Понятие денежного обращения, его виды

1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ, ЕГО ВИДЫ. ЗАКОН ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.

1. Денежное  обращение и его  виды

     Важнейшей составляющей экономики любого государства  является денежное обращение. Сложное  переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению.

     Денежное  обращение – это движение денег  во внутреннем экономическом обороте  страны, в системе внешнеэкономических  связей, в наличной и безналичной  форме обслуживающее реализацию товаров и услуг и нетоварные платежи в экономике.

     Другое  определение денежного обращения:

     Денежное  обращение – это движение денег  при выполнении ими своих функций.

     Денежное  обращение – это движение денег  между тремя группами экономических  агентов: потребителями, предприятиями  и органами государственной власти.

     Денежный  оборот, исходя из последнего определения, можно рассчитать как сумму всех платежей, осуществляемых экономическими агентами  в наличной и безналичной  форме.

     На  денежное обращение влияют следующие факторы:

1. состояние экономики страны;
2. функционирование платежно-расчетной системы в стране;
3. сбалансированность рыночного спроса и предложения;

4)денежная масса, т. е количество денег находящихся в обращении;

5)спрос на деньги и предложение денег;

6) инфляция.

     Денежный  оборот состоит из оборота наличных и безналичных денег. Наличные деньги – это деньги, представленные в форме бумажных денег, банкнот, разменных металлических монет. Безналичные деньги – это деньги, представленные на счетах в кредитных учреждениях. Выделяют два вида денежного обращения: налично-денежное обращение и безналичное обращение[1].

     Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций: средства платежа и средства обращения.

     Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, разменными металлическими монетами и  бумажными деньгами.

     Налично-денежное обращение обслуживает отношения  между отдельными физическими лицами, между юридическими лицами, между  физическими и юридическими лицами, между юридическими лицами и государством, между физическими лицами и государством.

     И соответственно используется налично-денежное обращение при кругообороте товаров  и оплате услуг,  при выплате  заработной платы, пенсий, различных  пособий, при выплате доходов  по ценным бумагам и тому подобное.

     Размер  налично-денежного оборота зависит  от уровня цен в стране, от объема товаров и услуг, от количества звеньев  в системе расчетов.

     Налично-денежное обращение занимает меньшую часть  в денежном обращении (по некоторым  оценкам составляет около 10%). Причем отмечаются дальнейшие тенденции снижения объемов налично-денежного обращения  в связи с развитием системы  безналичных расчетов.

     Организация налично-денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии  денежных знаков. Эмиссионные функции  в большинстве стран возложены  на Центральные, государственные банки. В России организацией налично-денежного обращения и эмиссией денег занимается Банк России (Центральный банк РФ).

     Банкноты  и монеты, выпускаемые ЦБ РФ, являются безусловными обязательствами государства и обеспечиваются государственными активами, принимаются по номинальной стоимости при всех видах платежей, при оплате всех товаров на территории страны. Поступление наличных денег в оборот  происходит в соответствии с потребностями экономики, поэтому на эмиссионные банки    часто возлагают функцию оценки и прогнозирования развития производства и потребности в наличных деньгах. Кроме того, ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения.

     При организации налично-денежного обращения исходят из следующих принципов:

     1) Централизация организации и регулирования денежного обращения.

Согласно  данному принципу, ЦБ имеет исключительное право организовывать и регулировать движение  наличных денег, что позволяет  достичь устойчивости, бесперебойности  денежного обращения, и учесть покупательную  способность национальной валюты. Достигается  этот принцип благодаря нормативным  документам, регламентирующим кассовые операции всех хозяйствующих субъектов  и кредитных учреждений.

     2) Эластичность и экономичность денежного обращения.

