Понятие и виды социального страхования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Понятие и виды социального страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Понятие социального страхования
2. Система социального страхования в Российской Федерации
3. Принципы социального страхования
4. Виды социального страхования
1. Страхование на случай временной нетрудоспособности

(болезни) или материнства

4.2 Страхование от несчастных случаев

на производстве и профессиональных заболеваний

4.3 Медицинское страхование

4.4 Пенсионное страхование

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Повседневная жизнь любого человека полна самых разнообразных рисков, которые угрожают его материальному благополучию. Такие ситуации, как рождение ребенка, болезнь, травмы, инвалидность, несчастный случай на производстве, профессиональное заболевание, старость, безработица, смерть кормильца и прочие, вызывают утрату трудоспособности работника (временную, частичную или полную) или утрату места работы, и, как следствие, утрату заработка. Названные опасности или социальные риски происходят довольно часто, и никто не может быть уверенным в том, что в какой-то момент не окажется нетрудоспособным и не попадет из-за этого в тяжелое материальное положение.

Основными составляющими  политики социальной защиты населения, которой в странах с социально ориентированной экономикой уделяется самое серьезное внимание, являются социальное страхование и социальная помощь.

В рамках системы социального страхования работник страхуется от социальных рисков, угрожающих материальному благополучию работника. Социальное страхование рассчитано в первую очередь на занятую часть населения и им же финансируется.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Понятие социального страхования

Чтобы дать определение понятию  «социальное страхование», необходимо разобраться с понятием «страховая защита».

Социальная защита - это  система экономических, социальных, правовых, медицинских, организационных и технических мер по защите работников от неблагоприятных факторов (социального и профессионального риска), ухудшающих качество их трудовой жизни, с целью охраны здоровья и трудоспособности работников, их материального положения с помощью создания на предприятиях, в регионах и государстве специальных механизмов, фондов (включая страховые фонды), и соответствующих институтов, в случаях и на условиях, установленных законодательством и трудовыми соглашениями.

Социальное страхование - это разработанная и реализуемая государством система поддержки нетрудоспособных и престарелых граждан за счет средств государственного страхового фонда и частных либо коллективных страховых фондов.

Федеральный закон Российской Федерации N 165-ФЗ от 16 июля 1999 года (с  дополнениями и изменениями) «Об  основах обязательного социального  страхования» дает определение обязательного  социального страхования, как части  «государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой  является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование  работающих граждан от возможного изменения  материального и (или) социального  положения, в том числе по независящим  от них обстоятельствам. 

Обязательное социальное страхование представляет собой  систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных  мер, направленных на компенсацию или  минимизацию последствий изменения  материального и (или) социального  положения работающих граждан, а  в случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации, иных категорий  граждан вследствие достижения пенсионного  возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании» (в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Система социального страхования в Российской Федерации

Управление системой обязательного  социального страхования осуществляется Правительством Российской Федерации  в соответствии с Конституцией Российской Федерации и законодательством Российской Федерации, которое представлено следующими основными нормативными актами:

• федеральный закон Российской Федерации «Об основах обязательного социального страхования» N 165-ФЗ от 16 июля 1999 года (с дополнениями и изменениями),
• федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года (с дополнениями и изменениями),
• Федеральный закон № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»
• федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской федерации» № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года (с дополнениями и изменениями), 
• федеральный закон  «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» № 125-ФЗ от 24 июля 1998 года (с дополнениями и изменениями),
• федеральный закон "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования", 
• федеральный закон  "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", 
• федеральный закон  "Об индивидуальном (персонифицированном)  учете в системе обязательного пенсионного страхования",
• иные федеральные законы и принимаемые в соответствии с ними нормативные правовые акты Российской Федерации.

Систему социального страхования в Российской Федерации представляют четыре государственных внебюджетных фонда:

1. Фонд Социального Страхования  РФ (ФСС), деятельность которого регламентируется Постановлением Правительства России от 12.02.94 г. N 101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации» (с последующими дополнениями и изменениями) и другими законодательными актами, регулирующими деятельность фонда.

