобразный межгосударственный золотодевизный стандарт. Ее главными ориентирами были: n золото выполняет функцию мировых денег, оно выступает средством окончательных расчетов межу странами и всеобщим воплощением общественного богатства; n кроме золота в международном платежном обороте используются доллар США и английский фунт стерлингов; n доллар США обменивался на золото по установленному соотношению.

      Цена  золота на свободных рынках складывалась на базе официальной цены США и  до 1968 г. не отклонялась от нее; n национальные денежные единицы свободно через центральные банки обменивались на доллары, а через доллары - в золото, и между собой по установленным Международным валютным фондом (МВФ) соотношениям.

      Денежная  система, основанная на использовании  доллара как эталона ценностей всех денежных единиц в 1971-1973 гг. потерпела банкротство. С 1971 г. прекращен обмен долларов на золото. Роль резервных валют стали выполнять марки ФРГ, японская иена, SDR - специальные права заимствования в МВФ и ЭКЮ.

      На  смену Бреттон - Вудской денежной системе пришла Ямайская денежная система, оформленная соглашением стран-членов МВФ в г. Кингстоне (о.Ямайка) в 1976 г. В 1978г. внесены изменения в устав МВФ. Новая денежная система характеризуется следующим: n мировыми деньгами являются специальные права заимствования (SDR), которые становились международной счетной единицей; n доллар США сохранял важную роль в международных расчетах и в валютных резервах других стран; n юридически была завершена демонетизация золота. Золото остается резервом государства и используется для приобретения денежных единиц других стран.

      Современная денежная система характеризуется  следующим: отменено официально золотое  содержание денежных единиц (демонетизировано золото); осуществлен переход к  неразменным на золото кредитным деньгам, немногим отличающихся по своей природе от бумажных денег; наряду с кредитными деньгами в денежном обороте некоторых стран сохранены бумажные деньги в форме казначейских билетов; в порядке кредитования государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервом выпускаются банкноты; в денежном обороте преобладают безналичные расчеты; постоянное нарушение соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота и усилением роли государственного регулирования.

      5. Денежная система  Российской Федерации

      Денежная  система РФ функционирует в соответствии с федеральным законом о Центральном  Банке РФ от 12 апреля 1995 г. Официальной  денежной единицей (валютой) является рубль. Соотношение между рублем и золотом Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется ЦБ РФ и публикуется в печати. Фиксированный масштаб цен отсутствует. Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России. Кроме наличных денег функционируют и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях). Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации и их обращения и изъятия обладает ЦБР.

      На  Банк России возложены следующие  обязанности: n прогнозирование и  организация производства, перевозка  и хранение банкнот и монет, а  также создание их резервных фондов; n установление правил хранения, перевозки  и инкассации наличных денег для  кредитных организаций; n определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены и уничтожения поврежденных; n разработка порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций; n определение правил, формы, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов; n лицензирование расчетных систем кредитных учреждений.

      Законом предусмотрен общий срок прохождения  безналичных расчетов: не более двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти дней в пределах РФ.

      С целью регулирования экономики ЦБР привлекает следующие инструменты: ставки учетного процента; нормы обязательных резервов кредитных учреждений; операции на открытом рынке; осуществляет регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений.

      Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений, а также других юридических лиц, на территории РФ создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управлениях Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных банковских билетов и монет.

      Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот  и монет в хранилищах ЦБР и  имеют важное значение для организации  и централизованного регулирования  кассовых ресурсов.

      Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется и при превышении лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервные фонды. Объективная потребность в резервных фондах обусловлена необходимостью: удовлетворения нужд экономики в наличных деньгах; обновления денежной массы в обращении в связи с приходом в негодность отдельных банкнот; поддержания обязательного покупюрного состава денежной массы в целом по стране и регионам; сокращения расходов на перевозки и хранение денежных знаков. Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право ЦБР подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов денежных банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ.

      6. Проблемы денежного  обращения в России. 