Согласно  данному принципу, поскольку наличные деньги  и безналичные деньги имеют в основе одни и те же кредитные  деньги (кредитную основу), то они  могут легко переходить друг в  друга, что позволяет эластично (существенно) сдвигать границы между наличным и безналичным денежным обращением в зависимости от потребности  экономики. Следуя данному принципу, государство изменяет дорогостоящее  налично-денежное обращение на более  дешевое безналичное обращение.

     3) Комплексность организации денежного обращения.

 Согласно данному принципу необходимо обеспечить комплексный подход при организации денежного обращения, т.е. рассматривать как единое целое и налично-денежное обращение и движение безналичных средств. Для реализации этого принципа законодательно устанавливается единый порядок расчетов через коммерческие банки. Такой порядок повышает и качество расчетно-кассового обслуживания.

     4) Регулярность и бесперебойность обеспечения экономики наличными деньгами. Согласно данному принципу, ЦБ осуществляет своевременную эмиссию наличных денег и регламентирует деятельность коммерческих банков, кредитных учреждений с целью воздействия на их способность своевременно обслуживать расчеты между хозяйствующими субъектами. Данный принцип реализуется посредством эмиссии и с помощью различных инструментов государственного регулирования экономики (выдача лицензий, введение санкций за нарушения законодательства, регламентирующего денежное  обращение).

     5) Регламентация процедуры выполнения операций с наличными деньгами. В данном случае государство устанавливает порядок  работы банков, хозяйствующих субъектов с кассовой наличностью, порядок оприходования наличных денег и их выдачи через кассу банка или хозяйствующего субъекта, порядок документального оформления кассовых операций. Такой порядок устанавливается и закрепляется нормативными документами ЦБ.

     Основными законами, регламентирующими налично-денежное обращение в РФ, являются:

- Положение ЦБ № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».

- Инструкция ЦБ № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам».

- Положение ЦБ  «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

     В этом последнем документе определяется, что денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичной форме и в  качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в пределах законодательно установленного лимита для одной  сделки (60 000 руб.). Для юридических лиц устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Все средства сверх лимита юридические лица обязаны ежедневно сдавать в банк на свой расчетный счет [2].

     Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций.

     В результате безналичного обращения  изменяются остатки денежных средств  на счетах клиентов банка. Осуществляется безналичное обращение чеками, векселями, пластиковыми карточками и другими кредитными инструментами.

     Обслуживает безналичное обращение отношения  между юридическими лицами, юридическими лицами и кредитными организациями, юридическими и физическими лицами, физическими лицами и кредитными учреждениями, юридическими лицами и  государством.

     Использоваться  безналичное обращение может также как и наличное для оплаты товаров и услуг, при различных расчетах и платежах.

     Объем безналичного обращения во много  раз больше налично-денежного обращения (90%). И это не случайно. Безналичное  обращение имеет некоторые преимущества, в частности:

1. позволяет экономить наличные деньги
2. позволяет сокращать издержки обращения, поскольку сокращаются расходы на печатание и пересылку денег
3. способствуют увеличению скорости денежного обращения

     В РФ порядок осуществления безналичных  расчетов определяется следующими нормативными документами:

- ГК РФ;

- Положение ЦБ «О безналичных расчетах» № 2-П;

- ФЗ «О центральном банке РФ»;

- ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

- ФЗ  «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» № 23-П.

     Согласно  ГК РФ  применяются следующие  формы безналичных расчетов:

-  расчеты платежными поручениями;

-  расчеты чеками;

-  расчеты платежными требованиями-поручениями;

-  расчеты аккредитивами.

     Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации:

- Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия. Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и к физическим лицам.

-   Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа

-  Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

-  Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет, а именно в заранее оговоренный твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

-   Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств, следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю).

     Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов. Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других [3]. 

2. Закон денежного обращения

     Мировые товарно-денежные отношения, а также  в отдельной стране требуют определенного  качества денег для обращения. Количество денег, необходимых для обращения, определяется законом денежного  обращения.