Фонд Социального Страхования  осуществляет:

• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
• обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

 То есть ФСС обеспечивает материальную поддержку матерей при рождении ребенка, иждивенцев в случае смерти или нетрудоспособности кормильца, работоспособного населения – при временной нетрудоспособности, трудовом увечье или профессиональном заболевании. 

2. Пенсионный Фонд РФ  (ПФР) обеспечивает выплаты социальных пенсий, пенсий по старости, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет, а также осуществляет выдачу сертификатов и выплаты средств в рамках федеральной программы «Материнский (семейный) капитал» при рождении второго ребенка.

3. Государственный Фонд  Занятости населения РФ (ГФЗН) обеспечивает  пособия в случае признания  человека безработным.

4. Фонд обязательного  медицинского страхования (ФОМС) финансирует программы обязательного медицинского страхования на федеральном и территориальном уровнях.

Средства вышеперечисленных фондов являются федеральной собственностью, не входят в состав федерального бюджета и региональных бюджетов и не подлежат изъятию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 принципЫ обязательного социального страхования

Основными принципами обязательного социального страхования являются:

• государственное регулирование системы обязательного социального страхования; 
• устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования;
• всеобщая обязательность социального страхования;
• социальное партнерство государства, работодателей и наемных работников;
• формирование и использование целевых внебюджетных фондов;
• взаимодействие основных субъектов социального страхования (стра-хователей, страховщиков, застрахованных лиц);
• государственная гарантия компенсации потери личных доходов и трудоспособности застрахованных;
• баланс экономической эффективности и социальной справедливости;
• профилактика и реабилитация социальных рисков;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

 

 

 

 

 

 

 

4 виды социального страхования

В настоящее время в Российской Федерации существуют следующие виды обязательного социального страхования:

1. обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни) или материнства;
2. обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
3. обязательное медицинское страхование;
4. обязательное пенсионное страхование.

Страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию - это исполнение страховщиком или страхователем (в случаях, установленных федеральными законами) своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая. Страховое обеспечение осуществляется посредством страховых выплат, пособий, компенсаций, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного  социального страхования являются:

1) оплата медицинскому  учреждению расходов, связанных  с предоставлением застрахованному  лицу необходимой медицинской  помощи;

2) пенсия по старости (регулируется Федеральным законом «О трудовых  пенсиях в Российской Федерации» № 173-ФЗ от 17 декабря 2001 года с дополнениями и изменениями);

3) пенсия по инвалидности (регулируется Федеральным законом «О трудовых  пенсиях в Российской Федерации» № 173-ФЗ от 17 декабря 2001 года с дополнениями и изменениями);

4) пенсия по случаю потери кормильца (регулируется Федеральным законом «О трудовых  пенсиях в Российской Федерации» № 173-ФЗ от 17 декабря 2001 года с дополнениями и изменениями);

5) пособие по временной нетрудоспособности (регулируется Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года с дополнениями и изменениями);

6) страховые выплаты в  связи с несчастным случаем  на производстве и профессиональным  заболеванием, оплата дополнительных  расходов на медицинскую, социальную  и профессиональную реабилитацию;

7) пособие по беременности и родам (регулируется Федеральным законом «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года с дополнениями и изменениями);

8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком (регулируется Федеральным законом «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года с дополнениями и изменениями);

9) иные виды страхового  обеспечения, установленные федеральными  законами о конкретных видах  обязательного социального страхования;

10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности (регулируется Федеральным законом «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года с дополнениями и изменениями);

11) единовременное пособие при рождении ребенка (регулируется Федеральным законом «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года с дополнениями и изменениями);

12) социальное пособие на погребение (регулируется Федеральным законом «О погребении и похоронном деле» № 8-ФЗ от 12 января 1996 года с дополнениями и изменениями).

 

 

 

4.1 обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни) или материнства

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам утраченного заработка (выплат, вознаграждений) или дополнительных расходов в связи с наступлением страхового случая по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Правоотношения в системе обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством регулируются Федеральным законом № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

Этот же закон определяет

- круг лиц, которые подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,

- виды предоставляемого им обязательного страхового обеспечения,

- условия, размеры и порядок обеспечения пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячным пособием по уходу за ребенком граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,

- а также устанавливает права и обязанности субъектов обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.  