      В конце ХIХ в. в России наблюдался очевидный и уверенный подъем производительных сил, особенно в промышленности. Так, из 1292 русских акционерных компаний, действовавших в 1903 г., 794 были учреждены за 1892- 
1902 гг., а из 241 иностранной компании - 205 появились в России в указанное десятилетие. В 90-е годы прокладывалось ежегодно в среднем 2,5 тыс. верст новых железнодорожных магистралей (этот показатель никогда не был впоследствии превышен). За время министерства С. Ю. Витте в Россию было инвестировано из-за границы около 3 млрд. руб. Существенно изменялись главные статьи бюджета, что подтверждало экономический динамизм.

      За  эти восемь лет государственные доходы увеличились почти на 40% , а расходы более, чем на 60%. За эти годы у России лишь трижды было положительное сальдо, и казалось бы, что опасения и страхи за судьбу экономики были вполне обоснованными. Но Россия не приближалась к финансовому банкротству, как о том писали и говорили в то время. Разница погашалась за счет иностранных займов, значительная часть которых шла на производительные нужды, в первую очередь на железнодорожное строительство. 
Подобная практика не была наилучшей, но она позволяла не только обеспечивать текущую стабильность финансовой системы, но и способствовала развитию важнейших элементов индустриальной инфраструктуры.

      В частновладельческой экономике  наблюдалась бурная деловая активность, подтверждавшая правильность проводимого экономического курса. 
 Однако вскоре ситуация резко ухудшилась. Изменение мировой экономической конъюнктуры привело сначала к спаду деловой активности, а с 1900 г. - и к кризису в отраслях производства, интенсивно развивавшихся в 90-е годы: металлургии, машиностроении, нефте- и угледобыче, электроиндустрии. 
Иностранные фирмы одна за другой терпели банкротства. В российских деловых кругах царили уныние и растерянность, усугублявшиеся громкими крахами нескольких ведущих отечественных промышленных и   финансовых групп: Дервиза, С. И. Мамонтова, А. К. Алчевского. Все это активизировало противников министра финансов, во весь голос заговоривших о том, что его политика - авантюра. Особенно большой общественный резонанс вызвало крушение дела Саввы Мамонтова, известнейшего предпринимателя и мецената. 
Беспощадная молва приписывала его падение не экономическим факторам, а исключительно злой воле министра финансов и якобы стоявших за ним «еврейских банкиров».

      Коренная  причина была, конечно же, в другом. Экономический кризис начала ХХ в. наглядно продемонстрировал, что государственный патернализм, интервенционное раскручивание экономики имеют свои логические пределы. Государственная власть при самых благих намерениях ее проводников и носителей построить органичную капиталистическую систему не может. Казенный карман, казенная субсидия, государственное вспомоществование могут быть важными, но не могут быть долго единственными опорами частновладельческого хозяйства. Здоровая и продуктивная хозяйственная среда формируется и функционирует на основе саморегуляции, при сохранении за государственными институтами лишь некоторых законотворческих и контрольных функций. В пореформенной России воздействие государственной системы на хозяйственное развитие было во многих случаях преобладающим, особенно в тех случаях, когда это касалось больших финансово-промышленных проектов, многие из которых инспирировались государственными органами и находились под их патронажем, а часто и на их содержании. Поэтому темпы, интенсивность и масштабы хозяйственных усилий далеко не всегда диктовались внутренними экономическими факторами, естественными и обусловленными процессами.

      7.Заключение.

      В наше время деньги для многих стали  смыслом жизни. Очень много людей  тратят всё своё время на зарабатывание денег, жертвуя своей семьёй, родными, личной жизнью. Авторы учебника "Экономикс" использовали в своей книге замечательную фразу, которая коротко и ясно характеризует деньги: «Деньги заколдовывают людей. Из-за них они мучаются, для них они трудятся. Они придумывают наиболее искусные способы потратить их. Деньги - единственный товар, который нельзя использовать иначе, кроме как освободиться от них. Они не накормят вас, не оденут, не дадут приюта и не развлекут до тех пор, пока вы не истратите или не инвестируете их. Люди почти все сделают для денег, и деньги почти все сделают для людей...» 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  используемой литературы:

• Финансы: Учебное пособие под ред. А.М.Ковалевой, М. 2001 г.
• Ю.Ю. Кочинев «Аудит. Теория и практика», «Питер» 2007 г.
• «Экономикс», М. 2006 г.