     Такой закон был открыт К. Марксом, сущность которого выражается в том, что количество денег, необходимых для выполнения функции средства обращения, должно быть равно сумме цен реализуемых товаров, деленной на число оборотов (скорость обращения) одноименных единиц.

     В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле:

       где:

Д - количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

Ц - сумма  цен товаров, подлежащих реализации;

В - сумма  цен товаров, платежи по которым  выходят за рамки данного периода;

П - сумма  цен товаров, проданных в прошлые  годы, сроки платежей по которым  наступили;

ВП - сумма  взаимопогашенных платежей;

С.о. - скорость оборота денежной единицы.

     Скорость  обращения денег определяется числом  оборотов денежной единицы за известный  период.

     Количество  денег потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

- количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

- уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);

- скорости обращения денег (связь обратная).

     Все факторы определяются условиями  производства. Чем больше развито  общественное разделение труда, тем больше объём продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены.

     Изложенная  выше формула может быть представлена в упрощенном виде:

       ^где:

М - масса  реализуемых товаров;

Ц - средняя  цена товара;

С.о. - средняя  скорость оборота (сколько раз в  году оборачивается рубль). 

     Преобразуя  данную формулу, получим уравнение  обмена:

       которое означает, что произведение количества денег на скорость обращения равно произведению уровня цен на товарную массу. Когда возникают кризисные явления в экономике, это равенство нарушается, происходит обесценивание денег, что можно выразить в формуле:

     При отсутствии золотого стандарта стал действовать закон бумажноденежного обращения, в соответствии с  которым количество знаков стоимости приравнивалось к оценочному количеству золотых денег, потребных для обращения.

     В условиях демонетизации золота, т.е. утраты им своих денежных функций, закон  денежного обращения претерпел  модификацию.

     Мерой стоимости товаров и услуг  стал денежный капитал, измеряющий стоимости  не на рынке при обмене путем приравнивания  товара к деньгам, а в процессе производства - товара к товару. Эмиссия  кредитных денег без учета  реальной стоимости произведенных  товаров и оказанных услуг  в стране в процессе производства, распределения и обмена неизбежно  вызовет излишек, и в конечном счете приведет к обесцениванию денежной единицы. Главное условие стабильности денежной единицы страны - соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот. Таким образом, можно сказать, что: закон денежного обращения - объективный экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления - превышение производства над потреблением[4].

     Одним из важнейших количественных показателей движения денег является объём денежной массы. Денежная масса представляет собой совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих экономические связи между физическими и юридическими лицами, а также государством.

     Для анализа количественных изменений денежного обращения на определённую дату и за определённый период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объёма денежной массы используются различные показатели (денежные агрегаты).

     В России применяютя следующие денежные агрегаты:

-   агрегат М0 представляет собой наличные деньги;

-  агрегат М1 состоит из агрегата М0   и средств на расчётных, текущих, специальных, аккредитивных, чековых счетах и тому подобное, плюс вклады в коммерческих банках, плюс депозиты до востребования в Сберегательном банке;

-   агрегат М2 содержит агрегат М1 плюс срочные вклады в Сбербанке;

- агрегат  М3 содержит агрегат М2 плюс депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

     Между агрегатами должно быть равновесие. В  противном случае происходит нарушение  денежного обращения. Равновесие наступает  при условии  М2>М1  и укрепляется при М2+М3>М1.

     Важнейшим количественным показателем денежного  обращения является денежная масса, представляющая собой совокупный объем  покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

     На  денежную массу влияют два фактора:

- количество денег определяется государством исходя из потребности товарного оборота и государства;

- скорость оборота денег представляет собой время движения денег при выполнении ими функций обращения и платежа[5].

     На  скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы, то есть циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а  также денежные факторы (монетарные), то есть структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег). Кроме общих факторов скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

     Подводя итог сказанному, можно сделать вывод, что общим условием полной реализации экономического воздействия денег на развитие рыночной экономики являются устойчивость и эластичность денежного обращения.