Обязательное страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее также - страховое обеспечение) - исполнение страховщиком, а в отдельных случаях, установленных настоящим Федеральным законом, страхователем своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты пособий, установленных настоящим Федеральным законом;

Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством отражены на рисунке 1.

 

 

 

 

Рисунок 1 Виды выплат по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

В соответствии с законодательством  обеспечение застрахованных лиц пособием по временной нетрудоспособности осуществляется:

- в период работы по трудовому договору, осуществления служебной или иной деятельности, в течение которого они подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,

- в случаях, когда заболевание или травма наступили в течение 30 календарных дней со дня прекращения указанной работы или деятельности либо в период со дня заключения трудового договора до дня его аннулирования.

Обеспечение застрахованных лиц пособием по временной нетрудоспособности осуществляется в случаях: 

1) утраты трудоспособности  вследствие заболевания или травмы, в том числе в связи с  операцией по искусственному  прерыванию беременности или  осуществлением экстракорпорального  оплодотворения (далее - заболевание  или травма); 

2) необходимости осуществления  ухода за больным членом семьи;  

3) карантина застрахованного  лица, а также карантина ребенка  в возрасте до 7 лет, посещающего  дошкольное образовательное учреждение, или другого члена семьи, признанного  в установленном порядке недееспособным;  

4) осуществления протезирования  по медицинским показаниям в  стационарном специализированном  учреждении;

5) долечивания в установленном  порядке в санаторно-курортных  учреждениях, расположенных на  территории Российской Федерации,  непосредственно после стационарного  лечения.

В таблице 1 отражены виды пособий и страховых выплат по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, размеры этих пособий за период с 2008 по 2012 годы (в соответствии с Федеральными  законами от 14.07.2008 № 110-ФЗ, от 28.04.2009 № 76-ФЗ, от 02.12.2009 № 308-ФЗ, от 13.12.2010 № 357-ФЗ, от 30.11.2011 № 371-ФЗ).

 

 

 

 

Таблица 1 – Виды пособий и страховых выплат с 2008 по 2012 годы

Вид пособия	Размер  пособия с учетом индексации, руб.
	К-т 1.0185	К-т 1.13	К-т 1.10	К-т 1.065	К-т 1.06
	с 01.07.2008	с 01.01.2009	с 01.01.2010	с 01.01.2011	с 01.01.2012
Единовременное пособие  женщинам, ставшим на учет в медицинских  учреждениях в ранние сроки беременности	331,52	374,62	412,08	438,86	465,20
Пособие по беременности и  родам (для женщин, уволенных в связи с ликвидацией организаций), в месяц	331,52	374,62	412,08	438,87	465,20
Единовременное пособие  при рождении ребенка	8 840,58	9 989,86	10 988,85	11 703,13	12 405,32
Ежемесячное пособие по уходу  за ребенком   в размере 40 % среднего заработка, но не менее
по уходу за первым ребенком	1 657,61	1 873,10	2 060,41	2 194,34	2 326,00
по уходу за вторым ребенком и последующими детьми	3 315,22	3 746,20	4 120,82	4 388,67	4 651,99
и не более	6 630,44	7 492,40	8 241,64	8 777,35	9 303,99
			для лиц, уволенных в период отпуска по уходу за ребенком в  связи с ликвидацией организации, прекращением деятельности ИП
Единовременная страховая  выплата	51 800	56 200	58 500	68 586	72 701,2
(для застрахованных граждан,  пострадавших в результате несчастного  случая на производстве или  профзаболевания)	закон № 154-ФЗ от 22.07.2008	закон № 216-ФЗ от 25.11.2008	закон № 292-ФЗ от 28.11.2009	закон № 334-ФЗ от 08.12.2010	закон № 372-ФЗ от 30.11.2011
Ежемесячная страховая выплата	39 840	43 230,00	45 020	52 740	55 900
(для застрахованных граждан,  пострадавших в результате несчастного  случая на производстве или  профзаболевания)	закон № 154-ФЗ от 22.07.2008	закон № 216-ФЗ от 25.11.2008	закон № 292-ФЗ от 28.11.2009	закон № 334-ФЗ от 08.12.2010	закон № 372-ФЗ от 30.11.2011

 

 

 

4.2 Страхование от несчастных случаев

на производстве и профессиональных заболеваний

Федеральным законом  № 125-ФЗ от 24 июля 1998 года «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» устанавливаются правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, определяется порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях.

Закон предусматривает:

• обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
• возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
• обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний. (Порядок финансирования предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников ежегодно устанавливается Правительством Российской Федерации).

Обеспечение по страхованию - страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с настоящим Федеральным законом; 

Обеспечение по страхованию  осуществляется: 

1) в виде пособия по  временной нетрудоспособности, назначаемого  в связи со страховым случаем  и выплачиваемого за счет средств  на обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний;

2) в виде страховых  выплат:

• единовременной страховой выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;
• ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти;

 

 3) в виде оплаты дополнительных  расходов, связанных с медицинской,  социальной и профессиональной  реабилитацией застрахованного  при наличии прямых последствий  страхового случая, на:

• лечение застрахованного, осуществляемое на территории Российской Федерации непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве до восстановления трудоспособности или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности;
• приобретение лекарств, изделий медицинского назначения и индивидуального ухода;
• посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;
• проезд застрахованного, а в необходимых случаях и на проезд сопровождающего его лица для получения отдельных видов медицинской и социальной реабилитации (лечения непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве, медицинской реабилитации в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, получения специального транспортного средства, заказа, примерки, получения, ремонта, замены протезов, протезно-ортопедических изделий, ортезов, технических средств реабилитации) и при направлении его страховщиком в учреждение медико-социальной экспертизы и в учреждение, осуществляющее экспертизу связи заболевания с профессией;
• медицинскую реабилитацию в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, в том числе по путевке, включая оплату лечения, проживания и питания застрахованного, а в необходимых случаях оплату проезда, проживания и питания сопровождающего его лица, оплату отпуска застрахованного (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период его лечения и проезда к месту лечения и обратно;
• изготовление и ремонт протезов, протезно-ортопедических изделий;
• обеспечение техническими средствами реабилитации и их ремонт;
• обеспечение транспортными средствами при наличии соответствующих медицинских показаний и отсутствии противопоказаний к вождению, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы;
• профессиональное обучение (переобучение).

Возмещение застрахованному  утраченного заработка в части  оплаты труда по гражданско-правовому  договору, в соответствии с которым  не предусмотрена обязанность уплаты работодателем страховых взносов  страховщику, а также в части выплаты авторского гонорара, на который не начислены страховые взносы, осуществляется причинителем вреда. 

Возмещение застрахованному морального вреда, причиненного в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, осуществляется причинителем вреда.

Средства на осуществление  обязательного социального страхования  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний  формируются за счет:

1) обязательных страховых  взносов страхователей;

2) взыскиваемых штрафов  и пени; 

3) капитализированных платежей, поступивших в случае ликвидации  страхователей;

4) иных поступлений, не  противоречащих законодательству  Российской Федерации.

4.3 обязательное медицинское страхование

Система обязательного медицинского страхования создана с целью  обеспечения конституционных прав граждан на получение бесплатной медицинской помощи, закрепленных в  статье 41 Конституции Российской Федерации.

Важнейшим нормативным правовым актом, регулирующим обязательное медицинское  страхование является Федеральный закон № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», который определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования (застрахованные лица, страхователи, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования) и участников обязательного медицинского страхования (территориальные фонды обязательного медицинского страхования, страховые медицинские организации и медицинские организации), основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Права застрахованных лиц в сфере обязательного медицинского страхования, обеспеченные Федеральным законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации": 

• на обязательное медицинское страхование,
• на бесплатное оказание ему медицинской помощи,
• на выбор (замену) страховой медицинской организации,
• на выбор врача и выбор медицинской организации, 
• на получение достоверной информации о видах, качестве и об условиях предоставления медицинской помощи,
• на защиту персональных данных,
• на возмещение ущерба в случае причинения вреда его здоровью при оказании медицинской помощи,
• на защиту своих прав и законных интересов.